Диплом Кредитование малого бизнеса. кредитование. Диплом по предмету Экономика на тему Кредитование среднего и малого бизнеса
 Скачать 291.18 Kb.
|
 Рисунок 2 - Заявки субъектов МСБ на получение кредита в банке [45]. При принятии решения о выдаче предпринимателю кредита в расчет принимается совокупный объем информации как о клиенте, так и о связанных компаниях, в том числе, срок ведения бизнеса, объемы выручки и прибыли, информация об оборотных активах, транспорте, оборудовании и недвижимости, используемых в бизнесе, информация о благонадежности и кредитной истории, информация о взаимоотношении со Сбербанком и другими банками. Для подтверждения доходов также используются источники информации, которые могут показать бизнес полностью: помимо отчетности, предоставляемой в налоговые органы, анализируется управленческая отчетность заемщиков, в том числе ведущаяся в тетради или в формате Excel. При выборе банка для подачи заявки о предоставлении кредита предпринимателям необходимо учитывать следующие нюансы. Во-первых, в некоторых банках разработаны специальные программы кредитования для МСБ с использованием пониженных ставок, беззалогового кредитования и пакетов сопутствующих услуг (например, льготного расчетно-кассового обслуживания). Уточнить, есть ли такие программы в том или ином банке, можно на его корпоративном сайте или позвонив в службу клиентской поддержки. Во-вторых, немаловажным является факт сотрудничества конкретной кредитной организации с МСП Банком (официальное наименование – ОАО «Российский банк поддержки малого и среднего предпринимательства») [19]. Следует иметь в виду, что МСП Банк напрямую не выдает кредиты предпринимателям. Его основной задачей является реализация специальной государственной программы, в рамках которой коммерческим банкам передаются средства на развитие ими кредитования МСБ. При рассмотрении заявки кредитной организации на участие в этой программе учитываются ее финансовое положение, репутация, наличие опыта кредитования МСБ и другие критерии. Сотрудничество банка с МСП Банком повышает для представителей малого и среднего предпринимательства вероятность получения кредита, а также дает им дополнительные гарантии надежности выбранного банка. Узнать, работает ли кредитная организация по государственной программе поддержки МСБ можно на официальном сайте МСП Банка. В роли потенциальных заемщиков, малые и средние предприятия представляют особую группу риска для банков. Это можно объяснить различными факторами, например: - важностью той роли, которую МСП играют в экономике; - высоким уровнем банкротств по данной группе предприятий; Именно банки являются основным источником финансирования МСП. Развитие конкретного МСП во многом зависит от взаимоотношений с обслуживающим банком. С этой точки зрения доступ к банковскому кредиту и укрепление собственного капитала являются двумя основными задачами руководителей МСП. При недостаточности собственного капитала и низком уровне самофинансирования предприятия зависят от политики банка и колебаний процентных ставок. Банки занимают по отношению к предприятиям малого и среднего бизнеса, как правило, осторожную позицию, рассматривая этот рынок как рискованный [17]. Такое положение серьезно затрудняет доступ к банковскому кредиту на благоприятных для предприятий условиях. Возможность получения кредитов в крупных банках по рыночным ставкам не всегда удовлетворяет интересам малого и среднего бизнеса. Высокие банковские сборы и процентная ставка находятся в ряду основных причин неудовлетворенности европейских МСП услугами банков, причем эта проблема наиболее актуальна для микропредприятий (с числом наемных работников от 0 до 9 чел.). Выделяется три основные проблемы финансирования, с которыми сталкиваются МСП. Все эти проблемы в конечном итоге приводят к повышению степени риска по кредитованию, что снижает способность МСП получить кредит в банке [15]. Первая проблема - собственные средства данной категории предприятий ограничены. Нехватка собственных средств ухудшает финансовое положение предприятия с точки зрения его кредитоспособности, в частности, ухудшается соотношение между собственным и заемным капиталом (коэффициент финансового рычага). Соответственно, повышается риск, который берет на себя банк при кредитовании данной категории предприятий. Вторая - на рынке практически отсутствует качественная информация о положении отдельных МСП. Это объясняется следующими причинами: МСБ часто имеют семейный характер, и владельцы могут не иметь необходимого уровня опыта по предоставлению информации; отсутствие доступа к финансовым рынкам, являющимися главными источниками информации; отсутствие специализированных рейтинговых