ФИНАНСЫ И КРЕДИТ. Деньги и денежное обращение сущность и функции денег Сущность денег выражается в единстве трех свойства
 Скачать 95.23 Kb.
|
|
ГЛАВА 1. ДЕНЬГИ И ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ 1.1. Сущность и функции денег Сущность денег выражается в единстве трех свойства: деньги непосредственно обеспечивают неограниченный обмен на любой товар; деньги выражают меновую стоимость товара. С помощью денег определяется цена товара, что дает возможность количественно сравнивать товары, имеющие различные потребительские стоимости; деньги выступают материализацией всеобщего времени, заключенного в товаре. Деньги выполняют следующие пять функций: мера стоимости; средство обращения; средство платежа; средства накопления и сбережения; мировые деньги. 1.2. Денежные системы. Типы денежных систем: системы металлического обращения, при которых денежный товар непосредственно обращается и выполняет все функции денег, а кредитные деньги размены на металл; системы обращения кредитных и бумажных денег, при которых золото вытеснено из обращения. Биметтализм – денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закрепляется за двумя благородными металлами (золото и серебро), предусматриваются свободная чеканка монет из обоих металлов и их неограниченное обращение. Монометаллизм – денежная система, при которой один металл (золото или серебро) служит всеобщим эквивалентом и основой денежного обращения, функционирующие монеты и знаки стоимости размены на драгоценные металлы. Черты современной денежной системы: правительства не устанавливают золотое содержание национальных денежных единиц (демонитизация золота); завершен переход к неразменным на золото кредитным деньга. Произошло стирание границ между бумажными и кредитными деньгами. преобладание в денежном обращении безналичного оборота; усиление государственного регулирования денежного обращения. 1.3. Виды денег Действительные деньги – деньги, у которых номинальная стоимость (обозначенная на них стоимость) соответствует реальной стоимости, т.е. стоимости металла, из которого они изготовлены. Заместители действительных денег (знаки стоимости) – деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т.е. затраченного на их производство общего труда. К ним относится: металлические знаки стоимости – мелкая монета, изготовленная из дешевых металлов, например меди, алюминия; бумажные знаки стоимости, сделанные, как правило из бумаги. Различают бумажные и кредитные. Бумажные деньги – представители действительных денег. Функции бумажных денег: средство обращения; средство платежа. Сущность бумажных денег заключается в том, что они выступают знаками стоимости, выпускаемыми государством для покрытия бюджетного дефицита. Кредитные деньги возникают с развитием товарного производства, когда купля – продажа осуществляется с рассрочкой платежа (в кредит). Кредитные деньги прошли следующий путь развития: вексель, акцептованный вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки. Вексель – письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок и установленном месте. Вексель характеризуется следующими особенностями: абстрактностью, т.е отсутствием на документе информации о виде сделки; бесспорностью, означающей обязательную оплату векселя; обращаемостью, т.е. передачей векселя как платежного средства другим кредиторам, что создает взаимного зачета вексельных обязательств. Платежная гарантия еще больше возрастает при акцепте (согласии) векселя банком (акцептованный вексель). Вексель имеет определенные границы обращения: функционирует между лицами, хорошо информированными о платежеспособности друг другу и осуществляющими торгово – экономические отношения; обслуживает преимущественно оптовую торговлю; погашается между участниками вексельного обращения наличными деньгами. Коммерческий вексель – выдается под залог товара. Банкнота – кредитные деньги, выпускаемые центральным (эмиссионным) банком страны. Чек – денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ владельца чека указанной суммы. В чековом обращении участвуют: чекодатель (владелец счета), чекополучатель (кредитор чекодателя) и плательщик по чеку (кредитное учреждение). Виды чека: именной – на определенное лицо без права на передачу; предъявительский – без указания получателя; ордерный – на определенное лицо, но с правом на передачи посредством индоссамента на обороте документа. Денежные чеки служат для получения предприятиями и организациями наличных денег в кассе коммерческого банка. Расчетные чеки – это письменные поручения банку произвести денежный платеж со счета чекодателя на счет чекодержателя; т.е. для безналичного расчета. 