БИЗНЕС ПЛАН. ВКР. Экономика
 Скачать 1.6 Mb.
|
|
Производственный план Большим плюсом в аренде гаража на ул. Ижорского бат. д.42 является то, что гараж полностью оснащен инструментом, верстаками и комплектующими, но их надо будет приобрести по договоренной цене (40 тыс. руб.). Прежде всего, для начала работы автосервиса надо закупить диагностическое оборудование, и газобаллонное оборудование. Так же офисную мебель, мелкие составляющие и расходники. Необходимые средства на закупку оборудования необходимо взять в кредит. Для болей наглядности затраты по приобретению этих средств будут представлены в двух таблицах. В целях реализации бизнес-плана необходимо закупить вспомогательные средства для оборудования гаражного помещения. В таблице 2.9 представлен расчет финансовых вложений в реализацию проекта по приобретению комплекса оборудования для начала работы автосервиса. Из таблицы 2.9 видно, что общая стоимость оборудования для начала работы автосервиса составит 102 100,00 руб. Изм. Лист № докум. Подпись Дата Лист 39 Разработка бизнес-плана по открытию СТО Таблица 2.9 – Расчет затрат на оборудование Наименование оборудования Кол-во, шт. Стоимость приобретаемого оборудования, руб. Ноутбук 1 23 000,0 Принтер 1 7 000,0 Кабель диагностики Digitronic DR 73 1 3 000,0 Кабель диагностики Digitronic-AEB-USB 1 2 100,0 Кабель настроечный для газового оборудования Альфа 1 2 000,0 Кабель диагностики ГБО BRC USB 1 1 700,0 USB ключ для настройки газового оборудования Альфа 1 3 500,0 Блок управления Digitronic 3D-S Power 1 6 000,0 Датчик давления PS-01 1 3 800,0 Компьютерный стол 1 5 000,0 Офисные стулья 5 5 000,0 Приобретение гаражного оснащение 40 000,0 Итого : 102 100,0 Так же для работы автосервиса надо закупить ГБО оборудования, составляющие для ремонта и продажи. В таблице 2.10 представлен список необходимых покупок и рассчитаны затраты на приобретение. Таблица 2.10 – Расчет затрат на приобретение ГБО № Наименование Кол- во,шт Цена,руб. Сумма, руб. 1 2 3 4 5 1 Комплект "Lovato E-GO" с цилиндрическим баллоном 50 литров 5 22 000,0 110 000,0 2 Комплект "Lovato E-GO " без газового баллона 7 20 000,0 140 000,0 3 Комплект "Lovato Easy Fast Smart " с цилиндрическим баллоном 50 5 23 700,0 118 500,0 Изм. Лист № докум. Подпись Дата Лист 40 Разработка бизнес-плана по открытию СТО Продолжение таблицы 2.10 1 2 3 4 5 4 Комплект "Lovato E-GO" 130 литров для а/м "ГАЗель" 4 27 000,0 108 000,0 5 Комплект "Lovato Easy Fast Smart " без баллона 5 21 000,0 105 000,0 6 Комплект "Lovato E-GO " с тор баллоном 42 литра 5 19 000,0 95 000,0 7 Комплект "Lovato Easy Fast Smart " с тор баллоном 42 литра 6 20 000,0 120 000,0 8 Газовый баллон 50 л 300х789 мм 10 2 000,0 2 000,0 9 Ремкомплект редуктора BRC FOXмм 15 700,0 10 500,0 10 Ремкомплект редуктора OMVL REGBULL-G 15 900,0 13 500,0 11 Ремкомплект редуктора SR-08 10 1 200,0 12 000,0 12 Газовый баллон 51 л 356х600 10 2 200,0 22 000,0 13 Комплект "BRC Easy Fast Smart " с цилиндрическим баллоном 50 5 24 000,0 120 000,0 14 Комплект "BRC E-GO " без газового баллона 6 21 700 130 200,0 Итого: 98 222 100,0 1 106 700,0 В таблице 2.10 представлен полный список предполагаемого ГБО оборудования на первое время работы автосервиса. В дальнейшем этот список может увеличиваться за счет прибыли от заказов, в данную стоимость так же будет включаться накрутка в размере 30% от стоимости. В таблице 2.11 представлен прогноз объема выполненных услуг автосервиса на 5 лет работы автосервиса. Таблица 2.11 – Прогноз продаж автосервиса Наименование показателя Прогн. год 2 год 3 год 4 год 5 год Пессимистический прогноз объема оказанных услуг,шт. 250 340 390 430 470 Оптимистичный прогноз объема оказанных услуг,шт. 400 480 520 540 560 Изм. Лист № докум. Подпись Дата Лист 441 Разработка бизнес-плана по открытию СТО Данные таблицы 2.11 были взяты, основываясь на опыте конкурентов и общих закономерностей, реакции потребителей на маркетинговые усилия. Более вероятным будет оптимистический вариант прогноза, поэтому все дальнейшие расчеты будут проведены на его основе. Финансовый план Финансовый план – отражает в себе поступление и расходование денежных средств на текущий или долгосрочный период. Цель финансового планирования – обеспечение воспроизводственного процесса соответствующим как объему, так и по структуре финансовыми ресурсами. В приложении А, представлен прайс цен на услуги предприятия, средняя 1 комплекса услуг автосервиса составит 6 000,0 руб. В связи с вышесказанным, составим прогноз выручки от реализации данных направлений работы автосервиса «Вектор». Прогноз выручки от реализации представлен в таблице 2.12. Таблица 2.12 – Прогноз выручки от реализации Наименование показателя 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год Объем оказанных услуг,шт. 400 480 520 540 560 Средняя цена за единицу услуги, руб. 6 000,0 Выручка всего.