КП проект механического цеха. Бурыкина Наталья Викторовна Руководитель проекта Костичко Елена Михайловна Хабаровск 2012 Исходные данные Годовая программа

• Название: Бурыкина Наталья Викторовна Руководитель проекта Костичко Елена Михайловна Хабаровск 2012 Исходные данные Годовая программа
• Дата: 17.03.2018
• Размер: 0.6 Mb.
• Имя файла: КП проект механического цеха.doc
• Тип: Программа; #38688
• страница: 6 из 6

Таблица 4.6.6 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования РСЭО

Статья расхода	Сумма, руб.
Амортизация оборудования и транспортных средств, а также инструментов	9 066 588,54
Эксплуатация оборудования (кроме расходов на текущий ремонт)	1 488 038,6
Текущий ремонт оборудования дорогостоящего инструмента и транспортных средств	393 341,55
Внутризаводские перемещения грузов	67 174,965
Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений	174 720
Прочие расходы 5% от всех РСЭО	559 493,183
Всего РСЭО	11 749 356,84

Цеховые расходы включают в себя:
1)Заработную плату основную и дополнительную:
а) руководителей и специалистов 2 466 000 руб.;
б) служащих 699 300 руб.;
в) МОП 299 700 руб.;
г) вспомогательных рабочих, не обслуживающих оборудование основная Р_о.всп. = 2 787 220,8 руб.
дополнительная 418 083,12 руб.;
д) учеников основная 319 410 руб. дополнительная 40 560
Итого: 7 030 273,92 рублей.


2)  Отчисления на социальные нужды по вышеуказанным статьям заработной платы:
а) руководителей и специалистов 980 974,8.;
б) служащих 237 762 руб.;
в) МОП 101 898 руб.;
г) вспомогательных рабочих, не обслуживающих оборудование 1 089 803,33 руб.
д) учеников 122 389,8 руб.
Итого на соц. нужды 2 532 827,93 рубля.
3)  Амортизацию зданий, сооружений, инвентаря: 5 866 545,938 +1 223 690,351 = 7 090 236,288 руб.

4) Содержание зданий сооружений, инвентаря 11 718 318,85 рублей. Статья объединяет затраты:

-на электроэнергию для освещения 270 796,49 руб.;

-на воду для бытовых нужд 58 615,58 руб.;

-на пар на отопление 1 638 064 руб.;

-на вспомогательные материалы (3% от первоначальной стоимости зданий):

234 661837,5 * 0,03 = 7 039 855,12 руб.;

-на содержание инвентаря (1% от первоначальной стоимости оборудования и зданий):

0,01 * (234 661837,5+ 34 075 038,9) = 2 687 368,76 руб.


5) Текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря. Затраты рассчитаны в размере 3% от первоначальной их стоимости

0,03 * (234 661837,5 + 13 447 146,71) = 7 443 269,53 руб.


6) Затраты на испытания, опыты, исследования, рационализацию и изобретательство определены из расчета 112,5-225 рублей в год на одного работающего:

200*13 * 112 =291 200 руб.


7) Затраты на охрану труда 75-150 рублей в год на одного работающего:

120*13 * 112 = 174 720 руб.


8) Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря 75-150 руб. в год на одного работающего:

110*13 * 112 = 160 160 руб.


9) Оплата командировок, почтово-телеграфные расходы, затраты на канцелярские принадлежности определяются из расчета 225 - 262,5 рублей в год на одного руководителя, специалиста и служащего:

240*13*19 = 59 280 руб.

10) Прочие расходы (5% от всех цеховых):

0,05 * 36 500 286,51 = 1 825 014,33 руб.


Цеховые расходы оформлены в виде сметы в табл. 4.6.7.

Таблица 4.6.7 Смета цеховых расходов.