1.4. Понятие денежного обращения Денежное обращение - это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее товарный оборот в стране. Денежное обращение выступает в двух формах: налично – денежное обращение и безналичное обращение. Деньги из наличного оборота постоянно переходят в безналичный, и наоборот. Налично – денежное обращение и безналичное обращение денег образуют единый денежный доход страны, в котором циркулируют денежные единые деньги или деньги, имеющие единое наименование. Масса денег в обращении определяется рядом факторов: Ценами на товар; Стоимостью золота (курсом доллара); Массой обращающихся товаров; Числом оборотов одноименный денежных единиц. Таким образом, масса денег в обращении определяется по следующей формуле: Масса денег = Сумма цен товаров / Число оборотов одноименных денежных единиц. Анализирую эту формулу, можно составлять различные комбинации ее частей и изучать их влияние на денежную массу в стране: Цены неизменны; масса обращающихся товаров растет или уменьшается быстрота обращения денег либо эти факторы действуют совместно. Вывод: масса денежных средств в обращении может расти, и наоборот. Цены повышаются повсеместно, масса обращающихся товаров уменьшается в той пропорции, в которой растет цена, или быстрота обращения денег увеличивается пропорционально росту цен, но при этом масса обращающихся товаров постоянна, т.е. масса обращения уменьшается быстрее, чем снижаются товарные цены. Масса средств обращения может расти, если товарная масса растет или скорость обращения уменьшается быстрее, чем снижаются товарные цены. Закон денежного обращения может быть выражен следующим образом: при определенной сумме стоимостей товаров и средней скорости их обращения количество денег зависит от собственной стоимости последних (речь идет о полноценных деньгах). Если же полноценные деньги заменены на кредитными деньгами, то их количество в обращении должно заменять необходимое для обращения количество полноценных денег и, следовательно от стоимости последних будет зависеть количество денег в обращении. Закон денежного обращения с учетом функции денег как средства платежа имеет следующий вид: М = (Цт + ЕП, - П – ЕП2)/О, где М – масса денег в обращении; Цт - сумма цен товаров; ЕП – сумма платежей, по которым наступил срок погашения; П – взаимопогашающиеся платежи; ЕП2 – сумма платежей, по которым наступит срок погашения; О – количество оборотов денежной единицы за период. Из законы скорости обращения средств платежа вытекает, что масса средств платежа находится в обратном отношении к продолжительности платежных периодов. Следовательно, чем больше периоды отсрочки платежа, тем меньше платежных средств находится в обороте, и наоборот. Денежная масса – это количественный показатель денежного обращения, который представляет собой совокупный объем покупательных и платежных средств. МО – наличные деньги; М1 = МО плюс средства на расчетных, текущих, специальных, кредитивных, чековых счетах и т.п. плюс вклады в коммерческих банках плюс депозиты до востребования в Сбербанке; М2 = М1 плюс срочные вклады в Сбербанке; М3 = М2 плюс депозитные сертификаты и облигации государственных займов. Изменение денежной массы в обороте зависит от изменения самой массы денег и скорости их обращения. Скорость обращения денег поддается только косвенной оценке. В России скорость роста оборота денег определяется исходя из двух показателей: Скорость возврата денег в кассы учреждений Банка России. Рассчитывается как отношение суммы поступлений денег в кассы банка к среднегодовой массе денег в обращении. Скорость обращения денег в налично – денежном обороте. Рассчитывается путем деления суммы поступлений и выдачи наличных денег кассой Банка России, включая обороты почты, Сбербанка, на среднегодовую массу денег в обращении. При прочих равных условиях ускорение оборачиваемости денег равносильно выпуску в оборот дополнительной массы денег, что может способствовать росту инфляции. ГЛАВА 2. ФИНАНСЫ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ 2.1. Социально – экономическая сущность и функции финансов Финансы – это объективная экономическая категория, связанная с закономерностями развития материального производства в определенных условиях, при этом в роли организатора конкретных финансовых отношений выступает государство. Финансы – это совокупность денежных отношений, возникающих в процессе формирования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства. Функции: Распределительная функция финансов связана с распределением налогового внутреннего продукта и его основной части – национального дохода. Финансовые отношения возникают на стадии распределения и перераспределения национального дохода. Контрольная функция финансов – это прежде всего контроль рублем в процессе объективно существующих денежных отношений, который пронизывает всю систему отношений, связанных как с движением стоимости, так и со сменой форм стоимости, и представляет собой стоимостный контроль. Представляет контроль реального денежного оборота. Финансы осуществляют контроль на всех стадиях создания, распределения и использования общественного продукта и национального дохода. Объектом контрольной функции финансов является финансовые показатели деятельности предприятий, организаций, учреждений. 