Экономический факультет Кафедра мировой экономики и менеджмента курсовая работа обеспечение экономической безопасности в сфере потребительского кредитования населения (на примере пао крайинвестбанк)
 Скачать 264 Kb.
|
|
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» (ФГБОУ ВО «КубГУ») Экономический факультет Кафедра мировой экономики и менеджмента КУРСОВАЯ РАБОТА ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В СФЕРЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «КРАЙИНВЕСТБАНК») Работу выполнила_________________________Мурашка Татьяна Игоревна
Научный руководитель доцент, канд. экон. наук, доцент ______________________Ю.Н. Александрин Нормоконтроль доцент, канд. экон. наук, доцент ______________________Ю.Н. Александрин  Краснодар 2018СОДЕРЖАНИЕ Введение 3 Теоретические аспекты исследования экономической безопасности в сфере потребительского кредитования населения 5 Экономическая безопасность в сфере потребительского кредитования населения: понятие и сущность 5 Факторы и условия обеспечения экономической безопасности в сфере потребительского кредитования населения 13 Критерии и показатели уровня экономической безопасности в сфере потребительского кредитования населения 18 Анализ и оценка уровня экономической безопасности в сфере потребительского кредитования населения ПАО «Крайинвестбанк» 23 Анализ основных показателей потребительского кредитования населения ПАО «Крайинвестбанк» 23 Оценка уровня экономической безопасности потребительского кредитования населения ПАО «Крайинвестбанк» 35 Факторы, влияющие на экономическую безопасность потребительского кредитования ПАО «Крайинвестбанк» 41 Мероприятия по совершенствованию уровня экономической безопасности ПАО «Крайинвестбанк» 44 Заключение 48 Список использованной литературы 50 Приложение А 53 ВВЕДЕНИЕ На сегодняшний день одним из динамично развивающихся направлений банковской деятельности является потребительское кредитование. Данный факт обуславливает актуальность темы курсовой работы. Применение потребительского кредитования способствует повышению уровня потребления и позволяет быстрее удовлетворить различные потребности населения. Вместе с тем, потребительское кредитование населения связано с определенными кредитными рисками для банка. Сфера потребительского кредитования подвергается определенным внешним и внутренним угрозам, которые могут влиять на деятельность кредитной организации, и как следствие, негативно сказаться на экономической безопасности кредитной организации в сфере потребительского кредитования. По этой причине проблема экономической безопасности кредитной организации в сфере потребительского кредитования в настоящее время становится более актуальной для исследования. Целью данного исследования является выявление тенденций и проблем обеспечения экономической безопасности кредитной организации в сфере потребительского кредитования населения. Исходя из цели исследования, необходимо решить ряд задач, таких как: ‒ раскрыть понятие и сущность экономической безопасности потребительского кредитования; ‒ провести анализ основных показателей потребительского кредитования; ‒ выявить факторы, которые влияют на экономическую безопасность потребительского кредитования; ‒ предложить мероприятия по совершенствованию экономической безопасности потребительского кредитования ПАО «Крайинвестбанк» Объектом исследования является экономическая безопасность потребительского кредитования ПАО «Крайинвестбанк». Предметом исследования являются факторы обеспечения экономической безопасности потребительского кредитования ПАО «Крайинвестбанк», проблемы, а также тенденции в данной сфере. Информационной базой для курсовой работы служат научные труды специалистов в этой области исследований таких как О.И. Лаврушин, Л.Г., С.С. Демченко, А.А. Киричук, Л.В. Крылова, С.К. Соломин, Г.Н. Белоглазова и др. , нормативно ‒ правовые акты, которые регулируют деятельность кредитной организации в области потребительского кредитования, статистические материалы, которые характеризуют кредитную деятельность ПАО «Крайинвестбанк», его финансовая отчетность, а также статистические данные, характеризующие тенденции развития потребительского кредитования Российской Федерации в целом. Методологической базой работы послужила специальная, периодическая литература отечественных и зарубежных авторов по вопросам экономики, кредитной деятельности в сфере потребительского кредитования и анализа деятельности кредитной организации. 