Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования алтайский государственный университет

• Название: Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования алтайский государственный университет
• Дата: 30.06.2019
• Размер: 395.81 Kb.
• Имя файла: 00000599.docx
• Тип: Протокол; #83385
• страница: 3 из 18

Общая часть

ТЕМА 1. Понятие и виды налогов и сборов (СРС).

Роль фискальных платежей в формировании финансов современного государства. Функции налогов и сборов. Понятие и признаки налогов. Понятие и признаки сборов. Отличие налогов от сборов. Место пошлины в системе обязательных платежей. Классификация налогов и сборов по уровню их установления, способу взимания, субъекту – плательщику налогов и сборов, объекту налогообложения, целевому использованию и т.д.

Понятие системы налогов и сборов. Соотношение категорий «система налогов и сборов» и «налоговая система». Особенности правового регулирования системы налогов и сборов Российской Федерации. Порядок установления и введения налогов и сборов на федеральном, региональном и местном уровнях в РФ. Специальные налоговые режимы. Характеристика системы налогов и сборов в зарубежных странах. Признаки «установленности» налогов и сборов.

ТЕМА 2. Элементы юридического состава налога (СРС).

Понятие, значение и виды элементов юридического состава налога (элементы «Закона о налоге»). Характеристика обязательных элементов закона о налоге: объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

Факультативные элементы закона о налоге. Налоговые льготы: понятие, порядок установления.

Дополнительные элементы закона о налоге: масштаб налога, единица налога, получатель средств и др.

ТЕМА 3. Налоговое право и налоговое законодательство в РФ (Лекция – 2 часа).

Предмет и проблемы определения места налогового права в правовой системе России. Налоговое право как подотрасль финансового права. Становление налогового права РФ как самостоятельной отрасли российского права. Неоднородность предмета налогового права. Особенности метода правового регулирования налоговых отношений. Система налогового права.

Источники налогового права. Конституция РФ как источник налогового права, конституционные основы налогообложения. Значение Налогового кодекса РФ в системе источников налогового права. Законы о налогах и сборах. Нормативно-правовые акты федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

Понятие законодательства о налогах и сборах. Принципы законодательства о налогах и сборах: понятие и система. Юридически закрепленные принципы (основные начала) законодательства о налогах и сборах. Принципы законодательства о налогах и сборах, разработанные в теории налогового права.

Принятие и введение в действие актов законодательства о сборах, актов законодательства о налогах, федеральных законов, вносящих изменения в Налоговый кодекс в части установления новых налогов (сборов), законов субъектов Российской Федерации и нормативных правовых актов представительных органов муниципальных образований, вводящих налоги. Действие законодательства о налогах и сборах в пространстве и во времени.

ТЕМА 4. Налоговое правоотношение (Семинарское занятие – 2 часа).

Понятие и структура налоговых правоотношений. Виды и особенности налоговых правоотношений.

Объект налогового правоотношения и объект налогообложения.

Субъекты налоговых правоотношений и участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Основные виды субъектов налогового права РФ: физические лица (граждане, иностранные граждане, лица без гражданства); организации; государственные (муниципальные) органы; публичные образования (РФ, субъекты РФ, муниципальные образования). Налоговая правосубъектность как характеристика субъекта налогового права.

Налогоплательщики и плательщики сборов. Взаимозависимые лица. Разделение налогоплательщиков на резидентов и нерезидентов для целей налогообложения. Налоговые органы и лица, участвующие в проведении налогового контроля. Лица, содействующие уплате налогов и сборов. Налоговые агенты. Банки. Лица, предоставляющие необходимые сведения для проведения налогового администрирования.

Представительство в налоговых правоотношениях. Представительство по закону. Уполномоченные представители налогоплательщиков (плательщиков сборов).

Содержание налоговых правоотношений. Права и обязанности участников налоговых правоотношений.

ТЕМА 5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (Семинарское занятие – 4 часа).

Обязанность по уплате налогов и сборов: понятие и основания возникновения, изменения, прекращения. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: форма, лица и общий порядок. Сроки уплаты налогов и сборов.

Требование об уплате налога. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов за счет денежных средств, за счет иного имущества (основание, порядок, сроки). Особенности принудительного исполнения обязанности по уплате налогов в отношении физических лиц.

Возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов.

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов – элементы диспозитивности в налоговых правоотношениях. Способы ограниченного и общего применения. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по банковскому счету. Арест имущества.

ТЕМА 6. Изменение срока уплаты налогов и сборов (СРС).