2.2. Управление финансами в РФ Управление финансами в РФ прежде всего осуществляют высшие законодательные органы власти – это Федеральное Собрание и его две палаты – Государственная Дума и Совет Федерации. Основные задачи Министерства финансов РФ: Совершенствование бюджетной системы РФ, развитие бюджетного федерализма; Разработка и реализация единой финансовой, бюджетной, налоговой и валютной политики в РФ; Концентрация финансовых ресурсов на приоритетных направлениях социально – экономического развития РФ; Разработка проекта федерального бюджета; Составление отчета об исполнении федерального бюджета (и консолидированного бюджета РФ); Разработка программ государственных заимствований и управление государственным внутренним и внешним долгом РФ и др. Основные функции Минфина: Подготавливает предложения и реализует меры по совершенствованию бюджетной системы РФ, развитию бюджетного федерализма и механизма межбюджетных отношений с субъектами РФ; Участвует в разработке прогнозов социально – экономического развития РФ на долгосрочную, среднесрочную и краткосрочную перспективу; Участвует в разработке и осуществлении мер по финансовому оздоровлению и структурной перестройке экономики, поддержке и защите интересов отечественных производителей товаров, исполнителей работ и услуг; Участвует в подготовке предложений по основным направлениям кредитной, денежной, политики РФ, улучшению состояния расчетов и платежей в экономике; Разрабатывает меры направленные на формирование и реализацию активной инвестиционной политики, участвует в разработке и финансировании федеральных инвестиционных программ и бюджета развития РФ; Разрабатывает проекты федерального бюджета и прогноза консолидированного бюджета РФ; Осуществляет контроль за целевым использованием средств федерального бюджета и др. В центральном аппарате Министерства функционируют следующие подразделения: Департамент бюджетной политики, разрабатывающий политику в области доходов и расходов бюджетной системы, составляющий проект федерального бюджета и организующий его исполнение и др.; Департамент отраслевого финансирования, созданный на базе упраздненных департаментов промышленности, департамента агропромышленного комплекса, инвестиций и транспортных систем и связи; Департамент межбюджетных отношений, который регулирует взаимоотношения с бюджетами субъектов федерации и местными бюджетами; Департамент управления государственным внутренним долгом, осуществляющим эмиссию внутренних государственных займов, выплату процентов по ним и их погашение; Департамент управления государственным внешним долгом, который производит выпуск внешних займов – евробонов и их погашение; Департамент оборотного комплекса и правоохранительных органов и др. Важное подразделение Министерства финансов – Главное управление федерального Казначейства, отвечающее за кассовое исполнение бюджета. Министерство РФ по налогам и сборам. Осуществляет контроль за правильным исчислением, полнотой и своевременностью взносов в бюджет всех обязательных платежей на Министерство РФ по налогам и сборам и его органы на местах – налоговые инспекции. Налоговые инспекции обязаны: Действовать в строгом соответствии с законодательством; Осуществлять контроль за соблюдением налогового исчисления, полноты и своевременности внесения налогов в бюджет и во внебюджетные фонды; Вести в установленном порядке учет налогоплательщиков; Ежемесячно представлять финансовым органам и органам федерального Казначейства сведения о фактически поступивших суммах налогов и других платежей в бюджет; Информировать Министерство финансов РФ обо всех случаях неуплаты предприятиями налогов; Осуществлять возврат излишне уплаченных налоговых сумм и неправильно изъятых с налогоплательщиков штрафов и пеней. Государственный таможенный комитет РФ. За поступление таможенных пошлин ответственность несет Государственный таможенный комитет РФ, который обязан: Проводить налоговые проверки по налогам, взимаемым таможенными органами; Проверять все документы, связанные с исчислением и уплатой налогов, взимаемых таможенными органами; Приостанавливать операции налогоплательщиков по счетам в банках при неисполнении или ненадлежащем исполнении ими налогового законодательства; Проводить взимание недоимок по налогам, а также сумм штрафов, предусмотренных налоговым законодательством. В целом таможенные органы осуществляют контроль за соблюдением налогового законодательства при пересечении товаров границ РФ, правильностью исчисления и уплатой таможенных пошлин. Основная задача финансового менеджмента в условиях перехода на рыночные отношения – эффективное управление ресурсами предприятий различных форм собственности. Основными методами финансового менеджмента являются: прогнозирование, планирование, налогообложение, самофинансирование, кредитование, система расчетов, система амортизационных отчислений, вопросы стимулирования, система финансовых санкций. 