Дипломная по банковскому делу. дипломная атаев. Для достижения цели исследования были поставлены и решены следующие задачи
 Скачать 102.02 Kb.
|
Глава 2. Анализ управления собственным капиталом банка на примере ПАО «Сбербанк РФ»2.1 Организационно-экономическая характеристика банка «Сбербанк РФ»Основанный в 1841 г., Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2010 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 49%, а его кредитный портфель включал в себя около трети всех выданных в стране кредитов (33% розничных и 30% корпоративных кредитов). Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 июня 2017 г.). По данным журнала The Banker(1 июля 2017 г.), Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира. Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 100 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Белоруссии. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынки Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2020 г. Рассматривая международный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе. Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 16 апреля 2016 г., ему принадлежит 60,3% голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности. Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте «BBB», агентством Moody's Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте «Baa1». Кроме того, агентство Moody's присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале. Банк является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Банк является коммерческой организацией, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права акционеров по отношению к Банку. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, настоящим Уставом и решениями органов управления Банка. Банк несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. Банк вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами. Банк может иметь дочерние и зависимые общества с правами юридического лица на территории Российской Федерации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а за пределами территории Российской Федерации - в соответствии с законодательством иностранного государства по месту нахождения дочернего или зависимого обществ, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации. Банк осуществляет свою деятельность на коммерческой основе на основании лицензии Банка России на осуществление банковских операций. Правовой основой отношений Банка с клиентами является договор на оказание банковских услуг, в котором определяются взаимные права и обязанности сторон, а также другие существенные условия. Банк вправе создавать филиалы и открывать представительства на территории Российской Федерации с соблюдением законодательства Российской Федерации. Создание Банком филиалов и открытие представительств за пределами территории Российской Федерации осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также законодательством иностранного государства по месту нахождения филиалов и представительств, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации. Руководители филиалов и представительств назначаются Председателем правления Банка и действуют на основании доверенности, выданной Банком. Филиалы и представительства осуществляют деятельность от имени Банка. Ответственность за деятельность филиалов и представительств несет Банк. В разработке бизнес-плана, стратегии развития Банка «Сбербанк РФ» и его структуры приняла участие консалтинговая компания McKinsey&Co, имеющая более чем полувековой опыт работы на международном рынке консалтинговых услуг. Сегодня Сбербанк РФ занимает первое место среди банков страны по объемам кредитования населения и имеет уникальный опыт по формированию кредитной истории клиентов с использованием системы вероятностной оценки кредитоспособности заемщиков. Клиентами Банка по программам кредитования населения стали уже более 23 миллионов человек, объем предоставленных кредитов превысил 10 млрд. долларов США. Банком выпущено более 19 млн. кредитных пластиковых карт. Сбербанк РФ реализует кредитные программы для населения более чем в ста городах страны. Сбербанк РФ заинтересован в успешном развитии бизнеса своих Клиентов и практикует комплексный подход в предоставлении банковских услуг. Банк предлагает следующие услуги: - открытие и ведение счетов в российских рублях и иностранных валютах; - операции с наличными денежными средствами; - размещение временно свободных денежных средств с помощью различных инструментов (депозит, вексель, неснижаемый остаток); - документарные операции; - международные расчеты; - инкассация коммерческих чеков; - обслуживание внешнеэкономической деятельности; - кредитование; - операции с ценными бумагами; - операции на валютном рынке; - управление счетом по системе «Клиент-Банк» из Вашего офиса; - выплата заработной платы сотрудников организации на пластиковые карточки. Являясь участником системы электронных межбанковских расчетов, мы предоставляем своим Клиентам возможность осуществлять внутрирегиональные и межрегиональные расчеты в российских рублях с контрагентами в течение одного банковского дня. Длительность операционного дня с 9.30 до 16.00. Банк является членом S.W.I.F.T., что позволяет ему осуществлять платежи Клиентов в иностранной валюте текущим днем, при условии, что заявление на перевод предоставлено в Банк в течение операционного дня. Система тарификации услуг Банка построена таким образом, чтобы максимально удовлетворить индивидуальные запросы каждого из своих Клиентов. Опытные менеджеры оказывают оперативную и квалифицированную помощь при решении любых вопросов, связанных с обслуживанием Вашей организации в Банке. Клиентам, развивающим торговый бизнес в России, Сбербанк РФ предлагает воспользоваться специально разработанным комплексом услуг, включающим: 1. Комплексное расчетно-кассовое обслуживание: - счета в рублях и иностранной валюте; - перевод и зачисление средств; - работа с наличными средствами. 2. Удобная и оперативная инкассация: - прием, пересчет, зачисление, доставка средств в Банк и из Банка по адресу Клиента. 3. Применение современных банковских технологий торгового финансирования для снижения риска неплатежа: - документарные аккредитивы в рублях; - гарантии платежа. 4. Классическое и овердрафтное кредитование: Предприятиям, имеющим сеть точек розничной торговли в сфере торговли товарами народного потребления, Банк предлагает стать участником первой в России реально действующей программы потребительского кредитования. Партнерство с Банком позволит реально увеличить объем продаж, расширить круг потребителей и повысить конкурентоспособность предприятия. Рассмотрим организационную структуру управления ПАО Сбербанка РФ Возглавляет Банк Совет директоров, которому подотчетно Правление банка и наблюдательный совет. Управленческая структура банка второго уровня представлена тремя дирекциями (дирекцией розничного бизнеса, информационно-технологической дирекцией, кредитной дирекцией), Казначейством банка и Управлением корпоративного бизнеса. Информационно-технологическая дирекция организует работу Департамента информационных технологий (организация разработки и внедрения банковских программ в головном офисе, а также в представительствах и филиалах), Департамента банковских технологий (работа с банкоматами и электронными системами переводов), Операционного Департамента (работа по организации автоматизации банковских операций в г. Москве), Операционного-технологического Департамента (внедрение и техническое сопровождение банковских технологий в филиалах Банка), Департамента эквайринга (деятельность кредитной организации по осуществлению расчетов с предприятиями торговли / услуг по операциям с использованием банковских карт). Кредитная дирекция руководит работой Департамента взыскания (взыскание долгов по кредитам с физических и юридических лиц), Департамента риск-менеджмента (принятие решений по выдаче кредитов клиентам 1 и 2 групп риска), Департамента клиентского обслуживания (организация клиентского обслуживания), Департамента операций на финансовых рынках (операции на фондовом и валютном рынках), Департамента регионального развития (организация и контроль работы филиалов Банка в РФ). Казначейство банка руководит финансовой деятельностью предприятия, работает с денежной наличностью, а также отчитывается по финансовой деятельности предприятия в соответствующих государственных органах. Управление корпоративного бизнеса ведет работу с крупными корпоративными клиентами по предоставлению очередных и внеочередных ссуд, осуществляет проверку финансовой отчетности организации, а также ведет работу по планированию платежей по кредитам. Основой надежности любой кредитной организации являются финансовые показатели ее деятельности, отражаемые в ежегодно публикуемой отчетности Банка. Рассмотрим основные показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Сбербанк РФ» за период с 2015-2017 год (таблица 1.1). Исходя из таблицы 1.1, можно сделать вывод, что в 2017 году, по сравнению с 2016 годом, в 2 раза выросли доходы банка, в том числе аналогичные процентные доходы - в 2,94 раза, а чистые доходы от операций с иностранной валютой, тыс. руб. - в 2,55 раза. Также значительно возросли работающие активы банка - в 3,8 раза. Рентабельность собственного капитала возросла на 6,02%, а процентная маржа - на 6,14%. В 2016 году по сравнению с 2015 годом также происходит рост доходов банка на 47,23%, в том числе чистые процентные и аналогичные доходы выросли на 30,03%, чистые доходы от операций с ценными бумагами - в 12,29 раз, а чистые доходы от операций с иностранной валютой - в 9,12 раз. Хотя в 2016 году и наблюдается значительный рост расходов по привлеченным средствам кредитных организаций - в 3,8 раза, однако прибыль до налогообложения возрастает в 2,6 раза, а чистая прибыль - в 5,1 раз. Рост рентабельности собственного капитала в 2016 году составил 8,34%, а рост процентной маржи - 2,50%. Рассмотрим основные нормативные показатели деятельности ПАО «Сбербанк за период 2015-2017 годов (таблица 1.1). Таблица 1.1 Основные нормативные показатели деятельности ОАО «Сбербанк РФ» за период 2015-2017 годов