Статья расхода	Сумма, руб.
Заработная плата основная и дополнительная	7 030 273,92
Отчисления на социальные нужды	2 532 827,93
Амортизация зданий, сооружений, инвентаря	7 090 236,29
Содержание зданий, сооружений, инвентаря	11 718 318,85
Текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря	7 443 269,526
Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство	291 200
Охрана труда	174 720
Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря	160 160
Оплата командировок, почтово-телеграфные расходы, затраты на канцелярские принадлежности	59 280
Прочие расходы	1 825 014,326
Итого	38 325 300,84

Затраты группируются по экономическим элементам для составления сметы затрат на производство и определения общей потребности предприятия в ресурсах, необходимых для организации производства.

Группировка затрат по калькуляционным статьям характеризует направление затрат и позволяет определить затраты по производству отдельных видов продукции, приведена в табл. 4.6.8.

Таблица 4.6.8 Номенклатура калькуляционных статей затрат.

Статьи калькуляции	На весь выпуск	На ед. прод-и, руб.
Номенклатура экономических элементов затрат
1. материальные затраты	283 753 082,4		6688,35
2. заработная плата (основная и дополнительная) промышленно-производственного персонала	53 510 599,84		1263,28
3. отчисления на социальные нужды	18 193 604		429,52
4. амортизация основных фондов	9 066 588,54		213,71
5. прочие денежные расходы	1 825 014,33		43,02
Итого затрат на производство	366 461 761,1		8637,87
Номенклатура калькуляционных статей затрат
1. сырье и материалы	17 470 390		411,79
2.возвратные отходы (вычитаются)	816 681,25		19,25
3. покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты и услуги кооперированных предприятий	-
4. топливо и энергия на технологические цели	265 067,34		6,25
5. Итого прямых материальных затрат	18 552 138,59		437,29
6. основная заработная плата производственных рабочих	8 382 628,8		197,59
7. дополнительная заработная плата производственных рабочих	1 257 394,32		29,64
8. отчисления на социальные нужды	3 277 607,86		77,26
9. расходы на подготовку и освоение производства	4 469 769,07		105,36
10. износ инструментов и приспособлений целевого назначения и прочие специальные расходы	173 160		4,08
11. расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	10 130 638,29		238,79
12. цеховые расходы	8 924 149,45		210,35
Итого цеховая себестоимость	74 079 624,97		1746,13
13. общезаводские расходы	12 363 904,33		291,43

Продолжение таблицы 4.6.8 Номенклатура калькуляционных статей затрат.

Статьи калькуляции	На весь выпуск	На ед. прод-и, руб.
14. потери от брака	-	-
15. прочие производственные расходы	1 825 014,33	43,02
16. внепроизводственные расходы (2% от производственной себестоимости	178 483	4,02
Итого полная себестоимость	88 447 026,63	2084,79
В том числе:
17. себестоимость за вычетом прямых материальных затрат	69 894 888	1647,49
18. норматив рентабельности к себестоимости за вычетом прямых материальных затрат – 15%	0,15
19. прибыль от реализации продукции (п.17* п.18)/100	10 484 233,21	247,12
20. проект оптовой цены (полная себестоимость +п.19)	98 931 259,84	2331,91
21. заработная плата основная и дополнительная производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды( п.6+п.7+п.3)	27 862 269,12	656,74
22. заработная плата промышленно-производственного персонала	53 594 839,84	1263,28
23. основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих	30 070 603,65	708,79
24. коэффициент Кз, выражающий отношение заработной платы промышленно-производственного персонала, занятого обслуживанием и управлением производства, к заработной плате производственных рабочих (п.22-п.23)/п.23	0,78
25. заработная плата промышленно-производственного персонала по обслуживанию и управлению производством с отчислениями на социальные нужды (п.21*Кз)	21 796 655,87	513,77
26. объём (норматив в себестоимости калькуляционной единицы) чистой продукции (п.21+п.19+п.25)	60 143 158,2	1417,64