2.3. Финансовая политика Финансовая политика – это самостоятельная сфера деятельности государства в области финансовых отношений. Эта деятельность направлена на обеспечение соответствующими финансовыми ресурсами реализации той или иной государственной программы экономического и социального развития. Целью финансовых отношений является обеспечение непрерывности воспроизводственного процесса и прежде всего воспроизводства производственных сил, как необходимого условия жизнедеятельности, существования и развития как отдельного человека, так и общества в целом. Вторая цель направлена на обеспечение роста общественного богатства. Политика, политическое воздействие и политическое руководство сводится к трем основным элементам: Определение и постановка главных целей и конкретизация перспективных и ближайших задач, которые необходимо решить для достижения поставленных целей за определенный период жизни общества; Разработка методов, средств и конкретных форм организации отношений, с помощью которых данные цели достигаются в кратчайшие сроки, а ближайшие и перспективные задачи решаются оптимальным образом; Подбор и расстановка кадров, способных решить поставленные задачи, организовать их выполнение. Следовательно, финансовая политика – это определение целей и задач, на решение которых направляется процесс формирования, распределения и перераспределения общественного богатства для обеспечения финансовыми ресурсами непрерывного воспроизводственного процесса и удовлетворения отдельных конкретных потребностей воспроизводства. Результативность финансовой политики тем выше, чем больше она учитывает потребности общественного развития, интересы всех слоев и групп общества, конкретно – исторические условия и особенности жизни. 2.4. Финансовый контроль Финансовый контроль на предприятии представляет собой совокупность действий и операций по проверке финансовых и связанных с ним вопросов деятельности субъектов хозяйствования и управления с применением специфических форм и методов его организации. Финансовый контроль является формой реализации контрольной функции финансов, которая определяется назначение и содержание финансового контроля. Объектом финансового контроля являются денежные распределительные процессы при формировании и использовании финансовых ресурсов, в том числе в форме денежных средств на всех уровнях и во всех звеньях народного хозяйства. Сферой финансового контроля являются практически все операции, совершаемые с использованием денег, а в некоторых случаях и без них (бартерные сделки) и др.). При финансовом контроле проверяют: соблюдение требований закона и целевого характера использования средств; пропорции распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта, национального дохода и доходов хозяйствующих субъектов; разработку и исполнение бюджетов (бюджетный контроль); финансовое состояние, в том числе платежеспособность; эффективность использования трудовых материальных и финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов и бюджетных учреждений; правильность исчисления и уплаты налогов и др. Задачи финансового контроля: Обеспечение соблюдения законности финансовой деятельности; Предупреждение неплатежеспособности и банкротства; Обеспечение правильности и своевременности выполнения обязательств перед государством; Выявление внутренних резервов и повышение эффективности работы предприятия посредством более рационального расходования ресурсов; Проверка правильности ведения бухгалтерского учета; Определение размеров ущерба; Выявление и объективное исследование возможной ответственности менеджеров и др. Финансовый контроль – это контроль законодательных и исполнительных органов власти всех уровней, а также специально созданных учреждений за финансовой деятельностью всех экономических субъектов (государства, предприятий, учреждений, организаций) с применением особых методов. Финансовый контроль за деятельностью предприятий также включает в себя контроль со стороны кредитных учреждений, акционеров и внутренний контроль: проверку эффективности и целесообразности использования денежных ресурсов – собственных, заемных и привлеченных; анализ и сопоставление фактических финансовых результатов инвестиционных проектов; правильность и достоверность финансовой отчетности; контроль за финансовым состоянием и ликвидностью. Финансовый контроль можно условно классифицировать по разным критериям: Времени проведения (предварительный – до совершения финансовых операций, текущий (оперативный) – в момент совершения финансовых операций, последующий – проводится путем анализа и ревизии отчетной документации и расходных документов); Субъектами контроля (президентский, контроль представительных органов власти и местного самоуправления, контроль исполнительных органов власти, контроль финансово – кредитных органов, ведомственный, внутрихозяйственный, аудиторский); Сфере финансовой деятельности (бюджетный, налоговый, валютный, кредитный, страховой, инвестиционный, контроль за денежной массой); Форме проведения (обязательный (внешний), инициативный (внутренний)); Методам проведения (проверки, обследования, надзор, анализ финансовой деятельности, наблюдение (мониторинг), ревизии). Ревизия – наиболее глубокий и всеобъемлющий метод финансового контроля. Ревизии могут быть полный и частичные; комплексные и тематические; плановые и внеплановые; документальные и фактические (т.