руб. 2 400 000,0 2 880 000,0 3 120 000,0 3 240 000,0 4 200 000,0 Как видно из данных таблицы 2.12, прогнозируемый объем реализации услуг на первый год работы автосервиса выручка составит 2 400 000,0 руб. Нужно отметить тот факт, что цены на мелкие расходные материалы будут заложены в стоимость услуги клиента в размере 20% в среднем, а оплату оборудования клиент будет осуществлять отдельно. В течение последующих двух лет предприятие планирует Изм. Лист № докум. Подпись Дата Лист 42 Разработка бизнес-плана по открытию СТО последовательно увеличивать объем реализации своих услуг на 10% и 15%. Достижение подобных показателей вполне реально, поскольку за это время компания сможет заявить о себе на рынке газобаллонного оборудования, сформировать спрос со стороны организаций и предприятий, а также приобрести постоянных клиентов. Все затраты по содержанию автосервиса можно разделить на постоянные и переменные. Переменные и постоянные затраты – это два основных вида издержек, каждый из которых изменяется пропорционально изменению объема производства продукции или услуг. Далее перейдем к составлению плана постоянных и переменных затрат для организации работы автосервиса «Вектор». Расчет также будет производиться на основании средних цен на те, или иные услуги предоставляемые автосервисом. Затраты на ГБО оборудования будут окупать сами себя, по этому в список постоянных затрат вносить их не надо. Переменные затраты представлены ниже в таблице – 2.13, а постоянные затраты в таблице – 2.14. Таблица –2.13 Переменные затраты № Наименование расходного материала Стоимость, руб. 1 Коммерческие и управленческие расходы (канцтовары, связь) 24 000,0 2 Материальные затраты 102 100,0 3 Коммунальные расходы 72 000,0 Итого: 198 100,0 Как видно из таблицы 2.13 в переменных затратах большую часть отведено на покупку инструмента для установки газобаллонного оборудования, далее идет сумма на расходы на рекламу. Общая сумма составит 198 100,0 Постоянные затраты связанны с постоянными издержками в каждый период времени, то есть зависят не от объема производства, а от времени. Постоянные затраты представлены в таблице – 2.13. Изм. Лист № докум. Подпись Дата Лист 43 Разработка бизнес-плана по открытию СТО Таблица – 2. 13 Постоянные затраты № Наименование расходного материала Стоимость, руб. 1 Аренда помещения 240 000,0 2 Реклама 30 000,0 3 Заработная плата 948 000,0 4 Отчисления на соц.нужды 305 250,0 Итого: 1 523 250,0 Как видно из таблицы 2.13, полная себестоимость услуг автосервиса «Вектор» в первом году работы составит 1721 350,0 руб. Постоянные расходы в себестоимости будут равны 1 523 250,0 руб., а переменные 198 100,0 руб. Так же стоит заметить, что некоторая часть постоянных расходов может измениться, в зависимости от объема предоставляемых услуг. Так в результате большого количества заказов может вырасти заработная плата работников, повыситься аренда, коммунальные расходы. Реализацию инвестиционного проекта, предлагается осуществлять за счет средств, взятых в кредит в эту сумму будут входить затраты на приобретение гаражного оснащения, приобретение ГБО установок, комплектующих. Сумма кредита будет составлять 1 300 000,0 рублей. При годовой ставке процента по кредиту 22%, сроком на 5 лет. В таблице 2.14 наглядно представлена динамика погашения кредита. Таблица 2.14 – Динамика погашения кредита, тыс. руб Наименование показателя Годы 0-й 1-й 2-й 3-й 4-й 5-й 1 2 3 4 5 6 7 Погашение основного долга 1 300 000,0 260 000,0 260 000,0 260 000,0 260 000,0 260 000,0 Остаток кредита 1 040 000,0 780 000,0 520 000,0 260 000,0 - Сумма % по кредиту (22%) 286 000,0 228 800,0 171 600,0 114 400,0 57 200,0 % по кредиту с/с (12,75%) 165 750,0 132 600,0 99 450,0 66 300,0 33 150,0 % по кредиту (9,25) 120 