Диплом Кредитование малого бизнеса. кредитование. Диплом по предмету Экономика на тему Кредитование среднего и малого бизнеса
 Скачать 291.18 Kb.
|
  Государственный федеральный фонд контргарантий по кредитам Уровень 1     Общества взаимного гарантирования Гарантийные фонды субъектов РФ Уровень 2  малые и средние предприятия Рисунок 6 - Возможная организационная модель системы поддержки малых и средних предприятий с участием гарантийных учреждений [50]. В рамках данной организационной модели целью деятельности Государственного фонда контргарантий по кредитам является предоставление контргарантий по кредитам, выданным малым и средним предприятиям в регионах Российской Федерации. Средства Государственного фонда контргарантий могут быть выделены на специальном счете, с которого они расходуются в целях предоставления контргарантий, таким образом управление Государственным фондом контргарантий, распределение финансовых ресурсов осуществляет Внешэкономбанк (Банк поддержки МСБ) при контроле за достижением поставленных задач со стороны Минэкономразвития России. Кредитование субъектов малого предпринимательства должно осуществляться на льготных условиях с компенсацией разницы части процентных ставок за счет бюджетных средств через систему фондов поддержки малого предпринимательства. При этом кредитные организации, осуществляющие кредитование субъектов малого предпринимательства на льготных условиях, должны пользоваться льготами в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. В качестве покрытия убытков Государственный фонд контргарантий компенсирует определенную часть убытков гарантийного учреждения в случае невыполнения своих обязательств заемщиком. Для формирования капитала гарантийных учреждений необходимо законодательно утвердить возможность использования следующих источников: средств из региональных и муниципальных бюджетных источников; инвестиций частного сектора; кредитов банков; дохода от размещения средств гарантийных учреждений на депозитах и в ценных бумагах; приобретение долей в уставном капитале малыми и средними предприятиями (для обществ взаимного гарантирования). В процессе принятия решений по предоставлению гарантий во избежание дублирования работы функции по анализу заявки на получение ссуды передаются кредитным экспертам банков партнеров. Гарантийное учреждение, в случае обращения к его услугам, может дополнить проведенный анализ оценкой качественных факторов, основанных на знании местной среды. При такой организации решения о предоставлении гарантий и самого кредита будут приниматься на местах теми учреждениями, которые способны лучше оценить заявки с учетом специфики местной среды, а покрытие со стороны Государственного фонда контргарантий будет способствовать снижению степени риска при кредитовании малых и средних предприятий и, тем самым, расширению его объемов. К другим направлениям взаимодействия гарантийного учреждения с кредитующим банком можно отнести использование стандартных бланков документов для подачи заявок, делегирование банку ряда полномочий помимо принятия решения о выдаче кредита, (мониторинга за выполнением обязательств, взыскания долга в случае неплатежа). При осуществлении гарантийными учреждениями своей деятельности внутри категории предприятий малого и среднего бизнеса следует выделять приоритетные категории предприятий, получающих преференциальную поддержку на более выгодных условиях. К данным категориям должны относиться: 1) малые и средние предприятия в реальном секторе экономики (особенно действующие в наукоемких отраслях); 2) малые и средние предприятия, испытывающие особые трудности с доступом к финансированию, поскольку им необходимы: - микрокредиты (размером до 150 тыс. руб.), - долгосрочные кредиты для инвестиций в основной капитал, - кредит для начала осуществления своей деятельности. Для данных категорий предприятий необходима диверсификация условий поручительства. Соответствующие рекомендации по объему и срокам предоставления гарантии представлены в таблице 1. Таблица 1 Диверсификация условий предоставления поручительства в зависимости от категорий малых и средних предприятий