е. проверка не только документов, но и наличия денег и ТМЦ) Аудиторский контроль – независимы вневедомственный финансовый контроль проводится с целью проверки правильности ведения финансового и бухгалтерского учета. Различают четыре варианта заключения: Заключение без замечаний Заключение с замечаниями Отрицательное заключение Заключение не составляется в том случае, если аудитор не смог выразить свое мнение о качестве учета и отчетности ввиду неполучения от проверяемого субъекта достаточно убедительных доказательств. 2.5. финансовая система, ее функции и звенья Финансовая система представляет собой совокупность различных сфер (звеньев) финансовых отношений, каждая из которых характеризуется особенностями в формировании и использовании фондов денежных средств, различной ролью в общественном воспроизводстве. Финансовая система РФ: Общегосударственные финансы: государственный бюджет; внебюджетные фонды; государственный кредит; фонд страхования; фондовый рынок; Финансы хозяйствующих субъектов: государственных; муниципальных; частных; общественных; арендных. Все вышеперечисленные финансовые отношения можно разбить на две подсистемы. Это государственные финансы, за счет которых обеспечиваются потребности расширенного воспроизводства на макроуровне; и финансы хозяйствующих субъектов, используемые для обеспечения воспроизводственного процесса денежными средствами на микроуровне. Государственный бюджет является главным звеном финансовой системы. Он представляет собой форму образования и использования централизованного фонда денежных средств для обеспечения функций органов государственной власти. Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств предприятий, организаций и населения на началах возвратности для финансирования государственных расходов. Государственный долг – это вся сумма выпущенных, но непогашенных государственных займов с начисленными по ним процентами на определенную дату или за определенный срок. Государственный внутренний долг является долговым обязательством Правительства РФ, выраженным в валюте страны, перед юридическими и физическими лицами. Формами долговых обязательств являются кредиты, полученные Правительством, государственные займы, осуществленные посредством выпуска ценных бумаг от его имени, другие долговые обязательства, гарантированные Правительством РФ. Государственный внешний долг – это задолженность по непогашенным внешним займам и не выплаченным по нима процентам. Фондовый рынок представляет собой особый вид финансовых отношений, возникающих в результате купли – продажи специфических финансовых активов – ценных бумаг. Задача фондового рынка – обеспечение процесса перелива капитала в отрасли с высоким уровнем дохода. Финансы предприятий различных форм собственности являются основой единой финансовой системы страны. Они обслуживают процесс создания и распределения общественного продукта и национального дохода и являются главным фактором формирования централизованных денежных фондов. 2.6. Государственные финансы. Государственный бюджет и налоги В состав государственных финансов включают: Бюджетов всех уровней иерархии государственного управления; Внебюджетные фонды; Государственный кредит; Финансы государственных предприятий. Под государственными финансами может пониматься совокупность финансовых отношений, обеспечивающая достижения целей внешней и внутренней (в том числе социальной) государственной политики. По экономической сущности государственные финансы – это денежные отношения и трансформационные (конвертационные) отношения «деньги – собственность», а также конвергентные отношения «заем- траст» по поводу распределения и перераспределения стоимости общественного продукта, собственности. Под государственными финансами может пониматься совокупность элементов – финансовых институтов, их связей и алгоритмов взаимодействия в рамках сложной системы, обеспечивающих достижение поставленных целей на заданном множестве условий. Структурно бюджет строится по балансовому принципу и имеет две части: Доходную, в которой перечисляют все поступления в бюджет и их источники; Расходную, где перечисляются расходы бюджета и потребители бюджетных средств. Мобилизация средств в доходную часть бюджета осуществляется через: Взыскание налогов и пошлин; Получение доходов от государственной собственности; Внутренние и внешние займы; Продажу и залог собственности в процессе приватизации. Средства расходной части государственного бюджета направляют на: Финансирование народного хозяйства и его структурной перестройки; Финансирование социально – культурных мероприятий; Укрепление обороноспособности страны; Содержание органов государственного управления; Создание государственных материальных и финансовых резервов; Финансовая поддержка бюджетов субъектов федерации; Погашение и обслуживание государственного долга. Дефицит бюджета может покрываться двумя способами: Инфляционным – печатание необеспеченных денег, что порождает инфляцию; Безинфляционным – за счет выпуска и размещения на внутреннем и внешних рынках долговых и конвертируемых ценных бумаг. Этот способ содействует сдерживанию инфляции, но имеет отрицательное следствие, состоящее в том, что временно свободные средства предприятий и физических лиц не попадают в сферу инвестиций в реальный сектор или для пополнения оборотных средств. Это отрицательно влияет