Диплом Кредитование малого бизнеса. кредитование. Диплом по предмету Экономика на тему Кредитование среднего и малого бизнеса
 Скачать 291.18 Kb.
|
|
диплом по предмету Экономика на тему Кредитование среднего и малого бизнеса СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3 ГЛАВА 1. ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ И СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА………………………5 1.1 Роль малого и среднего бизнеса в экономике Российской Федерации……5 1.2 Сущность кредитования малого и среднего бизнеса……………………10 1.3 Особенности кредитования малого и среднего бизнеса…………………..14 ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА………………………………………………………………………...24 2.1 Состояние российского и регионального рынков кредитования малого и среднего бизнеса…………………………………………………………………24 2.2 Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса в ПАО «Сбербанк России»……………………………………………………………..…………….33 ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ…………………………………………………………………….43 3.1 Основные проблемы кредитования малого и среднего бизнеса………….43 3.2 Направления совершенствования кредитования малого и среднего бизнеса……………………………………………………………………………47 ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….57 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………….59 Приложение №1………………………………………………………………….63 Приложение №2…………………………………………………………............64 ВВЕДЕНИЕ Субъекты малого и среднего предпринимательства представляют собой важный сегмент экономики страны. Предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Социально-экономические потрясения 2020г показали, насколько высоко влияние МСП на ВВП и одновременно, насколько уязвим данный сектор. Все это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка. В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Проблема кредитования малого и среднего бизнеса в нашей стране остаётся нерешённой на протяжении длительного периода времени. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков. Изложенные выше обстоятельства определили актуальность проблемы и выбор темы исследования. Цель данной работы – проведение анализа кредитования субъектов малого и среднего бизнеса. Для достижения цели исследования поставлены следующие задачи: - определить понятие малого и среднего бизнеса; - изучить теоретические аспекты процесса кредитования малого и среднего бизнеса в России, экономическая сущность малого и среднего бизнеса и необходимости его кредитования; - определить особенности взаимодействия банков с субъектами предпринимательства; - проанализировать современное состояние системы кредитования; исследовать методы анализа кредитоспособности малого предприятия; проанализировать кредитную политику данного банка; - выявить проблемы взаимодействия банков с субъектами предпринимательства и разработать рекомендации их преодоления Для решения поставленных задач были использованы следующие методы: системный и сравнительный анализ, синтез, анализ статистических данных, логический анализ. Объект исследования – кредитная политика РФ для предприятий малого и среднего бизнеса. Предметом исследования являются операции коммерческого банка по кредитованию малого предпринимательства. Теоретической базой являются Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» и материалы периодической печати, посвященные проблеме кредитования МСБ. Дипломная работа состоит из введения, трех разделов, соответствующих задачам исследования, заключения и списка использованных источников. ГЛАВА 1. ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ И СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 1.1 Роль малого и среднего бизнеса в экономике Российской Федерации Одной из составных частей экономики развитых стран, как показывает мировая практика, является малый и средний бизнес. Небольшие предприятия наиболее чутко реагируют на изменение хозяйственной конъюнктуры, влияя на стабильность и динамичность развития экономики государства в рыночной среде. Причиной распространенности малого бизнеса является доступность для широкого круга людей, функционирование в различных сферах деятельности, не требующих крупных финансовых вложений, больших материальных и трудовых ресурсов. Именно малый бизнес является базой формирования среднего класса, обеспечивающего стабильность развития российского общества. Деятельность субъектов малого бизнеса более