Таким образом, можно сказать, что показатели Н1-Н3 говорят о достаточно устойчивом финансовом состоянии банка. Однако остальные нормативные показатели низки. Так, показатель Н4 снижается на конец периода на 30,5 процентных пункта, показатель Н6 - на 2,6, а показатель Н7 - на 44,2 процентных пункта. Сравнивая данные показатели с предыдущим 2015 годом, можно увидеть, что в 2015 году они имели положительное значение. Значит, в течение последнего анализируемого года положение банка несколько ухудшилось, и необходимо принять меры по его стабилизации: необходимо пересмотреть финансовую политику, так как тенденция снижения сохраняется на протяжении всего анализируемого периода. Проведем анализ финансовых результатов деятельности банка. Таблица 2.2 Финансовые результаты деятельности ОАО «Сбербанк РФ» за 2015-2017 годы
Рассмотрим рассчитанные показатели. На конец 2015 года наблюдается рост абсолютной процентной маржи, она выросла в 4 раза, что говорит о прибыльности банковских операций в данном периоде. Относительная процентная маржа также возросла в 2,8 раз, что говорит об увеличении активов банка. Комиссионная маржа составила на конец периода всего 18,59%, соответственно, комиссионные операции банка за период с 2016 по 2017 годы значительно снизились. Прибыль банка увеличилась на конец периода на 43,721%, а общая рентабельность банка составила 57,96%. Таким образом, можно сказать, что на фоне увеличения прибыли и абсолютной процентной маржи наблюдается снижение некоторых показателей банка. 2.2Анализ формирования и использования собственного капитала банкаРассмотрим динамику источников собственного капитала банка. На конец 2015 года средства клиентов возросли на 24,10%, а на конец 2016 года - на 12,37%, соответственно доверие населения к банку растет. Прочие заемные средства на конец 2015 года снизились на 21,95%, а на конец 2017 выросли на 41,07%. Соответственно, банку потребовались дополнительные средства в обороте. Прочие обязательства на конец 2016 года возросли в 2,5 раз, однако на конец 2017 года наблюдается их снижение: здесь рост составил всего 9,0%. В целом, обязательства банка на конец 2016 года возросли на 46,28%, однако, на конец 2017 года они сократились на 4,88% и составили 95,11%. Это говорит о том, что банк на конец 2017 года рассчитался по своим наиболее срочным обязательствам. Уставный капитал банка на протяжении всего периода оставался без изменений. Фонды и прибыль кредитной организации на конец 2016 года возросли на 87,88%, однако на конец 2017 года рост по данной статье составил 2,26%. Это, как нам кажется, также связано с погашением банков своих наиболее срочных обязательств. По переоценке основных средств наблюдался рост на конец 2016 года в 9,78 раз, а на конец 2017 года - всего на 0,5%. Соответственно можно сказать, что в 2016 году банк произвел достаточно большую замену оборудования и модернизацию технических средств. В целом собственные средства банка выросли на конец периода на 9,37%. Это говорит о том, что финансовая политика банка, не смотря на финансовый кризис, достаточно стабильная. Так, на начало периода, в 2015 году, в структуре источников собственных средств наибольший удельные вес занимали средства клиентов - 90,65%. В 2016 году данный показатель снизился и составил 76,86%, а на конец периода данный показатель возрос и составил 90,80%. Соответственно, несмотря на кризисный период, клиенты доверяют банку. Таблица 2.3. Структура источников собственного капитала ОАО «Сбербанк РФ» за 2015-2017 годы
Наименьший удельный вес на начало 2015 года приходился на переоценку основных средств - 0,16%, в 2016 году данный показатель значительно возрос и составил 9,64%, а на конец периода, в 2015 году, этот показатель составил 10,55%, то есть его рост в целом произошел в 9,79 раза. Также значительно изменился на конец периода показатель «Фонды и прибыль кредитной организации»: на начало периода, в 2015 году, в структуре собственных средств его значение было равно 5,10%, в 2016 году он возрастает до 55,86%, а на конец периода он составил 62,49% в общей структуре собственных средств. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||