на уровень потребления и возможности экономического роста. Основные задачи бюджетной политики в условиях углубления рыночных реформ состоят в том, чтобы создать предпосылки для экономического роста. Для этого необходимо решить следующие задачи: Обеспечить финансовую стабилизацию; Стимулировать инвестиционную активность; Сократить непроизводственные расходы бюджета на государственные дотации отдельным отраслям сферы материального производства; Укрепить доходную базу бюджета; Перейти на казначейскую систему исполнения бюджета; Создать систему действительного финансового контроля за эффективным и целевым исполнением средств бюджета; Усилить контроль за величиной государственного долга. В основу кассового исполнения бюджета положены два принципа: Единство кассы, когда средства государства должны поступать на единый консолидированный счет министерства финансов в центральном (эмиссионном) банке, с которого производят все расходы; Специализация бюджетного кредита, основанная на использовании средств в соответствии с определенными целями бюджета и в точно указанных суммах. Бюджетный кодекс – это совокупность юридических норм, по которым строится и действует бюджетная система государства, определяется компетенция центральных и местных органов государственной власти и государственного управления по составлению, рассмотрению, утверждению и использованию бюджета. Закрепленные доходы – это доходы, полностью поступающие в соответствующие бюджеты. Регулирующие доходы – средства, передаваемые из вышестоящего звена бюджетной системы нижестоящему бюджеты сверху закрепленных доходов для покрытия его расходов. Дотации – это средства из вышестоящего бюджета в твердой сумме для сбалансирования нижестоящих бюджетов при их дефиците. Трансферт – это финансовые ресурсы, выделяемые местному бюджету из федерального бюджета для сбалансирования фактического уровня бюджетной обеспеченности в различных регионах. Субвенция – это целевое выделение средств для реализации конкретной социально значимой программы. 2.7. Государственный кредит Государственный кредит – совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления, с одной стороны, и физическими и юридическими лицами, с другой стороны, при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора и гаранта. Как финансовая категория государственный кредит выполняет две функции: Фискальная – состоит в том, что посредством кредита осуществляется формирование централизованных денежных фондов государства. Положительное действие фискальной функции государственного кредита состоит в более равномерном распределении налогового бремени во времени. Ставка рефинансирования – это процентная ставка, по которой происходит заимствование на обслуживание внутреннего долга. Регулирующая – охватывает состояние денежного обращения, уровень ставок на рынке денег и капиталов, производство и занятость. При регулировании денежного обращения с использованием государственного кредита возможны следующие варианты: Абсолютное сокращение наличной денежной массы происходит, если деньги занимают у физических лиц, а затем их используют для кредитования конкретных инвестиционных программ юридических лиц; Объем наличной денежной массы не измеряется, если заем у физических лиц расходуют на оплату труда в бюджетной сфере, пенсии и тд.; Объем наличной денежной массы возрастает, если государства занимает деньги у юридических лиц, а затем направляет эти средства на выплаты населению и работникам бюджетной сферы. Государственный кредит оказывает положительное влияние на производство и занятость: Кредитуя и гарантируя поставки товаров отечественных производителей за рубеж (конкурентная борьба монополий на внешних рынках); Компенсируя банками потери при разорении добросовестных заемщиков из малого бизнеса (развитие малого и среднего бизнеса); Страхуя риск неплатежа экспортерам отечественных высокотехнологичных товаров (тем самым поощряя экспорт); Выдавая кредиты на развитие стратегических производств (обеспечение обороны и научно – технического прогресса экономики); Выдавая кредиты на развитие стратегических производств (стабилизация социальной обстановки и создание благоприятного для бизнеса морального климата); Закупая товары отечественного производства за счет займов за рубежом (создание и сохранения рабочих мест); Выдавая кредиты другим государствам и зарубежным фирмам, «связанные» условием закупки товаров у отечественных производителей (резидентов), что способствует созданию и сохранению рабочих мест. Государственный займ – это инструмент наполнения финансовых фондов, которым необходимо управлять. Государственные займы бывают: По месту размещения: внутренние и внешние; По тому, кто размещает займ: размещаемые центральными и местными органами власти; По возможности реализации: рыночные (свободно покупаются и продаются) и не рыночные; В мировой практике по сроку погашения выделяют: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные; По наличию заклада: закладные (например, под государственный пакет акций) и беззакладные; По характеру выплачиваемого дохода: выигрышные, процентные с нулевым купоном; По