1. Теоретические аспекты исследования экономической безопасности в сфере потребительского кредитования населения 1.1 Экономическая безопасность в сфере потребительского кредитования населения: понятие и сущность Кредитование является неотъемлемой частью экономики каждой страны, Российская Федерация в данном случае не является исключением. Такой вид экономической деятельности приносит выгоду как предприятиям и частным лицам, так и кредитным организациям, частным инвесторам. Кредитные организации оказывают значительное влияние на экономику страны за счет предоставления финансовой помощи производителям и потребителям товаров и услуг. В связи с этим одной из приоритетных задач социально ‒ экономической политики государства является обеспечение стабильности в банковской сфере, иными словами обеспечение экономической безопасности кредитной организации. На сегодняшний день потребительское кредитование является одним из самых распространенных видов банковских операций, так как оно представляет собой одну из наиболее удобных форм кредитования для населения. Потребительское кредитование в России является одним из приоритетных направлений развития банковского сектора. Экономическая безопасность кредитной организации ‒ это такое состояние защищенности финансово ‒ кредитного института от недобросовестной конкуренции, противоправной деятельности криминальных формирований и отдельных лиц, отрицательного влияния внешних и внутренних угроз, дестабилизирующих факторов, при котором обеспечивается устойчивая стабильность функционирования и развития организации, реализация основных коммерческих интересов и целей уставной деятельности, а именно оказание финансовых услуг юридическим и физическим лицам с целью получения прибыли [3]. Главная цель экономической безопасности банка заключается в том, чтобы обеспечить стабильное и эффективное функционирование кредитной организации, а также обеспечить высокий рост в будущем. В связи с тем, что значительную часть операций кредитная организация осуществляет процессе взаимодействия с населением, особую важность приобретает обеспечение стабильности именно в секторе потребительского кредитования населения. Таким образом, кредитные организации ставят перед собой следующие задачи экономической безопасности в сфере потребительского кредитования: ‒ обеспечить постоянный экономический рост; ‒ сформировать эффективную структуру кредитных портфелей и обеспечить социальную защиту заемщиков; ‒ поддерживать устойчивость организации и т.д. Экономическая безопасность кредитной организации, которая осуществляет потребительское кредитование, основывается на том, насколько эффективно службами данной организации предотвращаются угрозы и устраняется ущерб от негативных воздействий на экономическую безопасность кредитования. При изучении экономической безопасности кредитных организаций в сфере потребительского кредитования упор делается на обеспечение условий, которые позволяют им достигать максимального положительного финансового результата, создавая условия, которые способствуют росту активов и конкуренции при оказании финансовых услуг населению. Далее рассмотрим понятие и сущность такой экономической категории, как «потребительский кредит». Существует большое количество подходов к определению категории, данный факт влияет не только на классификацию видов потребительского кредита, но и иные аспекты, связанные с правоотношениями в области кредитования. К примеру , под потребительским кредитом понимают «кредит на потребительские нужды» [13]; «сделка, которая предоставляет не только финансовые услуги населению, но и особые правовые средства защиты, характерные для кредитных сделок» [5]; «предоставление кредитными организациями денежных средств физическому лицу в целях удовлетворения личных, семейных, бытовых, повседневных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, на условиях, установленных договором, где размер, сроки и иные условия определяются в зависимости от вида кредита (например, автокредит), его обеспеченности и т. д.» [8]; «денежные средства, предоставляемые банком физическому лицу для покупки товаров или оплаты услуг, необходимых для удовлетворения личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, на условиях возвратности, возмездности, срочности» [10] и др. Одновременно, эти определения имеют ряд отдельных неточностей. Так, понятие «население» слишком широкая категория, поэтому определять потребительский кредит как средства, предоставляемые населению, неточно, так как к числу населения относятся и предприниматели, которым потребительский кредит не предоставляется. Определяя потребительский кредит как «денежные средства …. для покупки товаров или оплаты услуг…» автор, по нашему мнению, неосновательно снижает круг потенциальных возможностей использования потребительского кредита, исключает иные цели, для достижения которых данный кредит приобретается, например, возврат долга третьему лицу. Пунина Е.В, ставит знак равенства между потребительским кредитом и кредитом на удовлетворение потребительских нужд и определяет его как «финансовую услугу банка по перечислению заемщикам денежных средств с использованием расчетной или кредитной карты, путем перечисления средств на счет или выдачей денежными средствами в размере, определенном договором, с оговоркой, что данные средства не будут использованы в предпринимательских целях» [14]. Достаточно подробным представляется определение потребительского кредита А.