|
Дипломный проект флотация. ДП. Дипломный проект 126 с., 5 рис., 28 табл.,17 источников
13.5. Расчёт себестоимости КСL на БКПРУ-2
Себестоимость продукции представляет выраженные в денежной форме текущие затраты предприятия на производство и реализацию продукции
Различают следующие виды себестоимости:
Цеховая - затраты цеха, связанные с производством продукции;
Производственная - цеховая себестоимость плюс общепроизводственные и общехозяйственные расходы;
Полная – производственная плюс внепроизводственные (коммерческие) расходы.
По отношению к объему производства затраты классифицируются:
1. Переменные (условно-переменные) – затраты, которые изменяются прямо пропорционально изменению объема производства;
2. Постоянные (условно-постоянные) – затраты, которые не изменяются или изменяются незначительно в зависимости от изменения объема производства.
С увеличением объема производства и реализации продукции себестоимость единицы продукции снижается за счет снижения условно-постоянных расходов на единицу продукции.
Группа накладных расходов имеет свою специфику, но их объединяет то, что они планируются и учитываются по местам их возникновения, т.е. по производственным подразделениям, а не по видам продукции. Планирование этих расходов осуществляется путем разработки на соответствующие цели годовых, квартальных смет с распределением на каждый месяц по каждой производственной единице, цеху в отдельности
Таблица 13.6. - Смета общепроизводственных расходов ФОФ БКПРУ-2
-
Статья затрат
|
Сумма, т. руб.
|
Примечание
|
1. Амортизация оборудования
|
13 721,04
|
Таблица13.2
|
2. Содержание оборудования, в т.ч.
|
11 929,81
|
Данные ФОФ
|
зарплата дежурного персонала
|
3 450,63
|
Таблица 13.5
|
отчисления на соц. нужды
|
917,87
|
Таблица 13.5
|
материалы
|
1 363,36
|
Данные ФОФ
|
услуги цехов
|
5 959,91
|
Данные ФОФ
|
прочие расходы
|
238,04
|
Данные ФОФ
|
3. Текущий ремонт оборудования, в т.ч.
|
70 064,23
|
Данные ФОФ
|
зарплата ремонтного персонала
|
16 950,36
|
Таблица 13.5
|
отчисления на соц. нужды
|
4 508,80
|
Таблица 13.5
|
материалы
|
21 679,70
|
Данные ФОФ
|
услуги цехов
|
12 922,97
|
Данные ФОФ
|
прочие расходы
|
14 002,40
|
Данные ФОФ
|
4. Перемещение грузов, в т.ч.
|
8 190,94
|
Данные ФОФ
|
Зарплата крановщиков, стропальщиков
|
334,87
|
Таблица 13.5
|
отчисления на соц. нужды
|
89,08
|
Таблица 13.5
|
материалы
|
21,13
|
Данные ФОФ
|
услуги цехов
|
7 533,64
|
Данные ФОФ
|
прочие расходы
|
212,22
|
Данные ФОФ
|
5. Содержание цехового персонала, в т.ч.
|
6 326,71
|
Таблица 13.5
|
Зарплата цех. персонала
|
4 997,40
|
Таблица 13.5
|
отчисления на соц. нужды
|
1 329,31
|
Таблица 13.5
|
7. Амортизация зданий, сооружений
|
13 955,93
|
Таблица13.2
|
8. Содержание зданий, сооружений
|
20 553,83
|
Данные ФОФ
|
Зарплата тех.персонала
|
1 260,86
|
Таблица 13.5
|
отчисления на соц. нужды
|
335,39
|
Таблица 13.5
|
материалы
|
621,35
|
Данные ФОФ
|
услуги цехов
|
18 165,78
|
Данные ФОФ
|
прочие расходы
|
170,44
|
Данные ФОФ
|
9. Текущий ремонт зданий, сооружений
|
24 132,70
|
Данные ФОФ
|
материалы
|
123,96
|
Данные ФОФ
|
услуги цехов
|
1 647,57
|
Данные ФОФ
|
прочие расходы
|
22 361,17
|
Данные ФОФ
|
10. Охрана труда, в т.ч.
|
8 029,92
|
Данные ФОФ
|
спецодежда
|
1 352,95
|
Данные ФОФ
|
техника безопасности
|
581,60
|
Данные ФОФ
|
вентиляция (услуги ЭТЦ)
|
5 497,61
|
Данные ФОФ
|
Продолжение таблицы 13.6.