250,0 96 200,0 72 150,0 48 100,0 24 050,0 Изм. Лист № докум. Подпись Дата Лист 44 Разработка бизнес-плана по открытию СТО Из представленной выше таблицы 2.14 видно, что погашение кредита будет осуществляться равными долями в течение 5 лет. Основания сумма переплаты составит 286 000,0руб, ежемесячный платеж будет составлять 26 450,0 рублей. Определение эффективности бизнес-плана состоит в определении и анализе потока реальных денег на различные периоды его существования. Приток денег от текущей деятельности СТО представлен в таблице 2.15. Таблица – 2.15 Поток реальных денег от текущей деятельности, руб. Показатели 1 – й 2 – й 3 – й 4-й 5-й 1 Выручка от реализации 2 400,0 2 880,0 3 120,0 3 240,0 3 360,0 3 Себестоимость 1 589,25 1 589,25 1 589,25 1 589,25 1 589,25 4 % по кредиту в себестоимость 165,75 132,6 99,45 66,3 33,15 7 Балансовая прибыль 645,0 1 158,15 1 431,3 1 584,45 1 737,6 8 Налог на прибыль (6%) 19,35 69,5 85,8 95,1 104,2 9 % по кредиту за счёт ЧП 120,25 96,2 75,15 48,1 24,05 10 ЧП от операционной деятельности 505,4 992,45 995,3 1 078,6 1 354,9 Как видно из таблицы 2.15 чистая прибыль по итогам первого года автосервиса работы составит 505 400,0 рублей. Срок окупаемости автосервиса «Вектор» равен 1 год и 9 месяцев . При проведении предварительного анализа можно сделать вывод о том, что сфера автосервиса по установке ГБО не является высокозатратным бизнесом, но на него оказывают влияние рыночные, конкурентные, ценовые и другие факторы. В данном случае, показатель срока окупаемости дает нам уверенность в существовании и функционировании автосервиса. Изм. Лист № докум. Подпись Дата Лист 45 Разработка бизнес-плана по открытию СТО 2.3 Оценка экономической эффективности бизнес-плана Простые методы экономической эффективности позволяют достаточно быстро произвести оценку на основании простых расчетов. В их основе заложена идея о том, что предприятие может оплачивать инвестиции из чистой прибыли. Данная методика удобна тем, что если проект не эффективен по простым критериям, значит можно быть уверенным, что он не эффективен и по более сложным. В простых методах на основании таблицы 2.13, потока денежных средств от текущей деятельности, оценивается простая норма прибыли, точка безубыточности, рентабельность инвестиций, рентабельность услуг. Основные формулы расчета: ПНП = ЧП / ОИИ × 100% (2.1) где ПНП – простая норма прибыли; ЧП – чистая прибыль; ОИИ – общие инвестиционные издержки. ПНП = 505 400,0 ÷ 1 300 000,0 0,38×100% 38% Размер прибылей и убытков в значительной степени зависит от уровня продаж, обычно является величиной трудно прогнозируемой с определенной точностью. Для того, что бы знать какое потребуется количество предоставляемых услуг СТО, необходимо рассчитать критической объем (точку безубыточности) по формуле 2.2. ТБ = Зпост. / (Ц-Зпер) (2.2) где ТБ – точка безубыточности; З пост – постоянные затраты на весь объем; Ц– цена за ед. – 6 000,0 Зперем – переменные затраты на ед. – 495; Изм. Лист № докум. Подпись Дата Лист 46 Разработка бизнес-плана по открытию СТО ТБ = 1 523 250, ÷ (6 000,0 – 495) = 276 ед. в год. Таким образом, критический объем услуг автосервиса составляет 276 единиц. Учитывая, что планируемый средний объем продаж равен 400 единицы, то критический объем продаж составляет 69% от данного объема. Следовательно, запас финансовой прочности планируемого проекта составляет (100%-69%) 31%. Это позволяет предприятию в случае недостижения запланированного объема продаж снизить объем производства приблизительно на 30%. В дальнейшем финансовая прочность предприятия возрастет, поскольку прогнозируется увеличение ежемесячного объема. Теперь рассчитаем рентабельность предприятия и рентабельность инвестиций по формулам Р = БП / ВР (2.4) где - Р – рентабельность БП – балансовая прибыль По формуле (3.4) рентабельность равна Р = 505 400,0 ÷ 2 400 000,0 = 0,26 Показатель рентабельности достаточно высок, поэтому можно рассмотреть вариант по снижению цены на среднюю одной ГБО установки. Так же произведем оценку эффективности проекта, используя формулу рентабельности инвестиций. Рентабельность инвестиций = сумма сальдо операционной деятельности – сумма инвестиций / сумму инвестиций * 100% (2.5) Общая эффективность = (262 500,0+ 813 400,0 + 995 300,0 + 1 078 600,0 + 1 354 900,0) – 1 600 