Диплом Кредитование малого бизнеса. кредитование. Диплом по предмету Экономика на тему Кредитование среднего и малого бизнеса
 Скачать 291.18 Kb.
|
 Рисунок 4 – Динамика задолженности субъектов МСБ [47]. В 2020 году наблюдался существенный рост спроса на кредиты со стороны субъектов МСБ. Согласно данным статистики ЦБ РФ, в 2020 году в месяц в среднем около 148,5 тыс. субъектов МСБ получали кредиты, в то время как в 2019-м – около 88,5 тыс. В результате, если на начало 2020-го около 275,2 тыс. субъектов МСБ имели кредитную задолженность, то к концу года их число достигло 464,8 тыс. Исходя из данных, предоставленных участниками анкетирования, в прошлом году, по сравнению с 2019-м, также отмечался существенный прирост количества заключенных с МСБ кредитных договоров, который составил около 80 %. В результате средний размер предоставленного кредита в 2020-м снизился до 4,2 против 6,5 млн рублей в 2019-м, причем в июле – августе прошлого года средняя величина кредита опускалась до 2,6 млн рублей. Такой эффект был во многом обусловлен льготными программами кредитования бизнеса (известными как ФОТ 0 и ФОТ 2.0) – кредиты по этим программам выдавались на небольшие суммы, поскольку их размер регулировался условиями программы и зависел от количества сотрудников предприятий. В то же время спрос на такие кредиты был очень высоким, поскольку ставки по ним были существенно ниже рыночных, а по программе ФОТ 2.0 при сохранении не менее 90 % сотрудников (с момента получения кредита) была предоставлена возможность не возвращать кредит (либо вернуть его частично). В 2020 году средневзвешенная процентная ставка по кредитам субъектам МСБ на срок до 1 года опускалась до 7,54 % в сентябре, на срок свыше 1 года – до 7,55 % в июне, что является самым низким значением за весь период наблюдения. Динамику процентных ставок во многом определило снижение ключевой ставки ЦБ РФ до исторически низкого уровня в 4,25 %, что было сделано регулятором в рамках смягчения денежно-кредитной политики с целью оживления роста экономики. При этом следует обратить внимание на то, что после завершения активной фазы выдачи кредитов с господдержкой, а именно в октябре 2020 года, процентные ставки по кредитам на срок до 1 года пошли вверх. Указанное свидетельствует о том, что рекордно низкие ставки по кредитам для МСБ были в существенной степени достигнуты благодаря программам льготного кредитования, процентные ставки по которым составляли 2 % и даже 0 %. Впервые с 2015 года крупнейшие банки не увеличили своей доли в сегменте кредитования малого и среднего бизнеса – в прошлом году около 79 % выданных МСБ кредитов пришлось на банки из топ-30 по величине активов, по итогам 2019-го этот показатель находился примерно на том же уровне (см. график 5). При этом объем выданных крупнейшими банками кредитов в 2020 году снизился по сравнению с 2019-м на 2,6 % (6,05 против 6,2 трлн рублей), прочие банки сохранили объем выдач примерно на уровне 2019-го (около 1,6 трлн рублей) Задолженность субъектов МСБ, приходящаяся на крупнейшие банки, в 2020 году выросла на 25 % в абсолютном выражении и достигла 4,54 трлн рублей, в то время как прирост портфеля банков вне топ-30 составил 15 %. В результате к концу прошлого года доля кредитного портфеля субъектов МСБ, приходящаяся на крупнейшие банки, выросла на 1,4 п. п., до 78 %, портфель прочих банков составил 22 %. Банки с государственным участием продолжают оставаться лидерами рынка, на них же приходится наибольший прирост объема задолженности (+22 % или 641 млрд рублей). Среди крупных банков существенный рост показали ПАО «Промсвязьбанк», АО «АБ «РОССИЯ» и ПАО «Совкомбанк». «Самый большой прирост дало кредитование с господдержкой. Совокупно по всем программам Совкомбанк в 2020 г. выдал субъектам МСП более 20 млрд руб. против 1,4 млрд руб. годом ранее. При этом наибольший объем кредитов Банк предоставил по Программе 1764: 11,7 млрд руб. против 1,3 млрд руб. годом ранее [48]. Крупнейшие игроки, ПАО Сбербанк и Банк ВТБ (ПАО), увеличили портфели на 19 % и 23 % соответственно, при этом их объемы выдач кредитов в прошлом году были сопоставимы с 2019-м (прирост 2,3 % и 0,2 % соответственно). В 2020 году объемы выдач кредитов МСП продемонстрировали слабый рост по сравнению с 2019 годом в связи с общим замедлением экономики. При этом объемы вновь заключаемых кредитных договоров по МСП продемонстрировали 25-процентный рост год к году (1,86 трлн в 2020 году и 1,48 трлн в 2019), в т. ч. за счет выдач по антикризисным государственным программам поддержки бизнеса, в которых Сбербанк является одним из ключевых участников. Сложившаяся в 2019 году тенденция, когда субъекты МСБ стали более активно получать кредиты на длительные сроки, не нашла своего продолжения в 2020-м – структура предоставленных кредитов по срочности в прошлом году не претерпела существенных изменений (см. график 6). При этом отмечается небольшой рост доли кредитов, выданных на срок свыше 3 лет (с 21 % до 24 %). Результаты анкетирования показали5, что в 2020 году банки выдали на 8 % больше кредитов на инвестиционные цели, чем в 2019-м, в то время как в 2019-м указанный прирост составлял около 20 %. Если рассматривать региональный рынок кредитования, то можно отметить, что в прошлом году банки существенно