бизнесплан. Бизнеспроект по инвестированию в производство металлоконструкций и тротуарной плитки
 Скачать 2.27 Mb.
|
Организационный план6.1. Организационно-правовая форма реализации проекта Оператор проекта: ИП ХХХ. ИНН ХХХ ОГРН ХХХ Адрес регистрации: ХХХ Планируется, что в реализации указанного проекта на начальном этапе будет принимать участие индивидуальный предприниматель и 3 наемных работника, а с приобретением оборудования для производства тротуарной плитки общая численность людей, занятых в реализации проекта возрастет до 6 человек, включая индивидуального предпринимателя. Штатное расписание для бизнес-проекта приведено ниже.
Сроки реализации проекта: с 01.11.2012г. по 31.10.2015г. Этапы реализации проекта: с 01.11.2012г. по 10.11.2012г. – приобретение инвентаря и оборудования для производства металлоконструкций, компьютера, программного обеспечения и автомобиля «Газель»; с 11.11.2012г. по 31.10.2015г. – производство металлоконструкций; с 20.04.2013г. по 30.04.2013г. – приобретение инвентаря и оборудования для производства тротуарной плитки; с 01.05.2013г. по 31.10.2015г. – производство тротуарной плитки. Правовые вопросы осуществления проекта Оформления специальной разрешительной документации для реализации проекта не требуется. Финансовый планОценка экономической эффективности проекта При оценке эффективности проекта были рассчитаны:
Предполагается, что за первые 3 года реализации проекта предпринимателю удастся получить чистую прибыль в размере 1 150 478руб. Баланс проекта, отчет о прибылях и убытках, движении денежных средств и финансовые показатели реализации проекта с помесячной разбивкой приведены в приложении к настоящему бизнес плану. Срок окупаемости проекта составит 14месяцев. График окупаемости проекта приведен в приложении к настоящему бизнес-плану. Одним из наиболее распространенных методов расчета критических точек проекта является определение точки безубыточности проекта. Его смысл заключается в определении уровня производства (продаж), при котором проект остается безубыточным. При проведении расчетов мы пришли к выводу, что проект выйдет на безубыточность при ежемесячной выручке в размере 290тыс.руб. График расчета точки безубыточности приведен в приложении к настоящему бизнес-плану. При разработке проекта проводится однопараметрический анализ чувствительности NPV к изменению каждого из основных параметров проекта на 10, 20, 30, 40 и 50% как в сторону увеличения, так и уменьшения их значений. Анализ чувствительности проекта призван показать, как изменится чистая прибыль при некотором снижении (увеличении) ряда факторов, оказывающих на нее прямое влияние. Для указанного проекта рассмотрено влияние на изменение чистой прибыли таких ее составляющих, как объем инвестиций, объем сбыта, цена сбыта, прямые издержки и фонд заработной платы.