А. Киричука, он определяет его как «кредитный договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) физическому лицу (заемщику‒потребителю) в целях приобретения последним товаров (работ или услуг) для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее» [11]. Можно в целом, согласиться с этим определением, но представлять потребительский договор как кредитный договор неверно, так как кредит является предметом кредитного договора, но не самим договором. С.С. Демченко определяет о потребительский кредит как вид услуг банка, предоставляемых физическим лицам, к данным услугам он относит нецелевой кредит и кредитование по целевому принципу – кредит на образование, на покупку автомобиля, на приобретение жилья и на другие нужды [9]. Тяжело согласиться с данным мнением, так как потребительский кредит является общим понятием, которое включает в себя предоставление различных кредитных продуктов физическим лицам. Однако, С.С. Демченко верно замечает, что проблема определения понятия «потребительский кредит» возникает из ‒ за отсутствия четких критериев, по которым те или иные банковские услуги можно было бы отнести к категории «потребительские» [9]. Следует отметить, в Федеральном законе «Ο потребительском кредите (займе)» закреплено легальное определение понятия «потребительский кредит» , в соответствие с которым это денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (далее ‒ договор потребительского кредита (займа), в том числе с лимитом кредитования».[16] Так же следует отметить, что и понятия потребительский кредит, и потребительское кредитования разные по содержанию, поэтому их тоже следует разграничить. Потребительский кредит ‒ это финансовая услуга, которая является предметом правового регулирования [25]. Потребительское кредитование ‒ это деятельность по предоставлению потребительских кредитов населению, данная деятельность охватывает не только заключение договоров потребительского кредитования, но и все сопутствующие отношения [25]. Ссудный капитал, используемый для целей конечного потребления является объектом потребительского кредита. Субъектами кредитных отношений с одной стороны выступают кредиторы (коммерческие банки , некредитные финансовые организации, потребительского кредита (займа) в порядке уступки), а с другой стороны – заемщики, то есть физическое лицо, которое обратилось к кредитору с намерением получить, получающее или получившее потребительский кредит (заем) [1] Объектом потребительского кредита является ссудный капитал, который используется для целей конечного потребления. Субъектами кредитных отношений, с одной стороны, выступают кредиторы, то есть коммерческие банки, некредитные финансовые организации, а также лицо, получившее право требования к заемщику по договору. Сущность потребительского кредита состоит в предоставлении денежных средств либо товаров, услуг в долг с рассрочкой платежа. Кредиты представляются на договорной основе при соблюдении базовых принципов кредитования (срочность, платность, возвратность целевое использование, обеспеченность). Потребительское кредитование, как вид предпринимательской деятельности характеризуют такие признаки, как самостоятельность и независимость экономического субъекта, наличие риска, стремление к максимизации прибыли, а также инновационный характер деятельности. Виды потребительских кредитов Потребительские кредиты можно классифицировать по различным критериям: По способам предоставления: ‒ наличными деньгами; ‒ в безналичном порядке; По наличию обеспечения: ‒ с обеспечением; ‒ без обеспечения; 3. По целям использования: ‒ целевой; ‒ нецелевой. [6] В последнее время российский рынок потребительского кредитования переживает стадию стремительного развития. В результате, можно обобщить основные тенденции потребительского кредитования. В первую очередь необходимо отметить стремительный рост объемов потребительского кредитования, который можно объяснить такими основными факторами как: удешевление потребительских кредитов, упрощение требований к заёмщикам за счет усиления конкуренции на рынке, рост благосостояния россиян, заинтересованность розничной торговли продажей товаров в кредит, так как это расширяет круг потенциальных клиентов розничной сети [12]. Во-вторых, рынок потребительского кредитования можно охарактеризовать неравномерностью регионального развития. В-третьих, в данном секторе экономики наблюдается усиление дочерних структур иностранных банков, в среднем доля иностранцев на отечественном рынке увеличивается примерно на 1,4% в год. Иностранные банки отличает от российских наличие отработанной технологии взаимодействия с физическими лицами, продуманной маркетинговой и рекламной стратегий, сильного бренда. Именно поэтому многие иностранных банки, которые начали