КП проект механического цеха. Бурыкина Наталья Викторовна Руководитель проекта Костичко Елена Михайловна Хабаровск 2012 Исходные данные Годовая программа
 Скачать 0.6 Mb.
|
|
Таблица 4.6.2 План-график ППР.
4.7 Определение затрат на производство и расчет основных экономических показателей производства. Экономическая оценка эффективности проектируемого цеха предполагает учёт как капитальных, так и текущих затрат. Капитальные затраты представляют собой единовременные вложения в основные производственные фонды цеха, включая здания, сооружения, оборудование, транспортные средства, ценные инструменты, инвентарь. Текущие затраты осуществляются для поддержания непрерывности производства и включают в себя затраты на основные материалы, топливо, основную заработную плату производственных рабочих и накладные расходы. Стоимость зданий и сооружений определяется исходя из стоимости 1 м3 здания, его типа. (15000 руб.). Высота производственных помещений (hпр) = 8 м. Высота административно-бытовых помещений (h обсл.) = 3,5 м. Q цеха = (Sпр+Sвсп+Sпрох. пр.)*8 +(S обсл+Sпрох обсл)*3,5 (4.7.1) Q цеха =(1 300 + 430,3 + 130)*8 + (207,35 + 20,735) *3,5 = 15 680,7 м³ Сздан = 15 734,6 *15 000 = 235 210 462,5 руб. Стоимость технологического оборудования рассчитывается суммированием оптовых цен на количество единиц того или иного типа оборудования. Кроме того, здесь учитывается стоимость заготовительных расходов (на упаковку, транспорт) в размере 5% от стоимости оборудования и затраты на монтаж в размере 10%. Стоимость станков составляет: С ст= 761 190 * 11+ 681 000 * 5 + 725 400 * 10 + 845 572 * 10 +94 845 * 7 + 248 380 * 7 = 29 890 385 рублей; Заготовительные расходы (5% от стоимости технологического оборудования) = 29 890 385 * 0,05 = 1 494 519,25 рублей; Затраты на монтаж (9% от стоимости технологического оборудования) = 29 890 385 * 0,09 = 2 690 134,65 рублей; Полная стоимость технологического оборудования с учетом заготовительных расходов и затрат на монтаж С полн. техн. об. = 29 890 385 + 1 494 519,25 +2 690 134,65 = 34 075 038,9 рублей. В стоимость транспортных средств включаются заготовительные расходы, которые составляют 5% от их оптовых цен. Цена тележки 1500 руб. Стоимость тележки с учетом коэффициентов переоценки и заготовительных расходов: Стел. = 1500 * (36 * 26 * 3,2 * 2,4 * 1,4 * 0,001*13) =196 245,504 рубля С тел. загот.= 0,05*( 1500 * (36 * 26 * 3,2 * 2,4 * 1,4 * 0,001*13) = 9 812,275 Полная стоимость тележки составит 196 245,504 + 9 812,275 = 206 057,8 рубля. Стоимость ценного инструмента составляет 4% от стоимости технологического оборудования Сц.и. = 34 075 038,9 * 0,04 = 1 360 001,556 руб. Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря составляет 5% от стоимости зданий и оборудования Синв. = (234 661 837,5+34 075 038,9+206 057,78) *0,05 = 13 447 146,71 рублей. Таблица 4.6.3 Основные фонды и их амортизация.