всего распространена в торговле, сфере услуг, легкой и пищевой промышленности, на транспорте. Российским законодательством принято следующее определение малого бизнеса: это предприятие с численностью 16-100 сотрудников, выручка от деятельности которого или балансовая стоимость его активов не превышают 400 млн. рублей по результатам отчетности предыдущего года [2]. Субъекты предпринимательской деятельности с численностью до 15-ти сотрудников этим же определением малого бизнеса признаются микропредприятиями и их годовой доход либо балансовая стоимость активов не должны превышать 60 млн. рублей. По аналогии сформулировано определение и для категории средний бизнес. Оно предполагает предприятие с численностью сотрудников 101-250 человек, годовой доход которого или балансовая стоимость активов не превышает 1000 млн. рублей. Определение малого бизнеса, как и среднего, со ссылкой на закон о бухучете и Налоговый Кодекс РФ предполагает исчисление выручки от реализации и/или стоимости активов в соответствии с установленными правительством РФ нормами. Для обеих форм предприятия доля государственной собственности в нем, либо доля иностранных инвестиций не должна превышать 25% [2]. К особенностям отечественных малых предприятий в России следует отнести: – поиск отечественными предприятиями дополнительных источников дохода, зачастую не связанных с основным видом деятельности, в условиях нестабильности; – низкий уровень технической оснащенности и безграмотность предпринимателей в управленческой сфере; – решение проблем занятости населения; – налоговая и кредитная политика, направленные на стимулирование развития предпринимательства. По данным Федеральной налоговой службы за период с 10.01.2017г по 10.01.2020г, при условии предпринимаемых государством мер поддержки малого бизнеса количество малых предприятий, включая индивидуальных предпринимателей, имело незначительно колеблющуюся тенденцию роста. Динамика роста представлена на рисунке 1.  Рисунок 1 – Динамика изменения численности малых и средних предприятий в РФ за период 2017-2020гг [48]. Так, число микропредприятий за период с 10.01.2017г. по 10.01.2020г. выросло на 1.77%, а число малых предприятий снизилось на 16, 53%. Роль малого бизнеса в экономике значительна. Он связывает экономику в единое целое, образует своего рода фундамент. Прежде всего, малый бизнес, и только он, может заполнить те ниши, которые пустовали в плановой экономике и которые зачастую не готов был занять крупный и средний бизнес. А между тем без них невозможно функционирование современного общества и хозяйства – это и предоставление услуг населению (бытовых, образовательных, в сфере отдыха и т.д.) и бизнес – услуг (маркетинг, инжиниринг и др.). Малый бизнес является единственным сектором, где примитивная, но абсолютно необходимая для эффективного функционирования рыночного хозяйства частная собственность существует в чистом виде [5]. Наконец, развитие малого предпринимательства – критерий того, насколько конкурентным является становящееся в стране рыночное хозяйство. Чем более развита конкуренция, тем более справедливыми являются цены, тем меньше у государства возможностей диктовать рынку свои условия, тем выше степень хозяйственной свободы каждого экономического агента . В России малое предпринимательство рассматривается как надежная налогооблагаемая база для бюджетов всех уровней и как источник создания рабочих мест. Кроме того, малые предприятия создают здоровую конкуренцию на рынке товаров и услуг, что в целом благоприятно влияет на экономическую и социальную обстановку в стране [9]. Несмотря на развитие, малый бизнес имеет ряд проблем, затрудняющих его функционирование: – недостаточная заинтересованность органов власти субъектов Федерации в решении проблем малого предпринимательства, незначительные объемы бюджетного финансирования малого бизнеса; – отсутствие механизма предоставления льгот финансовым и страховым компаниям, обеспечивающим кредитно-инвестиционное обслуживание субъектов малого предпринимательства, не развита система гарантирования и страхования кредитов; – дефицит маркетинговой и консультационной поддержки субъектов малого бизнеса; – отсутствие широкого информационного обеспечения функционирования предприятий малого бизнеса [6]. Основными экономическими причинами неразвитости малого бизнеса являются постоянно повышающиеся в результате скачков курса