снизили объемы кредитования субъектов МСБ в Москве – в столице было выдано кредитов на 31 % меньше, чем в 2019-м (1,56 против 2,27 трлн рублей). Несмотря на это, Москва продолжает оставаться лидером по объему выданных кредитов в стране, но ее доля по итогам 2020 года существенно снизилась [47]. Указанное объясняется тем, что в Москве ограничения на ведение бизнеса, направленные на сдерживание коронавирусной инфекции, были введены в числе первых в стране, при этом жесткие ограничения действовали достаточно долго. Кроме того, жители города в условиях, когда в Москве выявлялось наибольшее число случаев заражения, предпочитали минимизировать социальные контакты даже после смягчения ограничений, что еще сильнее оказывало негативное влияние на бизнес. В таких условиях многие предприниматели предпочитали не принимать на себя дополнительную долговую нагрузку, поскольку перспективы источников погашения кредитов оставались неясными. Следует отметить, что во всех остальных федеральных округах выдачи показали рост, самая интенсивная динамика пришлась на Северо-Западный федеральный округ – 32 % (с 310 млрд рублей в 2019 году до 409,5 млрд рублей в 2020-м).  Рисунок 5 –Доля регионов в выдачах кредитов субъектом МСП [47]. В отраслевой структуре выданных кредитов традиционно преобладает торговля. Наибольший спад показал сегмент кредитования МСБ, занятого финансовой и страховой деятельностью (доля в выдачах снизилась с 12 % в 2019 году до 3 % в 2020-м, в абсолютном выражении снижение составило 73 %), что связано с возросшими рисками в финансовом секторе на фоне пандемии коронавируса. Несмотря на кризис, в 2020 году банки более активно кредитовали компании из сфер строительства и операций с недвижимым имуществом (прирост в 2020 году по сравнению с 2019-м составил 29 % и 32 % соответственно). Ажиотажный спрос на недвижимость, вызванный стремлением населения перевести сбережения из банков на фоне ослабления курса рубля, а также реализация программы льготного кредитования на покупку первичного жилья для населения оказали существенную поддержку компаниям из указанных секторов, что и привело к росту заинтересованности банков в кредитовании этих заемщиков. В 2020 году особое внимание уделялось заемщикам из отраслей, наиболее пострадавших во время пандемии коронавируса. Согласно данным Росстата, в 2020 году подавляющее большинство банков не ужесточало требования к заемщикам – субъектам МСБ, при этом ряд респондентов указали, что снижали объемы финансирования заемщиков из пострадавших отраслей, но после отмены локдауна и смягчения ограничений на ведение бизнеса эти меры банками были сняты. По данным статистики Банка России, динамика кредитования заемщиков из пострадавших сегментов неоднородна. Например, в прошлом году объем кредитования заемщиков МСБ одной из наиболее пострадавших отраслей – общественного питания – оказался выше уровня 2019 года (63,6 против 45,4 млрд рублей), также рост наблюдался в сфере розничной торговли (461 против 441 млрд рублей). Вместе с тем следует отметить, что рост, скорее всего, обеспечен программами кредитования ФОТ 0 и ФОТ 2.0, которые направлены на поддержку пострадавшего бизнеса. При этом большой спад наблюдался в сегменте кредитования заемщиков из сферы торговли автотранспортными средствами (495 млрд рублей в 2020 году против 606 млрд рублей в 2019-м), что связано с падением продаж автомобилей на фоне сложностей с ввозом транспортных средств в страну, обусловленных закрытием границ, и снижения объема предложения ввиду приостановки производства во многих странах мира [43]. Ухудшение общеэкономической ситуации в стране, действовавшие ограничения на ведение бизнеса, а также снижение покупательской способности населения не могли не сказаться на качестве портфеля кредитов малому и среднему бизнесу – по итогам 2020 года просроченная задолженность выросла на 13 % (рекорд с 2016 года) и достигла 640,7 млрд рублей [43]. Вместе с тем на фоне масштабных реструктуризаций кредитов, которые способствовали росту задолженности субъектов МСБ ввиду падения ее оборачиваемости, доля просроченной задолженности в портфеле малого и среднего бизнеса по состоянию на 1 января 2021-го снизилась на 0,9 п. п. относительно результата годовой давности до 11 %. Таким образом, текущий уровень просроченной задолженности по портфелю не отражает реального уровня дефолтности в сегменте. Для сравнения следует отметить, что по итогам кризисного 2015 года просроченная задолженность показала прирост в 69 %, а ее доля в портфеле увеличилась с 7,7 % до 13,6 %. При этом за 2020 год динамика просроченной задолженности в портфеле МСБ была сопоставима с динамикой просрочки по кредитам крупному бизнесу (13,2 %), в то время как в розничных кредитах наблюдался прирост просрочки на 22 %. Доля просроченной задолженности в кредитах малым и средним предприятиям остается самой высокой – в кредитах крупному бизнесу на конец прошлого года она составила 7,3 %, а в розничном сегменте – 4,7 %. Анализ региональной структуры показал, что по итогам 2020 года объем просроченной задолженности субъектов МСБ по Москве, на которую приходится около 25 % кредитного портфеля, вырос на 63 %, в результате чего ее доля в портфеле достигла 16,4 % против 11,6 % на начало года, что значительно