Базовая величина гарантийной премии может составлять 1–2% годовых от размера покрытия в зависимости от степени риска по кредиту. Для обеспечения интересов приоритетных и наиболее уязвимых групп предприятий малого и среднего бизнеса целесообразно задействовать механизм субсидирования стоимости поручительства, благодаря которому субсидированию величина комиссии для данных категорий предприятий может составить менее 1% годовых от суммы поручительства. Информационная поддержка гарантийных программ обеспечивается за счет распространения информации о деятельности гарантийных учреждений в средствах массовой информации, а также через банки, специализированные органы поддержки предприятий малого и среднего бизнеса, их ассоциации и прочие объединения. Тем самым максимально большое число малых и средних предприятий, составляющих целевой рынок для гарантийных учреждений, получают возможность воспользоваться их услугами. При оценке результатов деятельности гарантийных учреждений следует руководствоваться двумя группами критериев: финансовыми показателями и показателями, характеризующими развитие сферы малого и среднего бизнеса. Для развития кредитной кооперации среди предприятий малого бизнеса необходимо формирование законодательной базы, что подразумевает, в первую очередь, завершение согласования и принятие Федерального закона, в котором бы предусматривалось членство в кредитном кооперативе юридических лиц, при этом закон должен как создавать условия для развития деятельности уже созданных кредитных кооперативов, так для и образования новых, в том числе с участием малых и средних предприятий, а также создания кооперативов второго и последующего уровней. Для формирования капитала кредитных кооперативов необходимо законодательно утвердить возможность использования следующих источников: собственных ресурсов кооператива (фондов, сформированных за счет средств пайщиков и полученной прибыли); средств из внешних источников (банковских кредитов, средств частных инвесторов, привлекаемых за счет продажи долей участия в капитале кооператива, без права управления, с фиксированным доходом на период владения такой долей). Помимо становления законодательства, так же можно порекомендовать принятие ряда мер со стороны государства по совершенствованию поддержки кредитования предприятий малого и среднего бизнеса за счет развития кредитных кооперативов. Так, в сфере налогообложения ввиду некоммерческого характера деятельности кредитных кооперативов целесообразно обложение налогом на прибыль начислений на паи членов кооператива (распределяемых после покрытия административных расходов), но не доходов от осуществления кредитным кооперативом своей основной деятельности, которые принадлежат не кооперативу (юридическому лицу), а его пайщикам. Двойное налогообложение должно быть исключено. Кроме того, возможно введение налоговой льготы — пониженной ставки налога на прибыль, полученную в результате участия в кооперативе, по крайней мере, в первые годы членства, для привлечения малых предприятий в кредитные кооперативы. Для преодоления проблемы ограниченности ресурсной базы кредитных кооперативов следует использовать субсидирование банковской процентной ставки по займам, привлекаемым кооперативом в целях расширения объемов кредитования своих членов [22]. Кроме того, в случае размещения кредитным кооперативом в банке временно свободных средств, данный банк может предоставить кооперативу более выгодные условия получения денежных ресурсов. В случае отсутствия обеспечения у малого или среднего предприятия – потенциального заемщика, представившего, тем не менее, обоснованный бизнес-план, кредитные кооперативы могут воспользоваться поручительством Фондов гарантий по кредитам, действующих на региональном или местном уровне. Для оценки эффективности стимулирующих мер необходимо сопоставление количественно выраженных целевых показателей и их реально достигнутых значений. К подобным показателям относятся: число кредитных кооперативов, величина их активов, объемы кредитования малых и средних предприятий. Сведения, необходимые предпринимателям для создания кредитного кооператива (из юридической, финансовой, управленческой областей), могут предоставляться Центрами или Фондами поддержки малого бизнеса, действующими в различных регионах Российской Федерации. Данные организации, как правило, обладают соответствующей для этого инфраструктурой и, кроме того, уже имеют опыт образовательной работы среди предпринимателей. При этом в своей работе они могут организовывать особые программы по обучению руководителей кооператива в сфере управления, оценке бизнес-планов, а также оказывать помощь не только на начальных этапах создания кредитного кооператива, но и далее, в процессе развития его деятельности, что способствует снижению процента банкротств кооперативных организаций в первые годы после образования. При проведении исследований роли кредитной кооперации необходимо учитывать, что, поскольку главной целью деятельности кредитных кооперативов является оказание услуг своим членам и удовлетворение их потребностей, а не получение максимальной прибыли, то и в оценке их деятельности главным критерием будет не показатель доходности, а успех в решении поставленных перед ними задач, в т.