8371625_Договор банковского счета понятие виды и элементы. Договор банковского счёта (понятие, виды и элементы)

• Название: Договор банковского счёта (понятие, виды и элементы)
• Дата: 29.05.2022
• Размер: 70.56 Kb.
• Имя файла: 8371625_Договор банковского счета понятие виды и элементы.docx
• Тип: Курсовая; #556211
• страница: 4 из 6

2.1 Классификация договоров банковского счета

Что бы полностью понять сущность и значения договора банковского
счета в современном гражданском обороте необходимо, прежде всего,
рассмотреть разновидности банковских счетов, открываемых в соответствии с действующим законодательством и подзаконными актами.

Сегодня классификация видов договора банковского счета в основном регулируются на уровне актов Банка России. В ГК РФ большая их часть отсутствует. Так, вторая глава Инструкции Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» посвящена видам счетов банков и предусматривает возможность открытия как в валюте РФ, так и в иностранных валютах девяти видов счетов.

На сегодняшний день существуют разнообразные классификации догово­ров банковского счёта, которые проводятся по различным основаниям.

Г.Ж. Хамзина предлагает классифицировать договоры банковского счёта по характеру операций по счёту; она выделяет счета:

- универсальные (расчётный, текущий), по которым совершаются любые операции определённого субъекта в пределах его компетенции и в рамках, заданных правилами осуществления операций по таким счетам,

- и специальные (бюджетный, инвестиционный, сов­местной деятельности и др.), по которым предполагается целевое использова­ние находящихся на них денежных средств, а также наличие контролирующего такое использование субъекта²⁰.

Помимо этого, предлагается классификация по субъекту - владельцу счёта: так, различаются счета:

- персонифицированные (конкретных субъектов);

- неперсонифицированные (для определённых видов деятельности, распоряжаться ими вправе несколько субъектов).

Также отмечается, что в качестве комплексного классификационного критерия в системе договоров банковского счета могут быть использованы субъектный состав, цель, содержание правоотношений.

А.В. Гончар, считает что, выделяют счета:

- общие (универсальные);

- целевые (специальные).

На первые в полном объёме распространяются нормы гл. 45 ГК РФ «Банковский счёт» и Налогового кодекса Российской Федерации. По вторым осуществляются только операции, предусмотренные их назначением; положения гл. 45 ГК РФ и положения НК РФ могут применяться к ним, только если это не влечёт нару­шения принципа целевого использования средств²¹.

Достаточно часто основанием для классификации договоров банковского счёта служит субъектный состав (клиент (владелец счёта)). В данной класси­фикации, как правило, различают счета:

- физических лиц;

- юридических лиц;

- индивидуальных предпринимателей;

- специальных субъектов.

По указанному основанию может быть разделение на счета открываемые:

- юридическим лицам,

- индивидуальным предпринимателям,

- физическим лицам,

- нотариусам, занима­ющимся частной практикой,

- адвокатам, учредившим адвокатские ка­бинеты.

Кроме того, виды банковских счетов различаются в зависимости от того, кто открывает счёт, и круга операций с денежными средствами. Например, вы­деляют счета:

- текущие,

- расчётные,

- бюджетные (лицевые),

- корреспондентские,

- доверительного управления,

- специальные банковские,

- депозитные,

- по вкладам.

Договоры банковского счёта, содержащиеся в Проекте Федерального закона № 47538-6 «О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвёр­тую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные зако­нодательные акты Российской Федерации», А.Д. Зубрицкий: «условно делит на договоры с особенностями субъектного состава, предмета и исполне­ния. В первую группу входят договоры совместного счёта, накопительного счёта и корреспондентского счёта. Ко второй относятся договоры счетов, на которых должны учитываться денежные средства, не принадлежащие владельцу счёта: договоры номинального счёта, публичного депозитного счёта, счёта эскроу. В третью группу включаются договоры залоговых и карточных счетов. Как известно, не все виды счетов, содержащиеся в указанном ПФЗ, были введены в ГК РФ»²².

Договоры можно классифицировать на основании реа­лизуемых ими функций. Как правило, договор банковского счёта имеет несколь­ко функций. Отдельный вид договора банковского счёта должен обладать уни­кальным набором функций, свойственных только данному виду. Все функции договоров банковского счёта можно разделить на три группы: общие, видовые и специальные (специфические). Соответственно, можно выделить три группы договоров банковского счёта: 1) договоры, обладающие общими для всех дого­воров банковского счёта функциями; 2) договоры, реализующие функции, при­сущие только данному виду договоров банковского счёта; 3) договоры, имеющие специальные (специфические) функции (договоры специальных банковских счетов).

Данная классификация позволяет систематизировать договоры банковского счёта и определить место каждого из них.