превышает средний показатель по стране [43]. Существенный прирост также показала просроченная задолженность в Санкт-Петербурге (+32 %), но доля просрочки в портфеле существенно не изменилась (рост с 11,2 % до 11,6 % за год) за счет роста задолженности субъектов МСБ (+27 % за год). Во всех других регионах доля просроченной задолженности снизилась [43]. Такой прирост проблемных активов в Москве и Санкт-Петербурге может быть следствием жестких ограничений, которые вводились в крупнейших городах страны в прошлом году. В результате в условиях ограничений на ведение бизнеса и общего ухудшения экономической ситуации в стране многие компании не смогли справиться с имеющейся долговой нагрузкой. Следует отметить, что за 2020 год объем просроченной задолженности в банках из топ-30 по величине активов показал небольшое снижение (-0,2 %), в то время как в 2019-м наблюдался прирост около 20 % в абсолютном выражении [43]. Динамика просроченной задолженности банков вне топ-30 противоположная – за 2020 год прирост в абсолютном выражении составил 29 % против снижения на 2,2 % годом ранее. В результате объем просроченной задолженности банков вне топ-30 на 12 % превысил просрочку банков из топ-30 по активам и составил 338 и 303 млрд рублей соответственно. При этом за прошлый год доля просроченной задолженности в портфеле крупнейших банков снизилась с 8,4 % до 6,7 %, а у прочих банков увеличилась с 23,7 % до 26,6 %. Отмеченная выше тенденция может свидетельствовать о том, что банки из топ-30 более активно реструктурировали кредиты заемщикам. Кроме того, крупнейшие банки стали основными проводниками льготного кредитования МСБ, в результате просроченная задолженность на их балансах не показала существенного роста. В то же время подавляющее большинство небольших банков не имеют доступа к работе с льготными программами кредитования бизнеса – в программе ФОТ 0 участвовало всего порядка 50 банков, а в ФОТ 2.0 – около 40 банков. Указанное может не только влиять на доступность льготного кредитования для малого и среднего бизнеса, но и оказывает давление на конкуренцию в секторе, что находит свое отражение в качестве клиентской базы небольших банков [24]. С целью анализа динамики покрытия резервами кредитов МСБ была проанализирована отчетность по форме 115 «Информация о качестве активов кредитной организации» ряда банков, имеющих рейтинги АО «Эксперт РА», на которые, по оценкам агентства, приходится в совокупности около половины задолженности субъектов МСБ без учета ПАО «Сбербанк». Результаты анализа показали, что, несмотря на то что банки нарастили резервы по портфелю МСБ примерно на 11,6 % в абсолютном выражении, за счет роста кредитного портфеля уровень покрытия резервами за 2020 год снизился с 14,4 % до 12,8 %. Таким образом, можно сказать, что даже в условиях роста кредитных рисков в сегменте часть банков сэкономила на формировании резервов по кредитам указанной группы заемщиков, чему в т. ч. способствовали предоставленные Банком России льготы по оценке рисков по реструктурированным кредитам. Таким образом, подводя итог, можно сказать, что даже в условиях роста кредитных рисков и нестабильной социально-экономической ситуацией 2020 г для сектора МСБ происходит активная работа по предоставлению кредитных услуг. 2.2 Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса в ПАО «Сбербанк России» ПАО «Сбербанк» в рамках программ кредитования МСБ предлагает различные виды кредитов. Заявку можно подать лично или онлайн на сайте организации. Условия кредитования для МСП касаются требований к заемщику, списку документов и процентной ставки. Требования касательно заемщика: - Срок ведения деятельности — от 6 месяцев - Выручка не более 400 млн. руб. в год - Собственники бизнеса должны являться резидентами РФ Список документов: - Паспорт руководителя, учредителей - Учредительные документы - Документы по залогу — для кредитов с залогом - Финансовые документы (по запросу) - Документы для открытия расчётного счета (если счёт отсутствует в СберБизнесе). Процентная ставка: - от 11% - Данная ставка предоставляется по кредитам с необходимостью подтверждения цели в некоторых случаях потребуется залог; - от 16% - Данная ставка распространяется на кредиты на любые бизнес-цели без залога, не нужно подтверждать целевое использование. Так же пользователям своих услуг Сбербанк предоставляет скидки на ставки по кредитам. Скидки суммируются, если пользоваться сервисами и услугами банка в течение всего срока кредита. Скидка в 0,3 % предоставляется пользователям зарплатного проекта, пользователи эквайринга так же получают скидку в 0,3 %, и держателям дебетовой карты предоставляется скидка 0,4%. Каждый из видов кредита ПАО «Сбербанк» подходит под свои задачи. Например, инвестиционный отличается увеличенными сроками кредитования и возможностью оформить кредит без залога. Он подойдёт для покупки основных средств, модернизации производства, строительства и ремонта. Овердрафт устраняет кассовые разрывы. Кредит на проект — пополнение активов. Оборотный кредит — нецелевой. Его можно брать на финансирование текущих расходов и любые задачи. Физические лица сталкиваются с целевыми кредитами при оформлении ипотеки или автокредита. Деньги выдаются на определённую покупку, и заёмщик должен отчитаться, что потратил средства именно на то, что заложил в кредитном договоре банк. Для бизнеса же нецелевые кредиты — редкость. Чаще всего банк выдаёт деньги под определённые нужды. Это не обязательно недвижимость, авто или оборудование, которые становятся предметом залога. Пополнение оборотных средств, выдача зарплаты, реализация проекта — тоже цель. За нецеловое использование средств в кредитном договоре прописываются санкции. Банк может контролировать целевое использование денег, отслеживая движение средств по счёту, а также запрашивать документы: чеки, договоры с контрагентами и прочее. В Сбербанке субъекты МСБ могут оформить нецелевой кредит — Оборотный. Есть четыре основные формы предоставления: 1) Кредит. Заёмщик разово получает одобренную по кредиту сумму. 