рубля цены на сырье и основные средства, высокие ставки по кредитам, рост отчислений в социальные внебюджетные фонды, организация сбыта произведенной продукции. В условиях кризиса перед экономикой страны стоит задача стимулировать инвестиционную активность реального сектора экономики. С целью дальнейшего развития сферы малого бизнеса принимаются законодательные и нормативные акты, проводится работа различных структур, содействующих малому предпринимательству в России. Во всех регионах России созданы региональные фонды поддержки малого предпринимательства, осуществляющие финансово-кредитную поддержку субъектов малого бизнеса. Разрабатываются региональные программы поддержки малого предпринимательства [10]. Данные программы предусматривают: - Оказание помощи предпринимателям, начинающим самостоятельную экономическую деятельность в приспособлении к условиям рынка; - Содействие созданию новых рабочих мест; - Вовлечение в предпринимательство социально незащищенных слоев населения; - Содействие предпринимателям малого бизнеса в повышении их конкурентоспособности. Кроме того, на рост и развитие сегмента малого и среднего предпринимательства (МСП) способствует доля кредитов, направленная в данный сегмент, а так же политика кредитования в данной области. Следует сделать вывод, что на развитие МСП влияние оказывают множество факторов. Малый и средний бизнес оказывает и должен оказывать все более весомое воздействие на социально-экономическое развитие страны, именно поэтому один из важнейших ориентиров экономической политики российского государства — создание и поддержание максимально благоприятного климата для малого и среднего бизнеса (МСБ). Развитие малого и среднего бизнеса объявлено в России одним из приоритетных направлений государственной политики [13,14]. Таким образом, в целом учитывая важность развития малого и среднего бизнеса, в частности, в обеспечении занятости населения, увеличении регионального валового внутреннего продукта и роста налоговой базы, сегодняшнее состояние и необходимость создания более благоприятных условий развития малого и среднего бизнеса требуют комплексного решения и следующих задач: - усиление роли местных органов власти в координации деятельности всех структур поддержки малого и среднего бизнеса; - большая активация процессов разработки, принятия и реализации региональных программ поддержки малого и среднего бизнеса; - обеспечение малого и среднего бизнеса финансовой поддержкой, адекватной его потребностям и по доступности, и по объему, и по срокам; - активное совершенствование действующего законодательства по регулированию деятельности малого и среднего бизнеса; - регулирования кредитной политики в области развития МСБ; - усиление информационно-консультативной поддержки малого и среднего бизнеса на всех уровнях российской власти. Высокая нестабильность внешней среды, отразились на объемах и динамике развития предпринимательского сектора в стране. Но все же, в такой тяжелый период, малый бизнес удержал позиции и показал неплохие результаты по сравнению с другими сегментами рынка. Динамическое развитие предпринимательского сектора для стабилизации экономики страны очень важно. Если субъектам МСП будет уделено должное внимание, то это поможет не только укрепить экономику, но и выйти на новый уровень развития и построить новую модель экономики, которая позволит быть стране более конкурентоспособной. 1.2 Сущность кредитования малого и среднего бизнеса Кредитование малого бизнеса, а также среднего, сегодня одно из перспективных направлений банковского сектора. Одним из стимулирующих факторов развития малого бизнеса является Федеральный закон Российской Федерации «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ [2]. Для развития и дальнейшего существования малого и среднего бизнеса необходимо вложение в него денежных средств, которые предприниматели получают через доступные кредиты. Если крупный бизнес зачастую может обходиться без кредитов, вкладывая в свою деятельность собственную прибыль или получать заемные средства за счет выпуска ценных бумаг, то для малого и среднего бизнеса такие варианты не подходят. Самым известным способом финансирования деятельности малого и среднего бизнеса является банковский кредит, но и этот вариант доступен не всем. Основными проблемами считаются стоимость кредитов и высокие требования к заемщикам [7]. Кредитование малого