Источники, формы и условия финансирования Финансирование проекта будет производиться за счет собственных средств инициатора проекта в сумме 407 000руб., субсидии государства в сумме 300 000руб., и кредита Банка «ВТБ» в сумме 493 000руб. Собственные средства инициатора проекта планируется израсходовать на следующие цели:
Субсидию государства индивидуальный предприниматель планирует пустить на компенсацию следующих видов расходов:
Кредит Банка «ВТБ» на сумму 493 тыс. рублей, 16% годовых сроком на 3 года индивидуальный предприниматель планирует пустить на компенсацию следующих видов расходов:
Оценка бюджетной эффективности проекта Индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за себя в виде фиксированного платежа. За 1 полный календарный год сумма страховых взносов составит 17208,25 рублей. В том числе: Пенсионный фонд 4611руб.*12*26% = 14386,32 рублей ФФОМС 4611руб.*12*5,1% = 2821,93 рублей Размер страховых взносов на наемных работников составляет 30,2% от фонда оплаты труда и за период реализации проекта составит: Ноябрь-декабрь 2012г.: 40000*30,2% х 2мес. = 24160руб. 2013 год: 40000*30,2% х 4мес. + 70000*30,2% х 8мес.= 48320 + 169120 = 217440руб. 2014 год: 70000*30,2% х 12мес.= 253680руб. Январь – октябрь 2015 года: 70000*30,2% х 10мес.= 211400руб. Для целей налогообложения индивидуальный предприниматель планирует использовать УСН с объектом налогообложения «доходы» в соответствии с главой 26.2 «Упрощенная система налогообложения)». Ставка налога составляет 6% (статья 346.20 НК РФ). В соответствии с главой 26.2 «Упрощенная система налогообложения)» сумма единого налога, исчисляемого при применении упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения «доходы», может быть уменьшена на сумму уплаченных страховых взносов, но не более чем наполовину суммы исчисленного единого налога. В период реализации проекта размер уплаченных страховых взносов позволял наполовину уменьшить сумму уплаченного единого налога в каждом из 36 месяцев реализации проекта. Сумма, начисленного налога, исчисляемого при применении упрощенной системы, составит: Ноябрь-декабрь 2012г.: 10800,00руб. 2013 год: 148608,00руб. 2014 год: 164160,00руб. Январь – октябрь 2015 года: 136800,00руб. С доходов в пользу работников будет уплачиваться НДФЛ по ставке 13%, размер которого за период реализации проекта составит: Ноябрь-декабрь 2012г.: 40000*13% х 2мес. = 10400руб. 2013 год: 40000*13% х 4мес. + 70000*13% х 8мес.= 20800+ 72800 = 93600руб. 2014 год: 70000*13% х 12мес.= 109200руб. Январь – октябрь 2015 года: 70000*13% х 10мес.= 91000руб. Совокупная налоговая эффективность проекта за 3 года его реализации составит:
Таким образом, в течении первых 3 лет реализации указанного проекта платежи в бюджет должны составить 1522872,75руб., что более чем в 5 раз превышает сумму выделяемой предприятию субсидии. Оценка рисковНами оценивается вероятность возникновения рисков при реализации проекта, а также устойчивость проекта по отношению к рискам, отнесенным к категории вероятных. Указанный проект является очень конкурентным и жизнеспособным. В перспективе инвестор предполагает получать стабильную прибыль от реализации проекта. К сильным сторонам проекта и его конкурентным преимуществам можно отнести: Удобное географическое месторасположение; Привлечение субсидии государства на реализацию проекта; Создание новых рабочих мест; Квалифицированные кадры. Но в тоже время для работы проекта имеются определенные риски, которые также необходимо отразить в настоящем проекте. Так, наибольшие риски реализации проекта представляет: Кризис в экономике и снижение доходов предприятий и граждан; Рост инфляции; Повышение налогов. Все риски, которые могут возникнуть у инвестора при реализации указанного проекта можно условно подразделить на следующие группы: 1.Технологически (производственные); 2.Организационные; 3.Финансовые; 4.Политические. Под технологическими рисками инвестор подразумевает перебои с поставками сырья и материалов. Предупредить и минимизировать указанные риски можно, установив прочные партнерские отношения с несколькими крупными поставщиками. Под организационными рисками инвестор подразумевает возможные сложности с набором квалифицированного персонала, которые могут возникнуть у предпринимателя в будущем. Предупредить и минимизировать указанные риски можно, воспользовавшись услугами профессиональных кадровых агентств. Под финансовыми рисками инвестор подразумевает возможное увеличение налоговой нагрузки. Предупредить и минимизировать указанные риски можно, увеличив торговую наценку. Под политическими рисками инвестор подразумевает возможную смену политического режима и дестабилизацию в стране. Предупредить и минимизировать указанные риски инвестор возможности не имеет. Определить в какую стоимость обойдется возможное предупреждение и минимизация рисков не представляется возможным в связи с множеством факторов и рисков, могущих повлиять на начинаемый бизнес. |