Таблица 4.6.9 Смета затрат на производство

Калькуляционные статьи затрат	Всего затрат на производство
	Цеховые расходы			-		270796,49	3565273,92	1443024,6	7090236,29	1825014,33	12551832,63
	РСЭО			314467,02		265047,49	36505322,8	13501612,55	9066588,54	559493,18	60212531,58
	Расходы на освоение производства
	Износ инструмента и приспособлений
	Отчисления на соцуиальные нужды							18222246			18222246
	Заработная плата производственных рабочих	дополнительная					8984564,44				8984564,44
		основная					38115586,08				38115586, 08
	Топливо и энергия для технологических целей					265047,49					265047,49
	Сырье и материалы (без отходов)		16653708,75	46 697,58							16700406, 58
Экономические элементы затрат			1. материальные затраты:а)сырьё и оосновные материалы (за вычетом отходов)	б) вспомогательные материалы	в) топливо со стороны	г) энергия со стороны	2.заработная плата основная и дополнительная промышленно-производственного персонала	3. отчисления на социальные нужды	4. амортизация основных фондов	5.прочие	Всего затрат на производство

4.8 Расчет стоимости основных производственных фондов оборотных средств.

Производственные фонды – это средства производства, выраженные в денежной форме. Они состоят из двух частей: основных производственных фондов и оборотных производственных фондов.
Основные производственные фонды – это часть средств производства, которая многократно участвует в процессе производства, полностью или частично сохраняет свою натуральную форму, переносит свою стоимость на готовый продукт по частям, возмещает свою стоимость частями, по мере реализации продукта (здания и сооружения; оборудование; транспортные средства; ценный инструмент; производственный и хозяйственный инвентарь).
Оборотные производственные фонды – это часть средств производства (предметы труда), которые участвуют только в одном производственном цикле, полностью потребляются в нем и полностью переносят свою стоимость на готовый продукт. Оборотные средства – это совокупность оборотных производственных фондов и фондов обращения (средств в сфере обращения), выраженная в денежной форме.

Норматив оборотных средств по трем первым строкам рассчитан по формуле:


Н = (годовой расход/360) * запас в днях     (4.8.1)    

Н ом = (17 470 390/360)*30 =1 455 865,833

Н вм = (314 467,02/360)*60 =52 411,17

Н мп = (174 720 /360)*120 =58240

                          
Величина норматива оборотных средств по незавершенному производству рассчитана по формуле:


Н_н.п. = (С_пр / 360) Т_ц * К_н,                                                       (4.8.2)


где    С_пр – производственная себестоимость, руб.;
Т_ц – длительность производственного цикла, календарные дни;
К_н – коэффициент нарастания затрат (отношение средней себестоимости незавершенного производства к производственной себестоимости готовой продукции, К_н = 0,5);
360 – количество календарных дней в году.

Н_н.п. = 74 079 624,97/ 360 * 27,05 * 0,5 = 2 783 130,35 руб.

Норматив по готовым изделиям рассчитывается:


Н_ги = (С_пр / 360) * запас в днях       (4.8.3)

                    
Н_ги = 74 079 624,97/ 360 * 3 = 617 330,21 руб.

Норматив расходов будущих периодов принят в размере 1,5% от полной себестоимости годового выпуска.

Н_б.п. = 1,5%* 88 447 026,63= 1 326 705,4 руб.
Норматив прочих материальных ценностей установлен 7% от суммы оборотных средств по предыдущим статьям:

Н_п.м.=0,07* (1455,865,83+ 52 411,17+ 58 240+2 783 130,35+ 617 330,21+1 326 705,4) = 440 557,8

Норматив оборотных средств представлен в таблице 4.8.1.

Таблица 4.8.1 Норматив оборотных средств.

Наименование статей запасов	Годовой расход, руб. (руб.)	Запас, дн.	Норматив, руб. (руб.)
1. основные материалы и полуфабрикаты	17 470 390	30	1 455 865,83
2. вспомогательные материалы	280 185,5	60	46 697,58
3. малоценные предметы	174 720	120	58 240
4. незавершенное производство	74 079 624,97		2 783 130,35
5. готовые изделия	74 079 624,97	3	617 330,21
6. расходы будущих периодов	88 447 026,63		1 326 705,4
7. прочие материальные ценности	4 038 369,94		440 557,8
Всего			6 734 240,77

4.9 Расчет показателей экономической эффективности.