ч. социальных. Таким образом, в связи с тем, что добиться эффективности политики в области поддержки малого и среднего бизнеса (как и в любой другой области) невозможно без глубокого знания объектов, на которые она направлена, а непонимание реального положения малых и средних предприятий и их нужд приводит к принятию неадекватных мер и законов, которые в лучшем случае не оказывают никакого содействия в решении существующих проблем, а в худшем могут их только усугубить, является целесообразным заимствовать опыт других стран в области детального изучения сферы малого и среднего предпринимательства, его потребностей, без которого невозможно проведение целенаправленной и эффективной государственной политики. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Процесс кредитования МСБ – сложный механизм взаимоотношений между банками и представителями малого бизнеса. Для решения проблем кредитования бизнеса необходимо комплексный и системный подход. Поддержка должна исходить как со стороны малого бизнеса, так и государства. Основная же задача банков в условиях развития кредитования – повышение доверия предпринимателей к своим банковским продуктам. Важно понять, что банк не противник малого бизнеса, а деловой партнер. Банк тоже заинтересован в процветании малого бизнеса, поскольку от этого будет зависеть доходность операций кредитования бизнеса [15]. В данной работе проводилось изучение система кредитование среднего и малого бизнеса. Была проделана следующая работа: - изучена характеристика, особенности развития и современное состояние кредитования малого и среднего бизнеса; - проведен анализ развития рынка кредитных услуг для МСБ ; - рассмотрена характеристика регулирования процессов кредитования МСБ в ПАО «Сбербанк». Проведённое исследование и обобщение политики кредитования МСБ в РФ позволили сделать выводы о проблемах и сформировать предложения, направленные на совершенствования кредитования малого и среднего бизнеса. Основные выводы следующие: - на данный момент банки не располагают достаточным количеством информации об экономических характеристиках МСБ; - процесс кредитования субъектов МСБ сопровождается высокими издержками; - отсутствуют эффективные технологии для оценки рисков при кредитовании МСБ; - существует ряд трудностей в законодательстве РФ в области кредитования МСБ. В результате проведенного исследования проблем, были предложены следующие рекомендации по развитию кредитования малых и средних предприятий в Российской Федерации: - повсеместное совершенствование информационной платформы о субъектах МСБ [30]; - разработка на государственном уровне программ по системной организации поддержки кредитования малых и средних предприятий, с учетом опыта западных стран. Таким образом, в результате многостороннего партнерства между органами власти, банковским сектором и малыми и средними предприятиями могут сложиться эффективные структуры поддержки кредитования малого и среднего бизнеса, основанные, в частности, на деятельности гарантийных и кооперативных механизмов. Если действие таких структур будет приносить пользу самим гарантийным учреждениям, кредитным кооперативам, банкам, малым и средним предприятиям, экономике страны и обществу в целом, то их создание можно считать задачей государственной важности. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 1. Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ 2. Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» 3. Постановление Правительства РФ от 27 февраля 2009 г. № 178 «О распределении и предоставлении субсидий из федерального бюджета субъектам Российской Федерации на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства» 4. Приказ Минэкономразвития от 16 февраля 2010 г. № 59 «О мерах по реализации в 2010 году мероприятий по государственной поддержке малого и среднего предпринимательства» 5. Агафонов А.Ю. Тенденции развития финансовой поддержки малого бизнеса // ЭПОС. – 2010. - №4. – С. 59-63. 6. Буров В.Ю. Деятельность малых и средних предприятий // ЭКО. – 2018. - №4. – С. 67-75. 7. Бутенко А.Я. Оценка конкурентоспособности компании малого бизнеса //Маркетинг в России и за рубежом. – 2008. - №4. – С. 126-134. 8. Васина Н.В. Модернизация системы малого предпринимательства // Соц.политика и социология. – 2019. – С. 119- 124. 9. Горбачев А. «Философия» маркетинга в малом бизнесе // Предпринимательство. – 2018. - №2. – С. 51-55. 10. Грузман В. Программный комплекс решений для малого предпринимательства // Проблемы теории управления. – 2018. – С. 63-69. 11. Дашевская И.Ф. Взаимодействие банковского сектора с субъектами малого и среднего бизнеса // Труд и соц. отношения. – 2019. – С. 142- 146. 12. Дашевская И.Ф. Схемы взаимодействия банков с малым и средним бизнесом // Труд и соц.отношения. – 2017. - №1. – С. 125-130. 13. Ершов Е.Г. Инновационный бизнес-инкубатор в инфраструктуре поддержки малых предприятий – 2018. – С. 55-59. 14. Захарченко А.А. Поддержка малого предпринимательства и доходный потенциал местных бюджетов // Финансы. – 2016. – С. 37-41. 15. Ивасюк Р.Я. Анализ особенностей развития малого предпринимательства на современном этапе – 2019. - № 4. – С. 66-71. 