и среднего бизнеса несет за собой высокие риски. Однако коммерческие банки получают значительную прибыль, выдавая заемные средства представителям малого и среднего бизнеса. За последние годы рынок кредитования данного сегмента только увеличивается. При решении взять кредит, предприниматели обычно в первую очередь обращают внимание на процентные ставки по кредитам для малого бизнеса, но это не является основополагающим фактором в принятии решения, потому что в принципе ставки по кредитам практически одинаковы в среднем во всех банках. Приоритетное значение имеют сроки кредитования, которые как раз и могут очень сильно отличаться во всех банках [11]. Ведь если требуется крупная сумма денег, то короткие сроки кредитования не могут подойти для предпринимателей которые планируют расширять свой бизнес. Самый большой срок кредитования, который могут предоставить банки – это срок до десяти лет. Для того чтобы получить кредит под более низкую процентную ставку и более длительный срок нужно иметь положительную кредитную историю и доказать банку свою высокую платежеспособность. Сумма кредита, которую может предоставить банк для конкретного предприятия, напрямую зависит от его стабильности и финансового состояния [21]. В настоящее время среди множества кредитных программ для кредитования малого бизнеса главной можно выделить - программу льготного кредитования малого и среднего бизнеса, стимулирование кредитования субъектов МСП [4]. Совместно с Минэкономразвития России и Банком России Корпорация разработала программу стимулирования кредитования субъектов МСП, которая фиксирует процентную ставку по кредитам в сумме не менее 3 млн рублей на уровне до 8,5% годовых. В программе учувствуют 62 уполномоченных банка (Приложение 1). Так же банки предоставляют субъектам МСБ кредит на развития бизнеса. Кредит на развитие бизнеса – это кредит на пополнение оборотных средств организации. Особенность кредитования на развитие бизнеса в том, что предприниматель может использовать денежные средства на приобретение большой партии товара или сырья для производства, расширить действующее производство, приобрести дорогостоящее оборудование, необходимое для расширения производства, а также можно использовать эти средства для строительства или реконструкции объектов производственной недвижимости [3]. Сроки кредитования достигают пяти лет, заявка может быть рассмотрена в течение трех или семи рабочих дней. В этом случае суммы кредита напрямую зависят уже от финансовой стабильности предприятия, от его платежеспособности. Также такой вид кредитования предусматривает обязательное залоговое обеспечение, которым могут выступать объект недвижимости, оборудование, автотранспортные средства. Банк будет рассматривать ликвидность залогового имущества, для того чтобы обезопасить свою сторону в случае не возврата кредита. Еще один очень удобный вид кредитования малого бизнеса – это инвестиционный кредит. В ряде случаев, для того чтобы реализовать крупные проекты предприятия, необходимы значительные денежные средства и в этом случае на помощь может прийти финансирование инвестиционных проектов [8]. Главная особенность такие кредитных программ в том, что банки могут предоставлять на более длительный срок, чем обычное кредитование малого бизнеса и расчеты кредита производятся в зависимости от финансовых возможностей предприятия. Для оформления такого вида кредитования банки предъявляют более жесткие требования. Предприниматели обязаны будут предоставить полную документацию, которая отражает всю деятельность предприятия, бухгалтерские документы и налоговую отчетность. Залоговое обеспечение для этого вида кредита является обязательным, и все объекты залогового обеспечения требуют полной оценки его стоимости. Есть еще один вид кредита, который называется партнерским кредитом. Особенность его в том, что предусмотрено тесное сотрудничество банка и заемщика, когда сами банки могут предложить наиболее выгодные условия кредитования для предпринимателя. Конечно же, банки ставят свои условия и требования, потому что им необходимо сократить до минимума все возможные риски, связанные с кредитованием малого бизнеса. В основном банки обращают внимание на кредитную историю заемщика, которая должна быть положительной, для того чтобы предоставить заемщику лучшие условия кредитования малого бизнеса. К предприятиям с положительной кредитной