-
спецжиры
|
111,33
|
Данные ФОФ
|
прочие расходы
|
486,43
|
Данные ФОФ
|
11. Проч. общепроизводственные расходы
|
2,27
|
Данные ФОФ
|
ИТОГО
|
176 907,37
|
|
На 1 т. КСI руб.
|
99,62
|
|
Общехозяйственные накладные расходы – это расходы непроизводственного назначения, связанные с функцией руководства, организацией и управления производством, которое осуществляется в рамках предприятия.
Таблица 13.7 – Смета общехозяйственных расходов БКПРУ-2 ОАО "Уралкалий"
-
Статья затрат
|
Сумма, т. руб.
|
1. Содержание управленческого персонала
|
30 892,00
|
2. Подготовка и переподготовка кадров
|
7 723,00
|
3. Содержание охраны
|
3 861,50
|
4. Амортизация здания заводоуправления
|
23 169,00
|
5. Текущий ремонт здания заводоуправления
|
11 584,50
|
ИТОГО
|
77 230,01
|
На 1 т. КСI , руб.
|
43,49
|
Коммерческие расходы – это расходы на рекламу, представительские расходы, таможенные расходы, расходы на упаковку продукции, страхование грузов.
Таблица 13.8- Смета коммерческих расходов БКПРУ-2 ОАО "Уралкалий"
-
Статья затрат
|
Сумма, т. руб.
|
Расходы на рекламу
|
177856,19
|
Представительские расходы
|
133392,15
|
Таможенные расходы
|
266784,29
|
Расходы на упаковку продукции
|
222320,24
|
Страхование грузов
|
88928,10
|
ИТОГО
|
889280,97
|
На 1 т. КСI, руб.
|
500,76
|
Таблица 13.9 - Состав накладных затрат БКПРУ-2 ОАО "Уралкалий"
-
№ п/п
|
Статьи калькуляции
|
Общая сумма, т. руб.
|
На 1 т. КСI, руб.
|
1
|
Общепроизводственные расходы
|
176 907,37
|
99,62
|
2
|
Общехозяйственые расходы
|
77 230,01
|
43,49
|
3
|
Коммерческие расходы
|
889280,97
|
500,76
|
4
|
ИТОГО
|
1 143 418,35
|
643,86
|
Состав накладных затрат на производство хлорида калия до и после замены способа подачи реагентов остается неизменным.
В настоящее время проведены промышленные испытания реконструированной технологической схемы из которых, для упрощения, исключены операции классификации и кондиционирования, а так же изменена схема перечистной операции и стадии обесшламливания.
С целью снижения количества расхода амина и воды в технологический процесс, испытана комплексная эмульсия – водный раствор амина с добавлением аполярных реагентов (парафина и газойля каталитического), а так же проверена её эффективность при работе на повышенных нагрузках.
Сравнение средних показателей работы секции за период испытаний показал, что при контрольном режиме (подача в процесс растворов эмульсии и амина) расход амина на приготовление составляет 0,225 кг/т, а при использовании комплексной эмульсии расход амина на приготовление - 0,191кг/т, так же уменьшился расход воды на приготовление реагентов с 0,456куб.м. до 0,388куб.м. среднее содержание KCl в хвостах флотации составляло 2,1 % , а с испытуемым режимом 2,4%.
Таблица 13.10 - Калькуляция на производство КСl
№ п/п
|
Стаьи расхода
|
Ед. изм.
|
До замены способа подачи реагентов М=1.775.867 т/год
|
После замены способа подачи реагентов М=1.775.867 т/год
|
Отклонения
|
Кол-во (норма расхода)
|
Цена за ед., руб.
|
Сумма на ед., руб.
|
Сумма на весь выпуск, руб.
|
Кол-во (норма расхода)
|
Цена за ед., руб.
|
Сумма на ед., руб.
|
Сумма на весь выпуск, руб.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1
|
сильвинит молотый
|
т
|
5,170
|
85,279
|
440,89
|
782 966 316,99
|
5,170
|
85,28
|
440,89
|
782 966 316,99
|
|
2
|
Вспомогательные материалы
|
|
|
|
38,49
|
68 359 467,60
|
|
|
36,33
|
64 511 664,61
|
|
|
амины
|
кг
|
0,225
|
63,73
|
14,34
|
25 463 402,17
|
0,191
|
63,73
|
12,17
|
21 615 599,18
|
-3847802,99
|
|
ПАА-сухой (аккофлок, праестол)
|
кг
|
0,094
|
82,65
|
7,77
|
13 796 554,45
|
0,094
|
82,65
|
7,77
|
13 796 554,45
|
|
|
кислота соляная марки Б
|
кг
|
0,144
|
0,240
|
0,03
|
61 373,96
|
0,144
|
0,24
|
0,03
|
61 373,96
|
|
|
флотореагент оксаль
|
кг
|
0,113
|
5,04
|
0,57
|
1 010 789,75
|
0,113
|
5,04
|
0,57
|
1 010 789,75
|
|
|
смола марки КС-МФ
|
кг
|
0,705
|
4,25
|
3,00
|
5 319 689,51
|
0,705
|
4,25
|
3,00
|
5 319 689,51
|
|
|
стержни стальные
|
кг
|
0,100
|
10,16
|
1,02
|
1 804 280,87
|
0,100
|
10,16
|
1,02
|
1 804 280,87
|
|
|
сетка щелевая
|
кв.м.