заниматься кредитованием населения России некоторое время назад, достаточно быстро смогли выйти в число лидеров. В-четвертых, следует отметить, что произошел качественный сдвиг в системе управления кредитными организациями. Положительной тенденцией является то, что высшее руководство российских банков понимает и осознает необходимость использования инновационных подходов к управлению кредитной организацией и, как следствие, это способствует развитию потребительского кредитования. Таким образом, потребительское кредитование в целом в Российской Федерации развивается довольно динамично. Однако несмотря на все положительные тенденции развития потребительского кредитования в нашей стране, можно проследить и некоторые актуальные проблемы, а также выявить возможные пути решения обнаруженных проблем. Во многом проблемы потребительского кредитования объясняются мировым финансовым кризисом, который существенно повлиял на данный сектор экономики, а также снижением уровня реальных доходов населения страны и многими другими причинами. В качестве наиболее значимой причины можно выделить насыщение рынка, так как практически у каждого платежеспособного члена населения уже имеется потребительский кредит, поэтому у него нет необходимости или желания брать новый кредит. К основным проблемам российского рынка потребительского кредитования можно отнести: ‒ проблемы, связанные с отсутствием специализированной законодательной базы, которая в нашей стране практически отсутствует. На основании опыта зарубежных стран, можно сделать вывод, о необходимости создания конкретно специализированной законодательной базы; ‒ недобросовестная конкуренция, а также связанная с ней информационная проблема, которая выражается в том, что заемщики не всегда имеют полную информацию о потребительском кредите; ‒ высокие затраты, связанные с организацией и проведением кредитных операций, это обусловлено отсутствием достаточной автоматизации процессов оформления и сопровождения потребительских кредитов; ‒ проблема маркетинга в кредитных организациях, которая может быть разрешена при формировании индивидуальных условий кредитования для каждого конкретного заемщика; ‒ проблемы, связанные с управлением кредитным риском, которые возникли в результате того, что во многих кредитных организациях управление рисками носило несистемный, отрывочный характер [5]. Принимая во внимание все проблемы и тенденции развития потребительского кредитования в России, можно сказать, что в целом его динамика в 2017 и последующих годах будет определяться состоянием макроэкономической ситуации. 1.2 Факторы и условия обеспечения экономической безопасности в сфере потребительского кредитования населения. Как уже отмечалось выше экономическая безопасность кредитной организации в сфере кредитования населения представляет собой состояние защищенности данной организации от отрицательного воздействия внутренних и внешних угроз, оказывающих дестабилизирующее влияние на стабильность и устойчивость функционирования, а также уровня развития кредитной организации в сфере осуществления деятельности по оказанию финансовых услуг потребительского кредитования населения [5]. Многообразие факторов обуславливает возникновение различных угроз. В целом данные факторы могут оказывать и оказывают равнонаправленное влияние на состояние экономической безопасности кредитной организации. Можно выделить следующие источники негативных воздействий. Это могут быть осознанные или неосознанные действия людей, различных организаций, органов государственной власти, международных организаций или предприятий ‒ конкурентов, а также стечения объективных обстоятельств, например, состояние финансовой конъюнктуры на рынке кредитных организаций, научные открытия и технологические разработки, форс ‒ мажорные обстоятельства и т.д. Под угрозой чаще всего понимают совокупность условий, процессов, факторов, которые препятствуют реализации экономических интересов субъектов хозяйственной деятельности или могут создать для них опасность. В зависимости от сферы возникновения угрозы подразделяются на внешние и внутренние. Внешние факторы возникают за пределами кредитной организации и не связаны с ее деятельностью. Как правило, под ними понимают изменения окружающей среды организации, в результате которых организации может быть причинен вред. Экономическая безопасность организации выступает комплексным определением и в большей степени зависит от воздействия внешней среды, а также от субъектов, вступающих в отношения с организацией. По этой причине можно утверждать, что экономическая безопасность каждой организации проявляется в согласованности и сбалансированности интересов самой организации, а также интересов субъектов из внешней среды. К таким угрозам можно отнести: ‒ социальную и политическую напряженность; ‒ макроэкономические изменения; ‒ социально ‒ экономические особенности страны и региона, в