2) Невозобновляемая кредитная линия. Банк устанавливает клиенту определённый лимит, он может использовать часть, потом брать ещё средства и так далее, пока лимит не исчерпается. Проценты начисляются на ту часть, что использовал клиент. У Сбербанка кредит с невозобновляемой кредитной линией — Инвестиционный. Банк устанавливает по нему график использования. 3) Возобновляемая кредитная линия. То же самое, что и описано в предыдущем пункте, но банк постоянно пополняет лимит. 4) Овердрафт — кредитный лимит на расчётном счету. Например, компании надо срочно расплатиться с контрагентом, но на счету не хватает средств. Если открыт овердрафт, то оплата пройдёт частично за свои средства, частично за заёмные. Как только на расчётный счёт поступят средства, овердрафт погасится [46]. Чтобы получить большую сумму или повысить шансы на одобрение, надо предоставить банку обеспечение по кредиту. То есть дать банку гарантию того, что деньги ему обязательно вернутся. В качестве обеспечения по кредитам в Сбербанке может выступить: - транспорт; - оборудование; - товарно-материальные ценности; - недвижимость; - ценные бумаги; - поручительство собственника бизнеса; - гарантии субъектов РФ или муниципальных образований; - поручительство фондов поддержки малого бизнеса; - сельскохозяйственные животные; - гарантии других банков; - гарантии АО «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства». К обеспечению банк тоже будет предъявлять требования, поэтому не каждый транспорт может стать залогом и не каждый человек поручителем. Например, если в качестве поручителя выступает физическое лицо, то его возраст не должен быть меньше 21 года. Его будут проверять так же, как если бы он самостоятельно брал кредит: доход, наличие в собственности недвижимости, кредитную историю и прочее. Если заёмщик — ИП, то его супруга автоматически становится созаёмщиком. Требования к предмету залога будут устанавливаться от его вида. Например, кредит Ивестиционный. Если в качестве залога используется приобретаемое транспортное средство, то требованиям банка должен соответствовать в том числе и продавец: - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель; - производитель транспортного средства; - официальный дилер, субдилер, дистрибьютор приобретаемой марки - работает на авторынке более 3-х лет и имеет стационарную площадку для транспорта. В Сбербанке есть в том числе и кредиты без залога. Но если нужна большая сумма и меньшая процентная ставка, то лучше представить обеспечение. Описанную линейку кредитов банк оформляет ИП и юридическим лицам с годовой выручкой не более 400 млн рублей. Общие требования к заёмщику: - резидент РФ - возраст не более 70 лет на дату окончания кредита (для ИП) - срок ведения хозяйственной деятельности: торговля не менее 3-х лет, 12 месяцев для сезонных видов деятельности, 6 месяцев для остальных Кроме этого у фирмы не должно быть долгов по налогам, открытого судебного производства и процедуры банкротства. Каждую компанию банк оценивает индивидуально, рассматривая финансовые показатели, сферу деятельности, наличие основных средств, кредитную историю. Исходя из этого банк принимает решение, какую установить процентную ставку и лимит, а также давать кредит или нет. Если речь идёт об ИП, то банк станет рассматривать не только финансовые показатели фирмы, но и самого предпринимателя как физическое лицо: дополнительные доходы (если они есть), наличие собственности, семейное положение, долговую нагрузку и кредитную историю. У юридических лиц часто поручителем становится директор. Банк его будет рассматривать точно так же. Если по каким-то причинам директор не проходит как поручитель, то можно воспользоваться другим обеспечением: гарантией, залогом, поручительством других лиц. Чтобы банк принял решение о выдаче кредита, заёмщик предоставляет пакет документов. Так для ИП и юридических лиц это учредительные и регистрационные документы, финансовая отчётность, документы по хозяйственной деятельности. Так же ПАО Сбербанк осуществляет программы льготного финансирования малого и среднего бизнеса. Программа льготного финансирования МСП, реализуемая в рамках Постановления Правительства РФ № 1764 от 30.12.2018 [46]. Льготная программа ПАО Сбербанк подразделяется на две составляющие: кредитование для для всех субъектов МСП и льготное кредитование для внедряющих цифровые технологии Программа кредитования для всех субъектов МСП осуществляется при льготной ставке не выше 7% годовых. При этом кредитные