Текущие затраты осуществляются для поддержания непрерывности производства и включают в себя затраты на основные материалы, технологическое топливо, основную зарплату производственных рабочих и накладные расходы. Затраты на сырье и основные материалы определяются по формуле Зсм = Мсм * Цсм * Ктз (4.7.1) где Мсм – масса сырья и материалов, т; Цсм – оптовая цена материалов, руб. (Цсм = 35 000 руб\тонна.); Ктз – коэффициент транспортно-заготовительных расходов (Ктз = 1,05 ÷ 1,07) Мсм = Рзаг. * Nзаг = 11,1 * 42 425 = 470917,5 кг = 470,9 т; Зсм = 470,9 * 35 000 * 1,06 = 17 470 390 руб. Стоимость возвратных отходов определяется путем умножения разницы между черновым и чистовым весом изделия на цену отходов (условно цену отходов принимаем в размере 50% от оптовой цены соответствующего материала). Зво = (11,1 – 10) * (35000 * 0,5) * 42425 /1000 = 816 681,25 руб. Затраты на вспомогательные материалы определяются из расчета 1,5–2% от стоимости основных материалов Звсп.м. = 17 470 390 * 1,8 = 314 467,02 руб. Годовой расход электроэнергии для цеха на шинах низкого напряжения определяется по формуле: Qэ = ΣFдо · Кз · Кс · Ру (4.7.2) где Кс – коэффициент спроса, учитывающий недогрузку по мощности (для электродвигателей металлорежущих станков Кс = 0,2); Ру – установленная мощность отдельных токоприемников, кВт. Qз отр = 4015*1,01*0,2*5*1,5 = 6 082,725 руб. Qз ток = 4015*1*0,2*10*2,2 =17 666 руб. Qз фрез = 4015*0,99*0,2*10*3 = 23849,1руб. Qз сверл = 4015*0,9*0,2*7*0,75 =3 794,175 руб. Qз шлиф = 4015*1,03*0,2*11*1,5 = 13 646,985 руб. Qз отд = 4015*0,97*0,2*7*1,5 = 8 178,555 руб. Общий расход электроэнергии всеми станками: Qз = 6 082,725 + 17 666+ 23 849,1 + 3 794,175 + 13 646,985 + 8 178,555 = 73 217,54 кВт/ч Стоимость электроэнергии на 2012 год составила 3,62 руб кВт/ч. З эл = 73 217,54 * 3,62 = 265 047,49 руб. год Затраты на освещение устанавливается из расчета 15 Вт·ч на 1 м2 площади пола цеха с учетом бытовых помещений. Годовое число часов осветительной нагрузки при двухсменном режиме работы равняется 2400 ч. Зэ.осв. = 0,015 * 2400 * 3,62* 2114,345= 275 541,44 руб./г. Затраты на сжатый воздух определяются Зс.в. = Сс.в. * Qс.в (4.7.3) где Сс.в. – стоимость 1 м3 сжатого воздуха, Сс.в. = 0,23 руб.; Qс.в. – годовой расход сжатого воздуха, м3. Расход воздуха на обдувку станков – из расчета, что количество станков, подлежащих обдувке, равно 12% от общею количества станков цеха, расход воздуха равен 1,8 м3 /ч на один станок. Qобд. = 52 * 0,12 * 1,8 = 11,232 м3/ч; Расход воздуха на пневмозажимы – из расчета 4 м3/ч на один станок с пневмозажимом, количество таких станков составляет 25% от общего количества станков: Qпн. = 0,25 * 52 * 4 = 52 м3/ч; Годовой расход сжатого воздуха определяется по формуле Qс.в. = 1,5 ΣQнепр * Ки * Fдо * m * Кз , (4.7.4) где Qнепр – расход воздуха на обдувку и пневмозажимы в сумме, м3/ч; Ки – коэффициент использования воздухоприёмников оборудования (отношение числа часов фактической работы воздухоприемника к числу часов рабочей смены 0,75); Fдо – действительный годовой фонд времени работы оборудования, ч; Кз – коэффициент загрузки оборудования. Qс.в. = 1,5 * (11,232 + 52) * 4015 * 0,75 * 0,99 = 282 754,93 м3/ч. Зс.