|
0,00021
|
3 971,49
|
0,83
|
1 481 095,99
|
0,000
|
3 971,49
|
0,83
|
1 481 095,99
|
|
|
сетка фильтровальная
|
кв.м.
|
0,0325
|
316,29
|
10,28
|
18 254 776,21
|
0,033
|
316,29
|
10,28
|
18 254 776,21
|
|
|
неонол марки АФ9-12
|
кг
|
0,016
|
15,21
|
0,24
|
432 146,58
|
0,016
|
15,21
|
0,24
|
432 146,58
|
|
|
парафин
|
кг
|
0,015
|
10,55
|
0,16
|
281 057,59
|
0,015
|
10,55
|
0,16
|
281 057,59
|
|
|
газойль каталитический
|
кг
|
0,037
|
6,48
|
0,24
|
425 584,75
|
0,037
|
6,48
|
0,24
|
425 584,75
|
|
|
сода кальцинированная
|
кг
|
0,007
|
2,31
|
0,02
|
28 715,77
|
0,007
|
2,31
|
0,02
|
28 715,77
|
|
3
|
Топливо
|
|
|
|
6,01
|
10 676 515,64
|
|
|
6,01
|
10 676 515,64
|
|
|
газ
|
т.у.т.
|
0,0123
|
481,26
|
5,92
|
10 512 131,94
|
0,012
|
481,26
|
5,92
|
10 512 131,94
|
|
|
мазут
|
т.у.т.
|
0,00004
|
2 314,133
|
0,09
|
164 383,70
|
0,00004
|
2 314,133
|
0,09
|
164 383,70
|
|
4
|
Энергетика
|
|
|
|
67,16
|
119 261 252,99
|
|
|
67,07
|
119 100 764,34
|
|
|
электроэнергия
|
кВт*час
|
81,000
|
0,75325
|
61,01
|
108 351 417,24
|
81,000
|
0,75325
|
61,01
|
108 351 417,24
|
|
|
пар
|
Гкал
|
0,0246
|
225,0960
|
5,54
|
9 833 617,73
|
0,0246
|
225,0960
|
5,54
|
9 833 617,73
|
|
|
вода промышленная
|
куб.м.
|
0,456
|
1,3290
|
0,61
|
1 076 218,02
|
0,388
|
1,3290
|
0,52
|
915 729,37
|
-160488,65
|
|
Заработная плата
|
руб.
|
|
|
9,04
|
16 045 688,47
|
|
|
9,04
|
16 045 688,47
|
|
7
|
Отчисления на соц. нужды
|
руб.
|
|
|
2,40
|
4 268 153,13
|
|
|
2,40
|
4 268 153,13
|
|
8
|
Общепроизводственные расходы
|
руб.
|
|
|
99,62
|
176 907 368,98
|
|
|
99,62
|
176 907 368,98
|
|
9
|
Итого цеховая себестоимость
|
руб.
|
|
|
663,61
|
1 178 484 763,80
|
|
|
661,35
|
1 174 476 472,15
|
-4008291,64
|
|
Общехозяйственные расходы
|
руб.
|
|
|
43,49
|
77 230 010,00
|
|
|
43,49
|
77 230 010,00
|
|
10
|
Итого: производственная себестоимость
|
руб.
|
|
|
707,10
|
1 255 714 773,80
|
|
|
704,84
|
1 251 706 482,15
|
-4008291,64
|
|
Коммерческие расходы
|
руб.
|
|
|
500,76
|
889 280 970,00
|
|
|
500,76
|
889 280 970,00
|
|
11
|
Итого: полная себестоимость
|
руб.
|
|
|
1 207,86
|
2 144 995 743,80
|
|
|
1 205,60
|
2 140 987 452,15
|
-4008291,64
| |
|
|
Скачать 2.18 Mb.