характеру получаемого дохода: с твердым доходом и с плавающим, объявляемым заемщиком – государством в зависимости от политических, общеэкономических, финансовых обстоятельств; По возможности долгосрочного погашения: с правом долгосрочного погашения и без такового; По виду погашения: с единовременным погашением или с возможностью погашения по частям. Управление государственным кредитом может рассматриваться в узком и в широком смысле. Управление государственным кредитом в широком смысле – это формирование одного из элементов финансовой политики государства, связанной с его деятельностью в качестве заемщика, кредитора и гаранта. Под управлением государственным кредитом в узком смысле понимается совокупность действий по подготовке к выпуску и размещению долговых обязательств государства, регулированию рынка ценных бумаг, обслуживанию и погашению государственного долга, предоставлению кредитов и гарантий. Задачи управления государственным кредитом включают: Поддержание баланса между кредиторами и государством, государством и получателями финансовых ресурсов, различными слоями населения, которых затрагивает конкретная акция государственного кредита; Организацию размещения ценных бумаг и выплат дивидендов; Мониторинг рынка и недопущение существенного превышения предложения над спросом на рынке государственных ценных бумаг; Регулирование колебания курсов государственных ценных бумаг; Минимизацию стоимости технического обслуживания долга; Мотивирование и управление персоналом, обслуживающим государственный кредит; Экономическое и административное управление, мотивирование активности дилеров по размещению этих ценных бумаг и др. 2.8. Страхование Страхование – это система экономических отношений, возникающая при образовании специального фонда средств (за счет предприятий, организация и населения), и его использование для возмещения ущерба, причиненного имуществу стихийными бедствиями и другими неблагоприятными факторами, для оказания помощи гражданам при наступлении различных событий в жизни. Страховщик – специальная организация (государственная или негосударственная), ведающая созданием и использованием денежного фонда. Страхователь – юридическое или физическое лицо, вносящее в названный фонд установленные платежи. Страховой фонд – это резерв материальных или денежных средств, предназначенный для обеспечения общественного производства, в т.ч. и воспроизводства рабочей силы, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий, стихийных бедствий и несчастных случаев. Основные признаки страхования: Страхование носит целевой характер. Страховые выплаты происходят лишь при наступлении заранее оговоренных условий, связанных с наступлением тех или иных событий. Оно носит вероятностный характер. Заранее неизвестно когда наступит событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затронет. Страхование характеризуется возвратностью средств. Функции страхования: Распределительная функция – проявляется через следующие специфические функции страхования: рисковую, предупредительную и сберегательную; Рисковая функция связана с основным назначением страхования. Она заключается в оказании денежной помощи пострадавшим физическим либо юридическим лицам. Основная цель коммерческого страхования – извлечение дохода, максимизации прибыли. Предупредительная функция – отражает еще один аспект страховой деятельности: финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Эта функция предполагает заключение страхового договора до наступления события и заблаговременную выплату страхователем некоторой суммы в зависимости от величины страхового риска. Сберегательная функция – здесь с помощью страхования накапливаются некоторые суммы. Эти денежные средства позволяют поддержать определенный уровень жизни, достатка в престарелом возрасте. Контрольная функция – заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Добровольное страхование проводится на основе договора, заключенного между страхователем и страховщиком. Обязательное страхование осуществляется в силу закона. Страховой риск – предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Страховой случай – совершившееся событие. Страховая выплата – производится после наступления страхового случая в виде страхового возмещения при имущественном страховании, а также как страховое обеспечение при страховании личности. Страховая сумма – это денежная сумма, определенная договором страхования. Страховое возмещение – возмещение какой – либо денежной суммы вследствие наступления страхового случая, касающегося имущества страхователя. Не может превышать размер прямого ущерба застрахованному имуществу, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме. Страховое обеспечение – выплата кому – либо денежной суммы при наступлении страхового случая, связанного со страхованием жизни. Страховой взнос – это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с условиями договора. Страховой тариф – ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Пять отраслей страхования: Имущественное; Личное; Социальное; страхование ответственности; Страхование предпринимательских рисков. |