в. = 0,23 * 282 754,93 = 65 033,63 руб. Затраты на воду для производственных целей определяются по формуле: Зв = Св * Qвод, (4.7.5) где Св – стоимость 1 м3 воды, руб.; (Св = 25,94); Qвод – годовой расход воды, м3 определяется Qвод = q * Спр. *Fдо * Кз / 1000, (4.7.6) где q – часовой расход воды на один станок (0,6 л/ч); Спр. – количество станков. Qвод = (0,6 *52 * 4015 * 0,99) / 1000 = 124,01 м3; Затраты на воду для производственных целей: Зв = 25,94 * 119,2455 = 3 216,96 руб. Затраты на воду для бытовых целей определяются из расчета: а) для хозяйственно-питьевых нужд – 25 л в смену на каждого работающего Зх-п.н. = (25 * 137 *260 *25,94) / 1000 = 23 099,57 руб.; б) для душевых – 40 л на процедуру душ принимают все, кроме нач. цеха, экономистов, технологов и конструкторов Здуш. = (40 * 127 *260 *25,94) / 1000 = 34 261,55 руб.; в) для умывальников – 3 л на процедуру, в среднем 3 процедуры в день на человека Зум. = (3 *137*3 *260 *25,94) / 1000 = 8 315,84 руб. Итого затраты на воду для бытовых нужд: Зв = 23 099,57+34 261,55+8 315,84 = 65 676,97 руб. Затраты на пар для производственных нужд: Зп = Сп * Qп , (4.7.7) где Сп – стоимость пара, руб./т (Сп = 902,4 руб./т); Qп – расход пара, т. Расход пара на подогрев охлаждающих жидкостей устанавливается из расчета 0,16 кг/ч на каждый литр воды, расходуемой за час. Qп = 0,16 * 124,01 = 19,84 т; Зп = 902,4 * 19,84 = 17 905,83 руб. Расход пара на отопление и вентиляцию определен по формуле: Qп. от.вент. = (qт · V · H) / 1000 · I (4.7.8) где qт – расход тепла на 1 м3 здания, ккал/ч, (15 ккал/ч); V – объем здания, м3 15 126,92 Н – количество часов в отопительном периоде, (4320ч); i – теплота испарения, ккал/кг (540 ккал/кг). Qп. от.вент. = (15 * 15 126,92 * 4320) / (540 * 1000) = 1815,23т Зп. от.вент. = 902,4 * 1 815,23 т = 1 638 063,9 руб. Годовой фонд заработной платы работников цеха формируется из: 1) годового фонда основной и дополнительной зарплаты производственников; 2) годового фонда зарплаты промышленно-производственного персонала, занятого обслуживанием и управлением производства. Годовой фонд основной заработной платы производственных рабочих: Зопр= ∑Sп* R*Fдр*Квн*РК*ДВ, (4.7.9) где Квн – коэффициент выполнения норм, Квн=1,1; РК – районный коэффициент (20%); ДВ – дальневосточный коэффициент (30%); S – часовая тарифная ставка данной категории рабочих; R – количество рабочих данного разряда, чел.; Fдр – действительный годовой фонд времени работы одного рабочего, ч. Зосн пр = (23*87,88+23*99,32+16*112,32+13*126,88)*1820*1,1*1,5 = 23 279 736,48 руб. В дополнительную заработную плату производственных рабочих входит оплата очередных и дополнительных отпусков (5% к основной): Рдоп.пр. = 0,05 * 23 279 736,48 =1 163 986,82 руб. Доплаты к основной заработной плате производственных рабочих: а) Оплата сверхурочных часов работы и простоев (2%): Рд.с.у. = 0,02 * 23 279 736,48 = 465 594,73 руб. б) Доплата по премиальной системе (до 15%) : Рд.пр. = 0,15 *23 279 736,48 = 3 491 960,47 руб. в) Доплата неосвобожденным бригадирам (при численности бригады 5÷10 человек – 10% тарифной ставки соответствующего разряда): Рд.бр. = 0,10 * (23*87,88+21*99,32+16*112,32+3*126,88)*1820= 1 143 819,04 руб. г) Доплата за обучение учеников (до 2600 руб. за одного ученика в месяц): Рд.уч. = 3 * 2600 * 12 = 93 600руб. д) Доплата за работу в ночное время в размере 1/7 тарифной ставки соответствующего разряда за каждый час ночной работы, ночное время с 22 до 6 ч утра Рд.