000,0 ÷ 1 600 000,0 * 100% = 278,9 Средний показатель = 278,9 ÷ 5 лет = 55,7 Изм. Лист № докум. Подпись Дата Лист 47 Разработка бизнес-плана по открытию СТО Методы простой эффективности основаны на сравнении денежных поступлений в первый год работы автосервиса. Они позволяют максимально полно учесть инфляцию, риски и альтернативную стоимость капитала на различных стадиях бизнес-планирования. Оценка рисков Понятие "риск" неразрывно связано с хозяйственной деятельностью человека и насчитывает столько же лет, сколько существует цивилизация. Его существование связано с невозможностью во многих случаях со 100% уверенностью предвидеть наступление тех или иных событий, которые могут не зависеть от наших желаний, действий, поступков. Несмотря на то, что риск присутствует практически во всех сферах человеческой деятельности, точно сформулировать его определение достаточно сложно. В общем смысле под риском понимают возможность наступления некоторого неблагоприятного события, влекущего за собой возникновение различного рода потерь (например, получение физической травмы, потеря имущества, ущерб от стихийного бедствия и т.д.). Предпринимательская деятельность, осуществляемая в жестких условиях рыночной экономики, также не является исключением. Риск бизнеса в условиях рынка - своеобразная плата за свободу предпринимательской деятельности. Анализ рисков включает в себя и оценку рисков и методы снижения рисков или уменьшения связанных с ним неблагоприятных последствий. В таблице 2.16 предлагается проанализировать риски по вероятности наступления и степени тяжести последствий. Проанализировав риски по данным таблицы 2.16 можно сделать вывод, что самыми значимыми являются: неустойчивость спроса, неплатежеспособность потребителей и снижение платежеспособности потребителя. В зависимости от природы и характеристики предпринимательского риска различны его последствия и оптимальные решения по его снижению. Изм. Лист № докум. Подпись Дата Лист 48 Разработка бизнес-плана по открытию СТО Таблица 2.16 – Оценка рисков проекта № Риск Вероятность наступления Степень тяжести последствий 1 Появление новых конкурентов Средняя Средняя 2 Снижение платежеспособности автосервиса Средняя Средняя 3 Кражи, взломы Низкая Средняя 4 Неустойчивость спроса, неплатежеспособность потребителей Средняя Средняя 5 Стихийные бедствия Низкая Средняя Для получения экономической прибыли предприниматель должен осознанно пойти на принятие рискового решения. По минимизации этих рисков фирме «Вектор» можно предложить следующие рекомендации, которые отражены в таблице 2.17. Таблица 2.17 – Пути снижения рисков № Риск Мероприятия, снижающие отрицательное воздействие риска 1 Неустойчивость спроса, неплатежеспособность потребителей Постоянная работа с потребителями, изучение их нужд и потребностей, совершенствование своих услуг, повышение их качества, внедрение дисконтных карт для постоянных и корпоративных клиентов 2 Появление новых конкурентов Поддержание высоко стабильного уровня сервиса, расширение программ лояльности 3 Снижение платежеспособности автосервиса Ведение новых услуг ,оптимизация расходов, использование программ лояльности 4 Кражи, взломы Установка охранной сигнализации и камеры видеонаблюдения ,страхование имущества 5 Стихийные бедствия Страхование, соблюдение норм противопожарной безопасности Как видно из таблицы 2.17 современная теория риска предлагает к рассмотрению довольно обширный ряд моделей и методик по снижению отрицательного воздействия. Так же существуют менее значительные риски, которые можно постараться снизить с использованием различных превентивных мер. Изм. Лист № докум. Подпись Дата Лист 49 Разработка бизнес-плана по открытию СТО Под превентивными понимают меры, направленные на предупреждение непредвиденных разрушительных событий с целью снижения вероятности и величины ущерба. К их числу относятся осуществление программы техники безопасности; приобретение и установка сигнализации, детекторов дыма, оборудования, позволяющего снизить производственный травматизм; охрана предприятия. Поскольку предупредить ущерб обычно дешевле, чем возместить его, как и каждый предприниматель, прежде всего, в предупредительной деятельности по снижению риска. Изм. Лист № докум. Подпись Дата Лист 50 Разработка бизнес-плана по открытию СТО |