Основания и порядок изменения срока уплаты налогов и сборов. Лица, уполномоченные принимать решение об изменении срока уплаты налогов и сборов. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов и сборов. Особенности предоставления инвестиционного налогового кредита. Основания прекращения действия отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита.

ТЕМА 7. Налоговый контроль и защита от неправомерных действий налоговых органов (Лекция – 2 часа).

Понятие и задачи налогового контроля. Место и принципы налогового контроля в системе государственного финансового контроля. Формы и методы налогового контроля. Виды налогового контроля. Органы, осуществляющие налоговый контроль. Налоговый контроль в форме налогового мониторинга.

Учет налогоплательщиков: цели, порядок постановки на налоговый учет. Идентификационный номер налогоплательщика.

Значение налоговой декларации при осуществлении налогового контроля.

Налоговая проверка как основная форма налогового контроля. Виды налоговых проверок: выездная, камеральная. Повторные проверки. Содержание и порядок проведения налоговых проверок. Акт налоговой проверки: значение, порядок составления, содержание, реквизиты. Решение, принимаемое по результатам налоговой проверки.

Понятие и способы защиты прав и законных интересов налогоплательщиков. Порядок обжалования решений налоговых органов, принимаемых по результатам налоговых проверок. Возмещение убытков, причиненных незаконными действиями (бездействием) налоговых органов, а также их должностных лиц.
ТЕМА 8. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах (Семинарское занятие – 2 часа).

Понятие и виды юридической ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Налоговая ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах: понятие, принципы.

Налоговое правонарушение как основание ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах: понятие, характеристика состава. Объект налогового правонарушения. Налогоплательщики, налоговые агенты, банки и иные лица как субъекты налогового правонарушения. Субъективная сторона. Особенности форм вины при совершении налогового правонарушения. Объективная сторона налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений.

Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций.

Обстоятельства, влияющие на привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения (исключающие ответственность, исключающие виновность лица в совершении налогового правонарушения, смягчающие и отягчающие ответственность).

Производство по делам о налоговых правонарушениях: понятие, сроки, процедура.

Особенная часть

ТЕМА 9. Федеральные налоги и сборы (Семинарское занятие – 2 часа).

Понятие и виды федеральных налогов и сборов. Общая характеристика федеральных налогов и сборов: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, государственная пошлина, водный налог и другие.

ТЕМА 10. Региональные налоги (СРС).

Понятие и виды региональных налогов и сборов. Общая характеристика региональных налогов и сборов: налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций, транспортный налог. Особенности установления и уплаты региональных налогов в Алтайском крае.

ТЕМА 11. Местные налоги и сборы (СРС).

Понятие и виды местных налогов и сборов. Общая характеристика местных налогов и сборов: земельный налог, налог на имущество физических лиц. Торговый сбор. Особенности установления и уплаты местных налогов в г.Барнауле.

ТЕМА 12. Специальные налоговые режимы (СРС).

Понятие и особенности специальных налоговых режимов. Виды режимов.

Особенности применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога).

Упрощенная система налогообложения. Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Особенности применения данной системы налогообложения в городе Барнауле.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Список основной и дополнительной литературы

1. Основная литература

1. 
   Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для вузов/ Ю.А. Крохина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 464 с. – (Dura lex, sed lex).
   
2. 
   Налоговое право России : краткий учеб. курс / под ред. А. Н. Козырина, А. А. Ялбулганова, 2010. - 320 с.
   
3. 
   Налоговое право России: учебник/ отв.ред. Ю.А. Крохина. – 3-е изд., испр. – М.: Норма, 2011. – 752 с.
   

2. Дополнительная литература

1. 
   Ильин А.Ю. Система налоговых органов Российской Федерации и принципы ее построения // Финансовое право. 2013. № 11.
   
2. 
   Косаренко Н. Н. Налоговое право. Учебно-методический комплекс  2-е изд., испр. и доп. - Москва: Флинта, 2011.
   
3. 
   Кочкаров А.А. Причины и условия налоговых правонарушений //Финансовое право. 2011. № 6.
   
4. 
   Кузнеченкова В.Е. Международные налоговые соглашения как источник налогового права //Финансовое право. 2011. № 10.
   
5. 
   Лопатникова Е.А. К вопросу о соотношении принципов налогового права с принципами налогообложения //Финансовое право. 2011. № 3.
   
6. 
   Реут А.В. Понятие и элементы системы налогов и сборов //Финансовое право. 2012. № 1.
   
7. 
   Соколова Э.Д. Проблемы совершенствования правового регулирования налоговой системы России //Финансовое право. 2012. № 1.
   