агентств, которые занимаются оценкой финансового положения МСП [12]. Иногда чтобы получить кредит от банка МСБ необходимо предоставить в банк внутренние документы о результатах деятельности (например: баланс и отчет о прибылях и убытках). В РФ многие МСП освобождены от необходимости вести стандартные формы отчетности о результатах своей деятельности. Так для предоставления кредита банк может запросить у такого предприятия внутренний журнал отчета по операциям или иные документы, которые ведет предприниматель и в которых отражена информация о его финансовых результатах. В процессе анализа банком заявки на получение кредита полученная информация имеет главное значение. Нехватка информации приводит к тому, что банкам приходится ограничивать число заявок на получение кредита, исходящих от МСБ. Помимо этого, растут издержки банков по сопровождению выданных кредитов, по контролю над соблюдением условий кредита, что приводит к росту его стоимости. Значимой проблемой часто является низкое качество информации, которую получают банки от МСБ. Часто это связано с тем, что во многих случаях на МСП отсутствует финансовый отдел (или бухгалтер), а у самих предпринимателей нет достаточной квалификации по учету финансов [11]. Кроме того, деятельностью предприятия может не оставлять времени на должное составление требуемых банком документов, например, документации по учету затрат. Так, для оформления заявок на получение кредита и предоставления необходимой информации МСБ нужна консультация и помощь. Например, это может быть подготовка самими банками стандартизированных бизнес-планов и программных продуктов, позволяющих прогнозировать результат от применения выбранной стратеги развития бизнеса [20]. Третья проблема - финансирование МСБ связано с формированием их деловой репутации. Подобная репутация обычно создается в процессе развития кредитных взаимоотношений с банком. Банк собирает нужную информацию о своих должниках и формирует выводы об их положении. Если кредит погашается согласно графику договора, то у организации формируется благоприятная кредитная история, которая повышает шансы для получения нового кредита, причем, вероятно, на более выгодных условиях (процентная ставка снижена или увеличен срок кредитования) [25]. Другой способ формирования положительной репутации — регулярное выполнение предприятием своих платежных обязательств, вследствие чего банк может предоставить такой фирме более низкие процентные ставки по сравнению с теми, которые предлагаются новым, еще не известным должникам. Если компания имеет положительную репутацию, то процентная ставка по проекту с относительно высокой степенью риска может быть ниже по сравнению с более надежным проектом. Таким образом, репутация оказывает двойное влияние: ее отсутствие затрудняет поиск кредитора недавно созданными предприятиями, а необходимость завоевания положительной репутации подталкивает фирмы к более осторожному поведению на рынке. Преодолению проблемы ненадежности репутации МСП может способствовать их сотрудничество с крупными фирмами. Существование постоянных коммерческих отношений между вновь создаваемым малым или средним предприятием и другим, чаще превосходящим по размеру, предприятием в рамках договора о сотрудничестве или же в рамках договора о субподряде или о совместном подряде, снижает степень неуверенности банков в оценках ожидаемого оборота МСП. Например, заказчик, заключая новые контракты субподряда, часто берет на себя обязательство в течение определенного периода не менять поставщиков и не производить самостоятельно данную продукцию. Таким образом, обеспечивается относительно регулярный поток оборота, который банки могут учитывать при проведении финансового анализа. Следовательно, снижается степень неопределенности окружающей среды, и банки получают возможность не ужесточать процедуры оценки риска по кредитам малым и средним предприятиям. Кроме того, интеграция малого предприятия в систему, сконцентрированную вокруг одного или нескольких крупных предприятий, фактически позволяет банку использовать результаты уже проведенного анализа. Прежде чем вступить в деловые отношения с МСБ, крупная организация проводит анализ способности своего контрагента соответствовать требованиям рынка. Фактически она проводит внешний аудиторский анализ. Также предполагается, что крупное предприятие может осуществлять контроль над финансовой обстановкой своего партнера. В данном случае наличие длительных взаимоотношений служат для кредитора показателем надежности заемщика. Так, банкам проще остановить свой выбор на МСБ, которые сотрудничают с большими предприятиями. Кроме того, иногда, предоставление кредитов МСП зависит от наличия обеспечения. Наиболее