средства предоставляются: - на инвестиционные цели в одной или нескольких приоритетных отраслях. Сумма кредита на данные цели не более 2 млрд. руб., срок кредита до 10 лет; - на пополнение оборотных средств на реализацию проекта в приоритетных отраслях. Сумма кредита на данные цели не более 500 млн. руб., срок кредита до 3 лет; - на рефинансирование кредитов, ранее выданных на инвестиционные и оборотные цели. Сумма и срок кредита на данные цели зависит от цели первоначально выданного кредита. Требования к заёмщику: - наличие статуса субъекта МСП - осуществление деятельности в одной или нескольких приоритетных отраслях - отсутствие запрещенных видов деятельности (указанных в частях 3 и 4 статьи 14 Федерального закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» № 209-ФЗ) - статус налогового резидента РФ - отсутствие производства по делу о банкротстве Льготная ставка не выше 9,95% годовых. В рамках Программы кредитные средства предоставляются: на развитие предпринимательской деятельности Требования к заёмщику наличие в реестре МСП с категорией «Микропредприятие» Целевое использование - Развитие предпринимательской деятельности Сумма кредита - не более 10 млн. руб. Срок кредита - до 5 лет. Программа кредитной поддержки юридических лиц, внедряющих решения на базе цифровых технологий в приоритетные отрасли экономики и социальную сферу в рамках проекта или программы осуществляется согласно Постановление Правительства № 1598 от 05.12.2019. Сроки действия программы поддержки: - Заключение кредитного договора — до ноября 2024 года включительно; - Полная выдача кредитных средств — до 30 ноября 2024 года. Ставка кредита варьируется от 1 до 5%. Сумма кредита по данной программе составляет: - На проект: от 25 млн до 5 млрд. руб.; - На программу: от 500 млн до 10 млрд. руб. Срок кредита – до 10 лет. Требования к заёмщику: - наличие статуса субъекта МСП; - юридические лица; - организация самостоятельно или через «дочек» реализует проект или программу (совокупность проектов) по внедрению продуктов, сервисов и платформенных решений, созданных на базе «сквозных» цифровых технологий, в приоритетные отрасли экономики или социальную сферу; - сервисы и платформенные решения заёмщика должны: 1)повышать производительность, точность и другие важные характеристики технологического процесса; 2) повышать качество и другие важные характеристики товаров, услуг и работа; 3) снижать издержки (в том числе за счёт сокращения брака) при производстве и поставке товаров, оказании услуг и выполнении работ. Заключение договора в ПАО «Сбербанк» следует за этапом одобрения заявки и выявлением подходящих параметров кредитования для Сбербанка и будущего заемщика. Отдельные продукты имеют дополнительные условия по заключению, например, поэтапное предоставление документов (ипотечные кредиты). Этапы подачи заявки на кредит точно такие же, как и у физических лиц: сбор документов, подача заявки, проверка компании, подписание договора. Для начала следует подать заявку одним из возможных способов: - в интернете через сервис Сбербанк Онлайн: мобильное приложение или сайт; - при личном посещении отделения. При подачи заявки онлайн клиенты Сбербанка формируют заявку в своем личном кабинете. Неклиентам Сбербанка сначала придётся пройти регистрацию в личном кабинете, а потом подавать заявку. Необходимые документы прикрепляются вложением. Дальше банк рассматривает заявку. На этом этапе специалист может позвонить, чтобы уточнить детали по деятельности фирмы или её финансовому состоянию, запросить дополнительные документы. Кроме того, для оценки возможных рисков кредитный специалист может устроить выездную проверку предприятия МСБ. Во время первой встречи, между кредитным экспертом и клиентом должны возникнуть доверительные отношения, что очень важно для дальнейшей успешной работы. Первая встреча также служит для того, чтобы проверить, удовлетворяет ли клиент формальным требованиям программы, а также, чтобы выяснить, стоит ли проводить анализ. Необходимо узнать, возможно ли финансирование клиента в рамках программы. Посещение клиента – это источник получения информации для экономического анализа. Необходимо обязательно проводить осмотр предприятия – решения о выдаче кредита не принимаются только за письменным столом кредитного эксперта. Ни одно положительное решение о кредитовании не может быть вынесено без посещения предприятия. При посещении предприятия кредитному специалисту следует обратить внимание на следующие пункты: местонахождение предприятия, размер и состояние помещений, складов, имеющееся или устанавливаемое оборудование, организация производственного процесса, количество и состояние транспортных средств. Кредиты предоставляются в виде различных кредитных продуктов, в целях получения приемлемого дохода, который удовлетворяет банк, но никакой даже самый высокий доход не может оправдать принятие на себя повышенного риска. Первоначальной задачей при анализе бизнес-риска является определение желания и способности заемщика погасить задолженность в соответствии с условиями и сроками кредитного договора. При оценке рисков следует обращать внимание на следующие моменты: конкурентоспособное положение, руководство, анализ отрасли, стратегии (финансовая, производственная, маркетинговая и т.