8. 
   Фатькина Л. П. Налоговое право. Курс лекций. Учебное пособие   - Москва: Книжный мир, 2010.
   
9. 
   Шмакова С.А. Конституционно-правовые проблемы регулирования межбюджетных и налоговых отношений в Российской Федерации // Финансовое право. 2014. № 2.
   

Планы семинарских занятий

Тема 1. Налоговое правоотношение. (2 часа)

1. 
   Налоговое правоотношение: понятие, виды, состав.
   
2. 
   Субъекты налоговых правоотношений.
   

а) понятие и виды налогоплательщиков; их права и обязанности.

б) права и обязанности налоговых агентов.

в) организация налоговой службы; права и обязанности налоговых органов и таможенных органов.

3. Особенности участия банков в налоговых правоотношениях.

4. Представительство в налоговых правоотношениях.
Задачи:

1. У АО образовалась переплата по налогу на прибыль (перечисленные в бюджет суммы авансовых взносов значительно превысили сумму фактически полученной прибыли). Несмотря на устные запросы, районная налоговая инспекция отказалась вернуть из бюджета излишне уплаченные суммы налога, хотя факт переплаты подтвержден.

Правомерен ли такой отказ? Каковы варианты разрешения сложившейся ситуации?

2. В феврале инспекция ФНС обратилась в Арбитражный суд Алтайского края с заявлением о взыскании с индивидуального предпринимателя Дьяченко налога на доходы физических лиц за 3 квартал отчетного года в размере 7000 рублей, пени и штрафа за неполную уплату налога на доходы физических лиц. Дьяченко возражает против заявленных требований, считая, что он должен уплатить только пени за просрочку платежа, т.к. в начале января он рассчитался по НДФЛ полностью.

Какое решение должен вынести Арбитражный суд?

3. Предприниматель Костров занимался деятельностью по пошиву рабочей одежды. Поскольку первая партия товара еще не была реализована полностью, Костров не подал декларацию о доходах. Налоговая инспекция, проведя финансовую проверку, за допущенное нарушение взыскала всю сумму уже полученного дохода и штраф. Костров подал жалобу в вышестоящую налоговую инспекцию, считая, что допущенное им нарушение является административным и подлежит лишь административному штрафу.

Определите, какие меры могут быть приняты в отношении Кострова?

4. Налоговая инспекция отказала АО “Пересвет” в рассмотрении жалобы на действия налоговых органов на основании того, что жалоба подписана не руководителем АО, а юристом, не состоящим в штате АО. Имеет ли право инспекция на отказ в рассмотрении жалобы, учитывая то, что к жалобе была приложена доверенность, уполномочивающая юриста на представительство в отношениях с налоговыми органами, подписанная руководителем АО и скрепленная ее печатью (нотариально не заверена)?

5. В результате проверки бухгалтерских книг в ООО налоговой инспекцией было установлено, что налог на доходы физических лиц с работников данного предприятия удерживался не полностью. Налоговая инспекция в бесспорном порядке взыскала с ООО сумму недоимки и наложила соответствующий штраф. Дирекция ООО обжаловала данное решение в вышестоящую налоговую инспекцию, сославшись на то, что недоимка налога должна быть взыскана налоговыми органами непосредственно с работников.

Дайте юридическую оценку действиями каждого участника предложенной ситуации.
Тема 2. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. (4 часа)

1. 
   Понятие налоговой обязанности. Общий порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
   
2. 
   Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов:
   

а) в отношении налогоплательщиков – организаций и индивидуальных предпринимателей;

б) в отношении налогоплательщиков – физических лиц.

3. 
   Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
   

Задачи:

1. ООО не уплатило в срок до 28 сентября текущего года авансовый платеж по налогу на прибыль. Налоговая инспекция насчитала пени с 28 сентября до фактической даты уплаты налога – 4 ноября.

Права ли налоговая инспекция, начислив пени с сумм авансовых платежей по налогу на прибыль, не уплаченных в срок?

2. Инспекция ФНС направила ООО требование от 25августа № 862 об уплате налогов и установила срок исполнения требования – до 29.09, указав в нем срок уплаты налогов – 28 января. Требование направлено обществу заказным письмом от 29 сентября, что подтверждается реестром отправленных инспекцией писем и получено ООО 1 октября.

Поскольку ООО не исполнило указанное требование в установленный срок, инспекция приняла решение от 01.10 № 3167 о взыскании суммы недоимки за счет денежных средств налогоплательщика, находящихся на его счетах в банках и направила в банк инкассовое поручение от 08.10 № 6107.