котором функционирует кредитная организация; ‒ состояние рынка потребительского кредитования; ‒ уровень доходов и платежеспособности населения; ‒ объем потребительского спроса на кредиты в зависимости от их сроков; ‒ денежно ‒ кредитную и финансовую политика государства; ‒ тенденцию развития рынка кредитования (объемы, ставки, меры по снижению кредитного риска); ‒ системы страхования рисков по кредитным операциям; ‒ недобросовестные действия конкурентов. Внутренние же угрозы проявляются непосредственно внутри самого банка и связаны с осуществлением деятельности, а также с действиями работников организации. Эти угрозы определяются производственными процессами. Преимущественно они заключены в качестве планирования и процессов принятия управленческих решений, соблюдении технологии, организации труда сотрудников и работы с персоналом, эффективности осуществления финансовой политики, дисциплины и во многих других факторах. К угрозам, исходящим от персонала организации можно отнести такие угрозы, как: ‒ нарушение установленного порядка, применения технических средств с целью несанкционированного доступа к конфиденциальной информации; ‒ нарушение установленного режима экономической безопасности; ‒ хищение денежных средств, присвоение имущества кредитной организации; ‒ преступные и иные противоправные действия по личным мотивам и/или в интересах третьих лиц. Существенную роль в экономической безопасности банка играет обеспечение защиты важной информации и сохранения коммерческой тайны. От этого направления зависит поддержание соответствующего имиджа банка. Коммерческой тайной признаются засекреченные организацией сведения, связанные с ее деятельностью и, разглашение, передача, утечка которых может нанести ущерб ее интересам. В связи с этим информация, которая содержит в содержащая в себе банковскую и коммерческую тайну, имеет очень высокую ценность и должна находиться под особой защитой. На сегодняшний день существует огромное количество угроз информационной безопасности банка, к их числу можно отнести: неправомерное использование конфиденциальных сведений с помощью технических средств, разработку и распространение компьютерных вирусов, несанкционированное изменение или блокирование информации, которые содержат коммерческую тайну, умышленное или непреднамеренное разглашение банковской тайны работниками банка. Анализ внутренних и внешних угроз, которые влияют на кредитные операции банка, позволяет создать более совершенный кредитный портфель, выявить возможные риски при предоставлении кредитов и займов, а также разработать комплекс мероприятий, которые позволят снизить риски, а значит обеспечить эффективность управления экономической безопасностью кредитной организации в сфере предоставления потребительских кредитов. При этом управление экономической безопасностью организации в данном случае зависит от ряда факторов, в числе которых стоит выделить макро и микро факторы. Макрофакторы ‒ это факторы, которые влияют на формирование и успешное развитие кредитной деятельности банка, на которые он сам непосредственного влияния оказывать не может. Это: ‒ макроэкономическая ситуация в стране в целом и тенденции ее развития; ‒ состояние и уровень развития денежного рынка страны; ‒ кредитная политика конкурентов – других коммерческих банков; ‒ законодательные ограничения на объем кредитных операций. В отличие от макрофакторов, кредитная организация может прямо влиять на микрофакторы, воздействующие на экономическую безопасность банка, и посредством их регулирования самостоятельно формировать и по необходимости совершенствовать свою кредитную политику. К микрофакторам относят, прежде всего, такие факторы, как: ‒ квалифицированность персонала организации ; ‒ обеспечение банковских работников необходимыми информационными и рабочими материалами; ‒ готовность персонала банка к работе с различными категориями заемщиков; ‒ процентная политика банка в части выдаваемых кредитов; ‒ потенциальные и уже существующие заемщики банка. Практика показывает, что управление экономической безопасностью кредитной организации в сфере потребительского кредитования в большинстве случаев, как минимум, должна включать в себя разработку ряда внутрибанковских нормативных документов по кредитованию, управление кредитным риском, а также управление кредитным портфелем. 