д.), а также проанализировать качество управления предприятием. Анализ рынка предполагает определение наличия настоящего спроса, то есть чтобы гарантировать успех предприятия (проекта и возврата кредита), должен существовать спрос со стороны потребителей. Анализ конкуренции включает в себя: анализ внешней среды предприятия, абсолютных и относительных преимуществ продукта заемщика, анализ потенциального спроса, степень монополизации рынка. С помощью анализа необходимо выяснить финансовое положение предприятия. Здесь необходимо различать положение предприятия сейчас, в момент кредитования (это отражено в балансе, в отчете о прибылях и убытках) и положение предприятия в будущем. Для этого делается прогноз движения денежных средств. Основу анализа составляет оценка кредитным экспертом общего финансового положения предприятия. Эта оценка начинается с подготовки текущего балансового отчета, который наиболее полно отражает состояние активов и пассивов фирмы потенциального заемщика. Поскольку возможность получить кредит стимулирует руководство предприятия (или ИП) на то, чтобы предоставить как можно более полную картину состояния своих активов, задача по сбору информации упрощается. Гораздо больше сложностей у кредитного специалиста возникает при оценке рыночной стоимости активов и пассивов предприятия. Фирма должна покрывать свои пассивы по номинальной стоимости, указанной в балансовом отчете, поэтому необходимости в оценке нет. Но при этом трудности обычно возникают при отслеживании всех пассивов фирмы, поскольку у руководства компании нет никакого желания рассказывать обо всех своих долгах будущему кредитору. После того как произведен полный анализ и если вынесена положительная оценка, кредит одобрен. После того, как банк одобрит кредит, надо будет открыть расчётный счёт в Сбербанке для перечисления средств. Экономист отдела кредитования ПАО «Сбербанк» малого бизнеса подготавливает кредитный договор (Приложение 2) и договор обеспечения. Полное погашение кредита завершает кредитный цикл в ПАО Сбербанк. ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 3.1 Основные проблемы кредитования малого и среднего бизнеса Хотя в последнее время многие банки внедряют новые программы кредитования малого и среднего бизнеса, финансирование этого сегмента бизнеса осуществляется не в той мере, как того требует рынок. Несмотря на призывы правительства развивать малый бизнес, банки предпочитают обходить стороной этот сегмент потенциальных заемщиков. Ситуация объясняется следующими факторами: — техническими трудностями реализации кредитования МСБ; — недостаточно сформированным спросом со стороны самих предпринимателей, во многом, вызванным сложившимся стереотипом, что получить кредит на малый бизнес практически невозможно. На практике программы кредитования МСБ многих банков носят формальный характер и не являются действительно работающими. Основные проблемы для банков в кредитовании МСБ: 1) Недостаточная статистика, существующая по малому бизнесу. Чтобы наработать статистику платежеспособности, жизненного цикла, банкротства малых предприятий, невозвратов кредитов, необходимы время и опыт. Вплоть до последних лет банки абстрагировались от данного сегмента, предпочитая работать с крупными организациями, более простыми в обслуживании [36]. 2) Высокие операционные издержки, сопряженные с необходимостью контроля и оценки каждого отдельного кредита. Так, для того, чтобы выдать один корпоративный кредит в 100 миллионов долларов или рублей, требуется меньше затрат по сравнению со 100 кредитами по 1 млн. долларов или рублей в малом и среднем бизнесе. Велики также затраты на сопровождение и контроль большого числа мелких кредитов. 3) Отсутствие у многих банков четких и эффективных технологий оценки рисков кредитования МБ. Довольно часто, у субъектов МСБ достоверная финансовая отчетность, как и необходимость в ней, отсутствуют. В соответствии с законодательством многие малые предприятия отчитываются перед бюджетными и налоговыми органами по упрощенной системе. Это облегчает им вхождение на рынок и начало деятельности, а также не загружает сами предприятия излишней отчётностью. Однако при получении кредита упрощенная отчетность оборачивается негативными последствиями, т.к. по ней банки не могут объективно оценить финансовое состояние предприятия [32]. К тому же до конца 2020 года, многие предприниматели применяли ЕНВ, что опять же затрудняло кредитным специалистам возможность узнать реальный доход субъектов МСБ. Так как при ЕНВД компании или индивидуальные предприниматели платили налог не с фактического дохода, а с предполагаемого государством в этой сфере. 4) Высокие риски при кредитовании малого бизнеса. Как показывает статистика, в течение пяти лет после создания около 70 % малых предприятий проходят процедуру банкротства [48]. Таким образом, приходится иметь дело со значительными рисками (особенно при долгосрочном кредитовании). Положительное же развитие малых предприятий не всегда может быть зафиксировано банками, т.