распространенной формой обеспечения является недвижимость, принадлежащая предприятию. Для внесения обеспечения по кредиту владелец предприятия также может предложить свое собственное имущество, включая недвижимость и личные банковские сберегательные счета. Такие активы, как запасы, в ряде случаев не принимаются в качестве обеспечения, в частности, из-за трудностей, связанных с их реализацией. Наиболее часто запасы используются в качестве обеспечения по кредиту малыми и средними предприятиями в сфере торговли. К другим формам обеспечения относятся дебиторская задолженность, личные гарантии, не обеспеченные залогом недвижимости. МСБ зачастую не удается предоставить необходимое финансовое обеспечение. Имущество, которое способно выступить в роли гарантии, иногда элементарно отсутствует. Распространенной формой обеспечения залога является недвижимость, на стоимость которой может оказать отрицательное воздействие экономический спад. Однако с ростом предприятия, зависимость положительного решения о выдаче кредита от наличия гарантий и обеспечений уменьшается. Кроме того, проверка банком предприятия на соответствие условиям предоставления кредита становится гораздо строже, когда речь идет о кредитовании на более крупные суммы. Стоит также отметить, что, согласно оценкам ряда банковских экспертов, результаты деятельности предприятия и предпринимательские способности его владельца являются более важными факторами, оказывающими влияние на принятие решения о выдаче кредита, чем наличие обеспечения. Если по данным критериям оценка окажется отрицательной, многие банки не предоставят кредитную линию, даже если данное малое или среднее предприятие предложит достаточное обеспечение. К причинам отказа в предоставлении кредита можно отнести: - риск, связанный с сильной зависимостью предприятия от одного лица или небольшой группы лиц; - непредсказуемые факторы риска (болезнь, семейные конфликты); - невозможность разграничить право собственности на активы между частным лицом или предприятием; - довольно высокая степень зависимости от долгового финансирования, что может отрицательно сказаться на платежеспособности и ограничить доступность оборотного капитала; - неспособность управляющих четко и ясно объяснить кредитным экспертам цели и задачи бизнеса; - нежелание банков иметь дело с данной группой клиентов, поскольку работа с крупными предприятиями может быть более простой и выгодной; - повышение степени стандартизации банковских операций, тогда как МСБ испытывают потребность в установлении личного контакта; - ограниченная возможность взыскания активов кредиторами в случае неплатежеспособности и низкая степень доверия личным гарантиям; - нежелание банков инвестировать средства в МСП на средне- или долгосрочный период; - высокие операционные издержки по кредиту (связанные с оформлением операции, оказанием услуг по подготовке заявки на получение кредита, ее рассмотрением, проверкой обеспечения, отслеживанием соблюдения графика погашения кредита и др.) относительно показателя прибыли, которую банк сможет получить. Помимо высоких уровней издержек и риска, дополнительное объяснение такой величины ставки заключается в том, что у предприятия может быть всего два альтернативных варианта — либо заимствовать средства по еще более высокой цене (например, у какого-либо неформального кредитора), либо вообще отказаться от идеи получить кредит. Предприятия на стадии создания, не обладая, как правило, ни кредитной историей, ни имуществом, которое можно использовать в качестве обеспечения, представляют собой заемщиков с повышенной степенью риска, которую кредитные учреждения не готовы принять. Таким образом, данные предприятия вынуждены искать другие источники финансирования и рассчитывать, в том числе на личные сбережения и кредиты владельцев бизнеса, для осуществления своей деятельности. Можно сказать, что фактически предприятия, начинающие свою деятельность, в большей мере, чем другие МСП, используют все формы личного кредитования для финансирования своих операций. Также уязвимыми оказываются предприятия на стадии быстрого роста. Может показаться странным, что МСП на стадии создания или быстрого роста получают отказ в выдаче кредита наряду с предприятиями со снижающимся объемом продаж. Тем не менее, этому можно найти объяснение, связанное опять-таки со степенью риска, которую несет кредитное учреждение. Во всех этих случаях она довольно высока, но в связи с действием различных факторов. Так, повышенный риск по кредитованию МСП на стадии создания обусловлен неуверенностью в способностях руководителей предприятий, тем, что фирма начинает свою деятельность «с нуля», однако в будущем ожидается получение