1.3 Критерии и показатели уровня экономической безопасности в сфере потребительского кредитования населения Важным элементом исследования экономической безопасности кредитной организации в сфере потребительского кредитования служит выбор критерия. Критерий экономической безопасности организации представляет собой признак или сумму признаков, которая позволяет сделать вывод о том, находится организация в экономической безопасности или нет. Оптимально сформированный кредитный портфель в сфере потребительского кредитования населения обеспечивает экономическую безопасность кредитной организации в сфере потребительского кредитования. В процессе оценки состояния и уровня экономической безопасности в кредитной организации важное значение имеет выбор набора показателей, которые объективно отражают результаты ее финансово ‒ хозяйственной деятельности в сфере кредитования и позволяют сделать объективные выводы о наличии или отсутствии экономической безопасности в организации (качественная оценка), а также об ее уровне (количественная). Показатели, применяемые в организации в процессе планирования ее деятельности, анализ достигнутых результатов, которые обеспечивают возможность практической реализации результатов оценки экономической безопасности в организации в сфере потребительского кредитования служат для получения количественной оценки уровня экономической безопасности [3]. Для оценки качества кредитного портфеля банка используют категории качества ссуд. Классификация банковских кредитов по категориям качества позволяет финансовому учреждению создавать резервы на возможные потери по ссудам, которые они обязаны формировать в соответствие с порядком, установленным положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Отнесение ссуды к той или иной категории позволяет кредитной организации определить степень кредитного риска по выданному займу, определить процент вероятности финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств по ссуде. Согласно положению № 254 ‒ П, классификация выданных банком кредитов (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных) осуществляется по пяти категориям качества: I (высшая) категория (стандартные ссуды) ‒ отсутствует кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю); II категория (нестандартные ссуды) ‒ наличие умеренного кредитного риска (вероятность финансовых потерь обусловливает обесценение займа в размере от 1% до 20%); III категория (сомнительные ссуды) ‒ наличие значительного кредитного риска (обесценение от 21% до 50%); IV категория (проблемные ссуды) ‒ наличие высокого кредитного риска (обесценение от 51% до 100%); V (низшая) категория (безнадежные ссуды) ‒ отсутствие вероятности возврата кредита в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100%) ее обесценение. [18] Обесцененными являются ссуды, которые отнесены ко II ‒ V категориям качества. Категория качества кредита зависит от двух критериев: финансового состояния заемщика и качества обслуживания им долга (своевременность выплат по основному долгу, процентам, наличие переоформлений условий договора и т. д.). Для оценки кредитного портфеля также рассчитывается такой показатель, как коэффициент качества кредитного портфеля. Согласно методическим рекомендациям Центрального Банка РФ он определяется делением расчётного резерва на возможные потери и убытки по ссудам ко всей сумме задолженности по основному долгу. Значение, которое превышает 10 %, указывает на высокое значение кредитного риска банка. Также следует отметить, что Банк России устанавливает основные нормативы для коммерческих банков в части управления ими кредитным портфелем, и включает в себя ряд показателей, для которых устанавливается максимально возможное значение. Это такие нормативы, как Н6, Н7, Н9.1, H10.1. Данные нормативы рассчитываются всеми российскими банками и обязательны к исполнению. Норматив Н6 ‒ норматив размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Данный норматив ограничивает кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств заемщика перед банком и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика, к собственным средствам банка. Контрольное значение, установленное ЦБ РФ не должно превышать 25%. Норматив Н7 ‒ максимальный размер крупных кредитных. Данный норматив регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств банка. Контрольное значение, установленное ЦБ РФ не должно превышать 800%. Норматив Н9.1 ‒ норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам(акционерам), ограничивает кредитный риск банка в отношении участников банка и определяет максимальное отношение размера кредитов банковских гарантий и поручительств, предоставленных своим участникам, к собственным средствам. Контрольное значение, установленное ЦБ РФ не должно превышать 50%. Норматив Н10.1 ‒ норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка регулирует кредитный риск банка в отношении всех физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Контрольное значение, установленное ЦБ РФ не должно превышать 3%. [17] Важным этапом в организации предоставления потребительских кредитов в банках выступает оценка кредитоспособности клиентов. Методика оценки кредитоспособности заемщика по такому показателю, как уровень дохода, осуществляется на основании данных не только непосредственно о доходе, но и о степени риска его потери. Определить уровень дохода можно с помощью изучения соответствующих справок о заработной плате либо