к. отсутствует кредитная история. Во-первых, несмотря на значительные успехи на этом пути, до сих пор нет единой полной базы кредитных историй. Во-вторых, малые предприятия часто не берут кредиты на бизнес, а предпочитают кредитоваться на потребительские цели (с учетом того, что рынок потребкредитования в последние годы получил существенное развитие) [34]. Прирост рынка потребкредитования составляет около 100% в год [43]; насыщенность рынка потребительского кредитования, по оценкам экспертов – около 90%. С ростом конкуренции банки, работающие в этом сегменте, значительно облегчают условия получения кредита, разрабатывают дополнительные программы, повышают максимальные и снижают минимальные суммы кредитования. Например, некоторые банки выдают кредиты физическим лицам на потребительские цели – вплоть до 3 млн. рублей, часто с облегченным залогом или вообще без него. Соответственно, предприниматели предпочитают брать кредиты на бизнес как физические лица. Однако в качестве положительной кредитной истории такие кредиты обычно не учитываются. 5) Трудности в законодательстве, связанные с обращением взысканий на предмет залога. Если рассматривать судебную практику, то можно сделать вывод, что при продаже предмета залога в первую очередь должен быть уплачен налог на имущество и только потом следует переходить к расчетам с залогодержателем. Очевидно, интересы налоговых органов окончательно взяли верх в этой области, что не может не беспокоить залогодержателей (банки) [44]. 6) Отсутствие кадрового потенциала у большинства российских банков. Рынок кредитования растет, банки осуществляют региональную экспансию, открывают филиалы по всей России, внедряют программы кредитования МСП. В связи с этим, как на уровне руководителей, так и исполнителей, в головных офисах и филиалах наблюдается дефицит квалифицированных профессиональных кадров, сопряженный с ограниченным количеством опытных специалистов [35]. Из-за перечисленных банковских проблем у предпринимателей успело сложиться впечатление, что получить кредиты на бизнес практически невозможно. Бытует мнение, что проще и быстрее — взять потребкредит, чем ходить по инстанциям, ждать два месяца и получить отказ при подаче заявки на бизнес-кредит. Так, отсутствие грамотного подхода в области кредитования приводит к тому, что увеличивается время рассмотрения заявки. Нормальным сроком для субъектов МСБ сейчас является 1 неделя, в некоторых случаях месяц— при декларированных сроках 3-5 дней. Сроки не выдерживаются, зачастую, как уже говорилось, по внутренним причинам кредитных организаций. При этом скорость получения кредита – основное требование малых предприятий при обращении за финансированием. Кроме того, запрашивается большое количество документов. По причине отсутствия технологий работы с малым бизнесом и отсутствия статистики число запрашиваемых банком документов повышается. Часто запрашиваются документы, подготовка которых требует значительного времени и запросов в разнообразные государственные органы. Это удлиняет процесс получения кредита – даже до начала рассмотрения банками кредитной заявки. Также, банки принципиально отказываются рассматривать непрозрачную финансовую отчетность. Часто управленческая отчетность либо во внимание вообще не принимается, либо принимается на 20-50%, и в полном объеме с ней работает лишь ряд банков. Соответственно, большая часть малых предприятий не удовлетворяет жестким требованиям банков и не получает необходимое финансирование. Многие банки декларируют программы, интересные с точки зрения заявленных в рекламе условий – кредитование на 5-7 лет, с принятием в залог любого имущества, в том числе товаров в обороте или даже личного имущества, с облегченным и ускоренным рассмотрением заявок. Но на практике получить такой кредит далеко не всегда реально, т.к. подходы к малому предпринимательству во многом приближены к корпоративному кредитованию [26]. Конечно, здесь нельзя обобщать и говорить обо всех банках сразу. Есть банки, которые активно присутствуют на рынке, занимаются кредитованием – но их количество недостаточно для полного удовлетворения потребностей малого бизнеса. В связи с перечисленным выше, малые предприятия предпочитают или обращаться за потребительским кредитом или работать по старинке, например, занимая у знакомых (частный займ), либо действуя на популярном несколько лет назад черном рынке кредитов. Подводя итог, можно отметить, что даже с существующими рисками программа кредитования малого бизнеса интересна для банков – в том числе, с точки зрения конкуренции. Так, рынок корпоративных кредитов поделен между банками. Очень сильна конкуренция и в розничном сегменте, что заставляет банки снижать процентные ставки и требования к заемщикам в ущерб качеству и доходности. А кредитование МСБ – практически незанятый сегмент. 