н. = 1/7 * 3 * 130 * (23*87,88+23*99,32+16*112,32+13*126,88) = 431 906,06 руб. Итого дополнительная заработная плата и доплаты производственных рабочих: Р доп. произв. = 1 163 986,82+465 594,73+3 491 960,47+1 143 819,04+ 93 600 +431 906,123=6 790 867,123 рубля. Заработная плата основная и дополнительная производственных рабочих равна Р произвосн+доп= 23 279 736,48 +6 790 867,123 = 30 070 603,6 рубля. Отчисления на социальные нужды (единый социальный налог) составляют 34% от основной и дополнительной заработной платы: 30 070 603,6 * 0,34 = 10 224 005,22 руб. Основная заработная плата учеников рассчитывается по формуле: Pyч = 0,75 * Sn 1-го раз * 7 * 260 * R *РК*ДВ (4.7.10) Pyч = 0,75 * 3 * 52 * 7 * 260*1,5 = 319 410 руб. Дополнительная заработная плата учеников (оплата 1-го сокращенного дня в день у учеников по тарифу 1-го разряда): Рдоп. уч. = 52* 3 * 260 * 1 = 40 560 руб. Годовой фонд заработной платы учеников 319 410 + 40 560 = 359 970 рублей. Отчисления на соц. нужды учеников 359 970*34%=122 389,8 руб. Годовая основная заработная плата вспомогательных рабочих определяется на условиях повременной оплаты по определенному разряду: Ро.всп обсл об. = 1820 * (103,68 * 8 + 91,68 * 8 + 81,12* 6) *1,5 = 5 595 408 руб. Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих составляет 15% от основной заработной платы: Р доп об о=5 595 408 *15%=839 311,2 руб Р вспом = 5 595 408 +839 311,2 = 6 434 719,2 руб Отчисления на социальные нужды (34% от основной и дополнительной заработной платы) 2 187 804,53 рублей. Годовой фонд основной и дополнительной заработной платы вспомогательных рабочих не обслуживающих оборудование: Р осн = 1820*(48*4+65,28*6+91,68*3*81,12*2)*1,5 = 2 787 220,8 рублей. Рдоп = 2 787 220,8*15%=418 083,12 Р осн+доп= 2 787 220,8+418 083,12=3 205 303,92 руб. Отчисления на соц. нужды =1 089 803,33 Годовой фонд заработной платы работников обслуживающих оборудование и работников не обслуживающих оборудование составил Р осн= 8 382 628,8 Р доп = 1 257 394,32 Р осн+доп = 8 382 628,8+1 257 394,32 = 9 640 023,12 Отчисления на соц нужды = 3 277 607,86 Годовой фонд основной заработной платы руководителей, специалистов, служащих и МОП определяется на основании штатного расписания, величины оклада по каждой штатной должности, районного коэффициента (20%), дальневосточного коэффициента (30%). Ро.нач. = 12000 *1,5 = 18 000 руб.; Ро.констр. = 9000*3*1,5 = 40 500 руб.; Ро.тех. =9000*4*1,5 = 54 000 руб.; Ро.экон. = 9000*2 *1,5 = 27 000 руб.; Ро.маст. = 10 000*4*1,5 = 60 000 руб.; Ро.секр. = 7000*2*1,5 = 21 000 руб.; Ро.контр. = 7000*3*1,5 = 31 500 руб.; Ро.убор. = 5000*3*1,5 = 22 500 руб.; Годовой фонд основной заработной платы руководителей, специалистов: Р рук и спец=(18 000+ 40 500 +54 000 +27 000 + 60 000 ) * 12 = 2 394 000 р. Годовой фонд основной заработной платы служащих Р служ = (21 000+31 500) * 12 = 630 000 рублей. Годовой фонд основной заработной платы МОП Р моп = 22 500* 12 = 270 000 рублей. Дополнительная заработная плата руководителей и специалистов составляет 17% от основной: Рдоп.рук. = 2 502 000 * 0,17 = 406 980 руб. Дополнительная заработная плата служащих (11% от основной): Рдоп.сл. = 630 000 * 0,11 = 69 300 руб. Дополнительная заработная плата МОП (11% от основной): Рдоп.МОП. = 270 000 * 0,11 = 29 700 руб. Годовой фонд основной и дополнительной заработной платы руководителей, специалистов, служащих, МОП с отчислениями на социальные нужды представлен в табл. 4.6.4. Таблица 4.6.4 Годовой фонд основной и дополнительной заработной платы руководителей, специалистов, служащих, МОП.
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||