налоговой декларации. При этом существенны является внесение в результаты определенных коррективов с учетом коэффициентов риска самого банка и обязательных платежей. Такая категория как «кредитная история» служит для того, чтобы получить сведения о возможном кредитополучателе, его кредитах в прошлом, а также их погашении. Скоринг ‒ это статистическая либо математическая модель, при помощи которой на основании кредитных историй остальных клиентов банк получает возможность рассчитать, насколько большой окажется вероятность того, что очередной потенциальный кредитополучатель вернет полученные средства в срок. Эта методика оценки заемщика в максимально упрощенном виде является своеобразной взвешенной суммой определенных характеристик, которая необходима для формирования интегрального показателя. Он, в свою очередь, сравнивается с числовым порогом (по большому счету, являющимся так называемой линией безубыточности) и рассчитывается в зависимости от того, какое число клиентов, вносящих платежи в срок, необходимо для компенсации убытков от одного конкретного должника. Данная оценка платежеспособности заемщика необходима для того, чтобы определить интегральный показатель каждого потенциального клиента и сравнить его с вышеупомянутой линией (соответственно, кредит смогут получить лишь те заемщики, у которых данный показатель выше линии безубыточности.) Финалом данной оценки кредитной заявки от лица выступает: 1) формулирование выводов о кредитоспособности заемщика; 2) определение видов и характеристики кредитного продукта, его размера, что в значительной степени соответствует общему направлению развития бизнеса банка с клиентами и особенностям данного клиента. Кредитные организации, чаще всего, применяют свою систему оценки группы риска кредитов. Однако, стремятся максимально ее приблизить к мировым стандартам и, как следствие, к рекомендациям международных аудиторских организаций. Системы управления продуктами кредитных организаций подразумевают воздействие банков на заемщиков через систему оценки платежеспособности и представления необходимых кредитных средств, на базе показаний о потенциальных заемщиках, стремясь при этом к наибольшему удовлетворению потребности заемщиков в денежных средствах с обязательным формированием кредитной истории. 2. Анализ и оценка уровня экономической безопасности в сфере потребительского кредитования населения на примере ПАО «Крайинвестбанк» 2.1 Анализ основных показателей потребительского кредитования населения ПАО «Крайинвестбанк» ПАО «Крайинвестбанк» — один из крупнейших универсальных российских банков Южного федерального округа, который работает на территории Краснодарского края, республики Крым и города Севастополь. Банк специализируется на кредитовании и обслуживании счетов малого и среднего бизнеса, на привлечении средств населения во вклады и ведет активную деятельность в сферах инвестиционного бизнеса, торгового финансирования и управления активами. Банк осуществляет свою деятельность на основании лицензий ЦБ РФ: лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) (01.02.2016), лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (01.02.2016), лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте (01.02.2016), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности. Головной офис банк находится в Краснодаре, банк имеет 52 дополнительных офиса и 8 операционных офисов, а также представительство в Москве. С начала 2016 года с целью снижения расходов структурных подразделений сокращает свое присутствие в регионах. Ранее банк располагал представительствами в Вене и Австрии, которые были закрыты в первом полугодии 2016 года. В 2016 году был закрыты ряд дополнительных офисов, которые располагались в Крымском Федеральном округе; филиал «Севастополь», а также три его дополнительных офиса переведены в статус операционных офисов. Крайинвестбанк обладает широкой сетью банкоматов. В список услуг, которые предлагаются банков входит кредитование (в том числе потребительское и ипотечное), рассчетно ‒ кассовое обслуживание, депозиты, банковские карты платежной системы «Мир», дистанционное банковское обслуживание, валютные операции, денежные переводы (Contact, UNIStream), операции с ценными бумагами (брокерское и депозитарное обслуживание, операции с векселями). Согласно принятой банком стратегии развития (до 2019 года), основной упор делается на развитие розничного и корпоративного направления для малого и среднего бизнеса. Согласно стратегии 2015—2019 годов показатель чистой прибыли банка к концу 2019 года должен составить 255,8 млн рублей. С февраля 2016 года банк возобновил кредитование корпоративных и физических лиц. С 2016 года Крайинвестбанк входит группу РНКБ Банк (ПАО) со 100%-м участием Российской Федерации. Банк является участником системы страхования вкладов физических лиц. Рассмотрим более подробно линейку потребительских кредитных