3.2 Направления совершенствования кредитования малого и среднего бизнеса С учетом зарубежного опыта представляется целесообразным выделить следующие направления поддержки кредитования малых и средних предприятий: - совершенствование информационной составляющей; - разработка программ по системной организации поддержки кредитования малых и средних предприятий [50]. В целях улучшения сбора информации о финансовых аспектах деятельности предприятий малого и среднего бизнеса необходима организация специализированной Исследовательской программы по изучению финансирования малых и средних предприятий. Примером подобного проекта может служить канадская Программа исследований области финансирования малых и средних предприятий, основанная на взаимодействии трех структур — Промышленности Канады, Статистики Канады и Министерства финансов Канады. Данная Программа была создана специально в целях сбора информации для изучения проблем доступа малых и средних предприятий к финансированию в Канаде и последующего использования полученных сведений при разработке политики в области развития малого и среднего бизнеса [49]. Целями Исследовательской программы являются: - сбор детализированной статистической и бухгалтерской информации для оценки проблем доступа к финансированию, с которыми сталкиваются малые и средние предприятия; - обеспечение необходимыми сведениями сотрудников министерств и ведомств, ответственных за разработку государственной политики в области поддержки малых и средних предприятий, при этом результаты проводимых в рамках анализа кредитования МСБ могут быть доступными для всех заинтересованных лиц. Принцип функционирования программы — объединение информации, поступающей из различных источников: Федеральной службы государственной статистики, Минэкономразвития России, Министерства финансов и Центрального банка Российской Федерации. Партнерство этих организаций позволит собрать достаточный объем сведений о различных аспектах финансирования малых и средних предприятий, причем как о проблемах, существующих на стороне спроса, так и о проблемах, связанных с предложением финансовых услуг, в частности, кредитных ресурсов. Впоследствии, эти данные могут быть проанализированы сотрудниками министерств и ведомств, ответственными за разработку государственной политики поддержки малого и среднего бизнеса в области кредитования. И затем, на основе изучения реальных условий, в которых взаимодействуют малые и средние предприятия и их кредиторы, позволят сопоставить достигнутые результаты проводимых мер с целевыми показателями. Сбор информации должен осуществляться по трем направлениям: 1) Сбор детальных сведений, характеризующих компании малого и среднего бизнеса, которые предъявляют спрос на финансовые ресурсы, с выделением отдельных групп предприятий на основе факторов, влияющих на их развитие в целом и финансовые потребности в частности (размер предприятия, сфера его деятельности, срок существования). Подобная градация позволяет определить категории предприятий малого и среднего бизнеса, которым будет оказываться поддержка. 2) В статистических показателях необходимо выделение отдельных групп параметров, характеризующих финансовое положение малых и средних предприятий, а также информации о физических лицах — собственниках и управляющих предприятия, поскольку предпринимательские способности владельца бизнеса, наряду с результатами деятельности предприятия, являются важными факторами, оказывающими влияние на принятие решения о выдаче кредита. Сбор сведений, характеризующих предложение финансовых услуг малому бизнесу, в частности, данных о параметрах кредитования, таких, как уровень процентной ставки, срок кредитования, требуемое обеспечение. Обладая массивами данных о факторах спроса и предложения, можно определить, насколько та или иная составляющая влияет на доступ к кредитованию или условия, на которых оно предоставляется [33]. При проведении подобного анализа следует проводить сопоставление одновременно нескольких переменных, изучая воздействие различных факторов на тот или иной параметр (например, возраста владельца бизнеса и срока существования предприятия на размер процентной ставки, процент отказа в выдаче кредита). Таким образом, становится возможным выделение наиболее уязвимых групп предприятий, которые могут стать объектом целенаправленной государственной политики. Ввиду того, что важным условием успеха проведения государственной политики является оценка результатов мер, которые она в себя включает, необходимо на регулярной основе отслеживать и изучать предприятия, которые воспользовались поддержкой со стороны специализированных структур, с тем чтобы определить, прежде всего путем сравнения фактических результатов с запланированными, насколько изменилось их финансовое положение после принятия соответствующих мер и как это помогло им в дальнейшем развитии. Кроме того, мониторинг одних и тех же малых и средних предприятий в выборке имеет ряд других преимуществ. В частности, он позволяет: уделять особое внимание наиболее динамично развивающимся предприятиям, способным внести максимальный вклад в ускорение темпов экономического роста в стране, а также другим приоритетным группам предприятий (например, малым и средним предприятиям в наукоемких отраслях), и определить их потребности в сфере заемного финансирования. Также становится возможным собрать сведения об изменении финансовых потребностей фирм на разных стадиях их деятельности и оценить последствия отказа в выдаче кредита для МСП [31]. В рамках разработки программ по системной организации поддержки кредитования малых и средних предприятий перспективной формой организации процесса предоставления гарантий по кредитам малому и среднему бизнесу с учетом размера территории страны, представляется двухуровневая система гарантийной поддержки кредитованию малых и средних предприятий. На рисунке 6 представлена модель поддержки МСП с учетом гарантийных учреждений. |