Показателем общей эффективности капитальных вложений в строительство цеха является отношение:


Э_{к з} = (Ц – С) / К                                                    (4.9.1)


где    Ц – оптовая цена продукции;
С – полная себестоимость продукции;
К – капитальные вложения в строительство цеха (основные фонды).
Э_{к з} = (98 931 259,84– 88 447 026,63) / 283 753 082,4= 0,0369= 3,69%.
Показатель рентабельности производства (производственных фондов) рассчитывается по формуле:


Р = [П_б / (С_о.п.ф. + С_н.о.с)] * 100,                                    (4.9.2)


где    П_б – сумма балансовой прибыли, руб.;
С_о.п.ф. – стоимость основных производственных фондов, руб.;
С_нос – стоимость нормируемых оборотных средств, руб.
Балансовая прибыль включает в себя помимо прибыли от реализации продукции:

(П_р.п = Ц – С = 98 931 259,84– 88 447 026,63= 10 484 233,21 руб.),

прибыль от прочей реализации изделий и услуг П_р.у. и прибыль от внереализационных операций. Сумма П_р.у. и П_в.р.о. определена в размере 3% от П_р.п.
10 484 233,21 * 0,03 = 314 527 руб.

П_б. = 10 484 233,21 + 314 527 = 10 798 760,21 руб.

Р_о = 10 798 760,21 / (283 753 082,4+ 4 321 055,83) * 100 = 3,749%.


Производительность труда определяется по показателям выработки:
1) товарной продукции в оптовых ценах на одного работающего

98 931 259,84/ 112 = 190734,9 руб.;


2)  нормативной чистой продукции на одного работающего

60 143 158,2/ 112 = 536 992,48 руб.
5 Заключение:

Основные технико-экономические показатели:


1.  Изделие – вал 10 кг, материал сталь 45;

2.  Годовой выпуск 41 189 шт. 74 079 624,97 руб.,
в т.ч. чистой продукции 60 143 158,2 руб.;

3.  Общее количество станков 52;

4.  Общее количество транспортных средств 1;

5.  Общее количество основных средств цеха 283 753 082,4руб.;

6. Общая площадь цеха 2103,785 м²
в том числе:
- производственная 1300м²,
- вспомогательная 430,3 м²,
- административных и бытовых помещений 221,35 м²;

7.  Стоимость оборотных средств 4 321 055,83руб.;

8.  Всего работающих 137 чел.,
в том числе рабочих 112, из них производственных рабочих 75;

9.  Выпуск продукции на одного работающего 540 727,2 руб.;

10. Выпуск продукции на единицу оборудования 1 424 608,17 руб.;

11. Выпуск продукции на 1 м² производственной площади 35 650,6 руб.;

12. Удельная площадь на один станок
- общая 39,96 м²,
- производственная 25 м²;

13. Коэффициент загрузки оборудования 0,99;

14. Стоимость основных фондов на одного работающего 2 533 509,66 руб.;

15. Выпуск продукции на 1 рубль основных фондов 0,261 руб.;

16. Норматив заработной платы на 1 руб. нормативной чистой продукции 0,89 руб.;

17. Прибыль 10 484 233,21 руб.;

18. Оптовая цена изделия 2 331,91руб.;

19.  Рентабельность производства 3,749%.

Список использованной литературы:

1. www.tstanki.ru/

2. Бияк Л.Л. «Экономика предприятия» курс лекций, 2007г.

3. «Проект организации механического цеха» методические указания 2001г.

4. Совершенствование хозяйственного механизма: сб документов.2-е изд.М,1990.351 с.

5. Экономика предприятия/ Под ред Волкова: Учеб. М., 1998. 300с.

6. Расчеты экономической эффективности новой техники: Справ./под ред. К.М. Великанова.Л.: Машиностроение. Ленингр. Отдел, 1989.

7. Грузнов И.И. Освоение выпуска новых изделий. М.,1976. 133с.

8. Воскресенский В.В., Паламарчук А.С. Справочник экономиста машиностроителя.

9. Сборник задач по курсу «Организация, планирование и управление машиностроительным предприятием»/ Под ред. В.А. Летенко, Б.Н. Родионова. М: Высш школа., 1980, 264с.