продуктов, предоставляемых ПАО «Крайинвестбанк». Банк предоставляет 8 видов потребительского кредита: потребительский кредит для бюджетников, потребительский кредит для военнослужащих, потребительский кредит для пенсионеров, потребительский кредит для ИП, адвокатов, моряков, работников по найму, выгодный кредит для бюджетников, выгодный кредит для военнослужащих, выгодный кредит для пенсионеров, выгодный кредит для ИП, адвокатов, моряков, работников по найму. Банк предоставляет потребительский кредит без обеспечения для бытовых и иных непроизводственных нужд наличными в валюте РФ(рубли). Процентная ставка по данному кредиту зависит от категории заемщика и наличия или отсутствия страхования жизни и здоровья заемщика. Так, процентная ставка составляет от 12% до 17% при условии страхования жизни и здоровья, и от 15% до 20% без страхования жизни и здоровья. Что касается размера предоставляемого кредита, минимальный размер кредита составляет 10 000 руб., максимальный же размер кредита 2 000 000 руб. и в целом зависит от размера платежеспособности заемщика. Срок кредита для всех категорий клиентов варьируется от 6 до 60 месяцев, для держателей зарплатных карт банка, работников бюджетных учреждений (обязательным является привлечение созаемщика без учета доходов), диапазон от 6 до 84 месяцев. Наличие созаемщика с учетом доходов предусмотрено, когда размер суммы кредита превышает 1 000 000 руб. Возврат кредита и уплата процентов по нему осуществляются безналично, путем перевода Банком денежных средств со счета заемщика/счетов заемщика, открытого(-ых) в Банке в соответствии с поручением Заемщика. Так же банк предоставляет так называемый «выгодный кредит» ‒ это кредит, предоставленный на цели погашения кредита/кредитной карты в первичном банке ‒ кредиторе на более выгодных условиях, чем в первичном банке ‒ кредиторе с одновременной возможностью получения дополнительных денежных средств на потребительские цели. Кредит предоставляется в российских рублях, процентная ставка зависит от в зависимости от категории заемщика и наличия/отсутствия страхования жизни и здоровья заемщика: ‒ от 13% до 16,5% со страхованием жизни и здоровья; ‒ от 15% до 18,5% без страхования жизни и здоровья. Размер кредита так же зависит от размера платежеспособности заемщика, минимальный размер кредита – 30 000 руб., максимальный размер кредита – 2 000 000 руб. Сроки предоставления кредита - от 6 до 60 месяцев – для всех категорий клиентов, от 6 до 84 месяцев - для держателей зарплатных карт Банка, Работников бюджетных учреждений (обязательным является привлечение созаемщика без учета доходов.). Кредитование является одним из приоритетных направлений ПАО «Крайинвестбанк. На сегодня, одним из основных направлений, в сфере предоставления розничных услуг, прежде всего, остается увеличение кредитного портфеля и повышение эффективности реализации действующих кредитных продуктов. В связи с этим уделяется большое внимание проведению мероприятий по снижению просроченной задолженности, как по текущему портфелю, который сформирован ранее, так и принятие ряда мер по снижению уровня риска новых кредитов. Сегодня довольно стремительно растет рынок потребительского кредитования. Естественно, возрастающая конкуренция на отечественном рынке побуждает кредитные организации смягчать условия по предоставлению потребительских кредитов. В связи с этим, немаловажным является определение конкурентных позиций ПАО «Крайинвестбанк» на рынке потребительского кредитования. Сравнительная характеристика условий кредитования физических лиц представлена в приложении А. На основе проведенной сравнительной характеристики условий кредитования физических лиц можно сделать следующие выводы. Отличительной характеристикой Крайинвестбанка является то, что банк предлагает своим заемщикам кредиты с начальной процентной ставкой ниже, чем в других банках, срок предоставляемых заемных средств меньше, по сравнению с анализируемыми банками и максимальный срок составляет всего лишь 7 лет, максимальная сумма кредита небольшая, она составляет 2 000 000 руб. Для определения качества кредитного портфеля ПАО «Крайинвестбанк» необходимо сформировать таблицу показателей банка, определить их структуру, а также проанализировать динамику данных показателей. Таблица 1 ‒ Показатели кредитного портфеля физических лиц ПАО «Крайинвестбанк».
*Таблица 1 составлена на основе показателей, представленных в годовой финансовой отчетности ПАО «Крайинвестбанк» Проанализировав данную таблицу, можно сделать следующие выводы: ‒ наибольшую долю в структуре выданных банком кредитов физическим лицам занимает потребительское кредитование; ‒ за анализируемый период наблюдается незначительное колебание значений потребительских кредитов, так в 2015 году потребительские кредиты занимали 76,54 %, в 2016 году – 73,61 %, в 2017 же году их доля в структуре составляла 76, 38%; | ||||||||||||||||||||||||