максимальной прибыли. В случае же предприятий со снижающимся объемом продаж, хотя организационная сторона их бизнеса может и не вызывать вопросов, период получения наиболее высоких доходов уже пройден. Таким образом, потенциал отдачи от вложений ниже, чем у предприятий на стадии создания или быстрого роста. К тому же, что касается быстрорастущих предприятий, иногда может наблюдаться нехватка надежной информации по компаниям данной категории. В целом наиболее высокий показатель разрешений на предоставление ссуды наблюдается у МСП на наиболее стабильных стадиях развития — когда объем продаж растет умеренными темпами или не изменяется. Таким образом, можно сделать вывод, что отличительной особенностью кредитования МСП является повышенная степень риска, обусловленная такими факторами, как ограниченность собственных средств, отсутствие четкой информации о финансовом положении, трудности в процессе формирования деловой репутации и специфический характер части активов предприятий малого и среднего бизнеса. В конечном счете, расходы, связанные с высокой степенью риска, перекладываются на предприятия МСБ, которые вынуждены согласится с высокой процентной ставкой или обеспечить гарантии за счет собственных средств. При этом недостаточное гарантийное обеспечение наряду с неудовлетворительными с точки зрения банка результатами деятельности предприятия и несоответствием предоставленной МСП информации требованиям банка выделяются среди основных причин отказа в выдаче кредита в рассмотренных промышленно развитых странах. ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 2.1 Состояние российского и регионального рынков кредитования малого и среднего бизнеса В 2020 году рынок кредитования предприятий малого и среднего предпринимательства развивался динамично. По сравнению с 2019 годом объем выданных им кредитов вырос. В целом за минувший год банки выдали кредитов субъектам МСП на общую сумму 45,5 млрд рублей, что составило 54% от совокупного объема кредитов, выданных предприятиям. «Развитию рынка кредитования субъектов МСП способствовали принятые Правительством РФ и Банком России меры поддержки бизнеса в условиях пандемии коронавируса. Так, Банк России смягчил требования к финансовым организациям по формированию резервов по реструктурированным кредитам МСП, благодаря чему появились дополнительные возможности для кредитования ряда отраслей. Были расширены программы стимулирования льготного кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, сняты ограничения по отраслям кредитования по уже существующей программе Банка России и АО «Корпорация «МСП», разработан новый механизм фондирования банков по льготной ставке». Кроме того, на начальном этапе введения карантинных мер предприниматели имели возможность реструктурировать ранее полученные кредиты. Воспользоваться реструктуризацией кредитов по собственным программам банков без начисления штрафов и ухудшения кредитного рейтинга предприятия малого и среднего бизнеса могут до 31 марта 2021 года. Несмотря на влияние пандемии и действовавших ограничительных мер, которые нанесли серьезный ущерб малому и среднему бизнесу, за 2020 год банки выдали субъектам МСБ кредитов на общую сумму 7,6 трлн рублей, что всего на 2 % ниже показателей 2019-го (Рисунок 3).  Рисунок 3 - Объем кредитов выданных МСБ, трлн. руб. [4]. Сдержать сегмент от существенного падения помогли, прежде всего, масштабные государственные программы льготного кредитования бизнеса. Согласно информации, представленной банками – участниками анкетирования, в 2020 году ими были предоставлены кредиты с господдержкой на общую сумму около 1,64 трлн рублей (в 2019-м – 627 млрд рублей). Без учета кредитов с господдержкой спад выдач участников анкетирования в 2020 году составил бы около 22 % по сравнению с 2019-м. Задолженность субъектов малого и среднего бизнеса за 2020 год выросла почти на 23 % и на 1 января 2021 года достигла 5,8 против 4,7 трлн рублей на начало 2020-го (Рисунок 4). Такого прироста портфель кредитов МСБ не показывал с 2012 года. Следует отметить, что за 2020 год задолженность субъектов МСБ выросла существенно больше, чем задолженность крупного бизнеса и розничных клиентов, где прирост составил 10 % и 14 % соответственно. Рост кредитного портфеля субъектов МСБ обусловлен снижением его оборачиваемости, что связано в первую очередь с масштабными реструктуризациями кредитов, которые проводились банками в рамках антикризисной поддержки бизнеса как с помощью государства, так и по собственным программам. Так, согласно данным статистики Банка России, за период с 20 марта по конец 2020 года банки реструктурировали ссудную задолженность субъектов МСБ на общую сумму не менее 854 млрд рублей. |