16. Калугин С.Б. Банковский сектор и малый бизнес в регионе // Деньги и кредит. – 2018. - №9. – С. 16-21. 17. Картуесов А.И. и др. Два сценария кредитования малого и среднего бизнеса // Банковское дело. – 2018. - №9. – С. 66-70. 18. Кокин А.С. Совершенствование преддоговорных кредитных отношений среднего и малого бизнеса - 2017. - № 12. – С. 38-42. 19. Крюков С.П. Финансирование малого бизнеса в посткризисный период // Деньги и кредит. – 2019. - №5. – С. 24-27. 20. Кулапина Г. Интеллектуальное обслуживание предпринимательства в сфере малого бизнеса – 2017. - №5. – С. 87-94. 21. Курбанов Т.Х и др. Бюджетное финансирование в государственных программах поддержки малого предпринимательства // Соц.политика и социология. – 2019. - №6. – С. 77-93. 22. Лядова Е.В. Особенности инфраструктурной поддержки малого и среднего предпринимательства на разных этапах жизненного цикла // Менеджмент в России и за рубежом. – 2019. - №6. – С. 105-112. 23. Миронов С. Микрофинансирование – новый инструмент развития малого бизнеса // Проблемы теории и практики управления. – 2016. – С. 8-13. 24. Набатникова В.М. Финансирование становления малого бизнеса // Кондитерское производство. – 2018. - №4. – С. 10-13. 25. Нуриджанов А.Э. Значение проактивных социальных технологий управления организационным развитием для малого предпринимательства // Соц.политика и социология. – 2018. - № 8. – С. 396-401. 26. Пестрякова Т.П. Особенности финансовой стратегии малого предприятия // Экономический анализ. – 2019. - №2. – С. 30-35. 27. Пиньковецкая Ю. Малый бизнес в регионах РФ: производственная функция // Проблемы теории и практики управления. – 2009.– С. 100- 107. 28. Преображенский Б. и др. Анализ инновационных процессов в малом и среднем предпринимательстве. – 2016. - №6. – С. 68- 72. 29. Прокопьева И.П. и др. Технопарки как инструмент повышения эффективности малого и среднего инновационного предпринимательства // Высшее образование сегодня. – 2018. - №10. – С. 2-6. 30. Русяева Е. Разработка программных продуктов для малого предпринимательства: анализ методологических подходов // Проблемы теории и практики управления. – 2018. - №4. – С. 102-110. 31. Саак А.Э. Менеджмент в России и за рубежом. – 2016. – С. 48-58. 32. Сидорчук Р.Р. Некоторые проблемы малого бизнеса– 2017. – С. 174. 33. Сидорчук Р.Р. Маркетинг в России и за рубежом. – 2016. – С. 23-31. 34. Смирнов М. Кредитование малого предпринимательства в 2015 г. // Общество и экономика. – 2018. – №2. – С. 131-141. 35. Суглобова А.Е. и др. Основные тенденции развития малого предпринимательства в России // Региональная экономика. – 2018. – С. 2-12. 36. Тарасенко А. Проблемы малого инновационного бизнеса // Экономист. – 2019. - №10. – С. 57-63. 37. Тихомирова О.Г. Глобализация и малый бизнес: новые возможности для малых и средних предприятий // Менеджмент в России и за рубежом. – 2018. - №3. – С. 79-86. 38. Тихомирова Е.В. Кредитование малого и среднего бизнеса – перспективное направление кредитной политики банков // Деньги и кредит. – 2017. - №1. – С. 46-54. 39. Халимова С.Р. Влияние характеристик национальной инновационной системы на особенности развития малого инновационного бизнеса // ЭКО. – 2016. - №8. – С. 35-44. 40. Чернобродова Л.А. Институциональное обеспечение развития малого инновационного предпринимательства // ЭПОС. – 2017. - С. 43-49. 41. Чернобродова Л.А. Малое предпринимательство как фактор социально-экономического развития региона // ЭПОС. – 2019. - С. 53-59. 42. Шиганов В.В. Региональная экономика. – 2018. - №24. – С. 12-16. 43. Официальный сайт Банк России [Электронный ресурс]. https://www.cbr.ru/ (дата обращения: 03.06.2021). 44. Официальный сайт Журнала налогооблажение, учет и отчетность [Электронный ресурс]. http://futurebanking.ru/reglamentbank/article/6783 (дата обращения: 03.06.2021). 45. Официальный сайт ОПОРА РОССИИ [Электронный ресурс]. https://opora.ru/ (дата обращения: 03.06.2021). 46. Официальный сайт ПАО «Сбербанк» [Электронный ресурс]. https://www.sberbank.ru/ru/person (дата обращения: 03.06.2021). 47. Официальный сайт Рейтингового агентства Эксперт РА [Электронный ресурс]. https://www.raexpert.ru/ (дата обращения: 03.06.2021). 48. Официальный сайт Росстата [Электронный ресурс]. https://rosstat.gov.ru/ (дата обращения: 03.06.2021). 49. Малый и средний бизнес в Канаде [Электронный ресурс]. https://startupvisacanada.ru/biznes-v-kanade-ili-kak-poluchit-do-1-mln-gosudarstvennoj-podderzhki/). (дата обращения: 03.06.2021). 50. Microcredit for European small businesses. Commission Staff Working Document / Commission of the European Communities. — Brussels, September 2017.[Электронный ресурс]. http://ec.europa.eu/enterprise/entrepreneurship/financing/docs/microcredit_doctravail_en.pdf). (дата обращения: 03.06.2021). ПРИЛОЖЕНИЕ 1 |