историей банки могут подойти индивидуально и на таких условиях, что сотрудничество будет выгодно обеим сторонам, как банку, так и заемщику. Кредитование малого бизнеса является весьма сложной проблемой. Это обусловлено особенностями данного сектора экономики, затрудняющими его кредитование по общепринятым схемам [9]. Малые предприятия несут три вида рисков, которые в силу своей величины и рыночной диверсификации лишены крупные предприятия: - риск создания нового дела, которое как правило, в недостаточной мере обеспечено ресурсами, не имеет надежных рынков сбыта и деловой репутации; - трудности роста. Небольшие компании с высокими темпами развития наиболее уязвимы перед случайностями и непредвиденными обстоятельствами; - риск, связанный с недостаточной диверсификацией, малых и средних предприятий. Эти фирмы, как правило, опираются на единственный рынок сбыта и имеют ограниченную клиентуру, в связи, с чем даже незначительный спад конъюнктуры рынка может поставить такие компании в тяжелое финансовое положение [41]. Наиболее перспективными клиентами завтрашнего дня могут стать именно динамично и гибко развивающиеся малые и средние формы бизнеса. К тому же развитие новых механизмов инвестирования позволило крупным компаниям шире удовлетворять свои потребности в финансовых ресурсах на рынках ценных бумаг, не прибегая к заемному банковскому капиталу, в результате чего у банков появилась потребность в замене уходящих крупных клиентов более мелкими. Однако проблема кредитования малых и средних предприятий продолжает оставаться острой. Существует и ряд преимуществ при работе с малым бизнесом. Суммы, которые требуются предпринимателям, на порядок меньше тех, которые интересны крупному бизнесу. Шансы вернуть деньги у небольших компаний выше, потому что производственный цикл короче, а оборачиваемость средств интенсивнее [42]. Таким образом, кредитование малого бизнеса в Российской Федерации выделилось в обособленное направление банковского бизнеса в последние пять лет, что обусловлено особенностями организации экономической деятельности малого предпринимательства. Таким образом, можно говорить об особой специфике взаимодействия банковского сектора и малого предпринимательства в процессе кредитования, что выражается в процедурах взаимодействия между организациями малого бизнеса и кредитными организациями, используемых формах и методах кредитования. 1.3 Особенности кредитования малого и среднего бизнеса В настоящее время реализуются многочисленные государственные программы по поддержке малого и среднего бизнеса, предоставляющие субъектам МСБ преимущества в разнообразных сферах – налогообложение, участие в госзакупках, выкуп имущества и т.д. Одним из направлений государственной поддержки малого и среднего предпринимательства является помощь в получении и возврате кредитов [40]. Представители МСБ, желающие получить кредит, могут воспользоваться одним из следующих вариантов: 1. Получить заемные средства своими силами, самостоятельно обратившись в банк с заявкой на получение кредита. 2. Воспользоваться услугами гарантийных фондов (фондов поддержки предпринимательства, фондов содействия кредитованию субъектов малого предпринимательства) – как частных, так и учрежденных субъектами РФ и финансируемых за счет средств бюджета. 3. Обратиться за получением кредита к микрофинансовым организациям, действующим на основании Федерального закона № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». Обращение в банк за кредитом, хотя и вызывает нарекания со стороны предпринимателей, пользуется популярностью у представителей малого и среднего бизнеса. Так, по данным ОПОРЫ РОССИИ, банки послужили источником последнего заимствования, полученного субъектами МСБ, для 67% опрошенных. Чаще представители МСБ сетуют на размеры процентных ставок (в среднем 15-17%), требования к минимальной залоговой обеспеченности (22% респондентов, не имеют возможности предоставить необходимые залог или гарантии) и размеры одобренной суммы кредита [45]. Количество отклоненных банками заявок субъектов МСБ на получение кредита относительно невелико – 5%, однако треть опрашиваемых (30%) сами отказались от получения кредита по причине высоких процентов по нему. Всю запрашиваемую сумму получили 10% респондентов, а у 32% представителей МСБ банк одобрил менее 75% запрошенной суммы кредита. На рисунке 4 представленная данная ситуация [45]. |