Общество не согласилось с постановлением Инспекции от 01.10 и обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании его недействительным, считая, что налоговым органом не соблюден порядок взыскания задолженности, предусмотренный статьей 46 НК РФ.

Дайте правовую оценку ситуации.

3. ПАО 15 февраля текущего года получило отсрочку по налогу на добавленную стоимость. 20 июня этого же года оно обратилось в финансовый орган субъекта РФ за предоставлением отсрочки по налогу на прибыль, зачисляемого в бюджет субъекта РФ.

Можно ли предоставить ПАО “Октябрь” отсрочку по налогу на прибыль?

4. Между предпринимателем Говоровым и налоговым органом был оформлен договор залога имущества (квартиры). Говоров не исполнил обязанности по уплате налогов после истечения действия отсрочки по уплате налога. В связи с этим налоговый орган обратил указанную квартиру в свою собственность и предоставил ее своему нуждающемуся в жилье сотруднику.

Правомерны ли действия налогового органа? Какие меры налоговый орган должен предпринять в целях исполнения обязанности по уплате налога предпринимателем Говоровым?

5. Между Новиковым и налоговым органом был оформлен договор поручительства по уплате налога, по которому Новиков обязывался исполнить в полном объеме обязанность Дроновой по уплате налогов. Дронова вовремя не уплатила налогов. В связи с этим налоговые органы направили требование об уплате налогов Новикову и в бесспорном порядке взыскали неуплаченные денежные средства с его банковского счета.

Правомерны ли действия налогового органа?

6. Руководитель налогового органа вынес решение о приостановлении операций по счетам в банке индивидуального предпринимателя Максимова, который отказался подать декларацию по налогу на доходы физических лиц. Максимов мотивировал это тем, что предоставление налоговой декларации является не обязанностью, а правом налогоплательщика.

Правомерно ли решение руководителя налогового органа?

7.Налоговая инспекция направила в адрес Общества требования от 04.03 и от 09.09 об уплате задолженности по налогам и пени. Ввиду неисполнения Обществом данных требований, налоговый орган в порядке статьи 46 НК РФ вынес решения от 14.05 и 27.09 соответственно о взыскании налогов и пеней за счет денежных средств Общества, находящихся на счетах в банке.

Ввиду отсутствия денежных средств на расчетных счетах Общества в банке, налоговая инспекция в порядке ст. 77 НК РФ вынесла постановление о наложении ареста на имущество Общества, санкционированное прокурором. При производстве ареста составлен протокол, в приложении которого перечислено имущество, на которое наложен арест, а именно: производственное здание (ангар № 1), трансформаторная подстанция, ксерокс и пять компьютеров.

Поводом к наложению ареста на имущество послужила передача Обществом имущества в аренду, что, по мнению налогового органа, свидетельствует о попытках скрыть свое имущество. Общество обратилось в арбитражный суд с требованием о признании недействительным постановления о наложении ареста на имущество.

Дайте правовую оценку ситуации.
Тема 3. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах (2 часа)

1. 
   Ответственность за нарушение законодательства РФ о налогах и сборах: понятие и место в системе юридической ответственности. Принципы привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
   
2. 
   Налоговое правонарушение: понятие, характеристика состава.
   
3. 
   Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
   
4. 
   Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
   

Задачи:

1. В результате проверки налоговой инспекцией ООО было установлено, что бухгалтер данной организации, гражданин Сокол, нарушил порядок удержания и перечисления платежей по налогу на доходы с физических лиц. Узнав об этом, директор ООО наложил на Сокола штраф. Налоговый инспектор также принял решение о наложении административного штрафа на бухгалтера. Сокол отказался уплатить штраф, наложенный инспектором, т.к. “уже уплатил наложенный директором организации штраф за тоже нарушение”.

Дайте юридический анализ ситуации?

2. При проведении проверки Росреестра было выявлено, что должностные лица данного учреждения систематически нарушали установленный срок для сообщения налоговому органу сведений о зарегистрированных сделках с недвижимостью. В частности, было выявлено 40 фактов нарушения этой обязанности. Руководствуясь налоговым законодательством, налоговая инспекция наложила на Росреестр штраф в размере 200000 рублей. Росреестр обжаловал действия налогового органа в арбитражном суде.

Какое решение вынесет арбитражный суд по данному делу?

3.16-летний Максимов занимался предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. При этом он наивно полагал, что совершаемые им сделки не подлежат бухгалтерскому оформлению и какому–либо учёту. Соответственно, он не встал на учет в налоговой инспекции по месту своего пребывания, не исчислял и не уплачивал какие–либо налоги.

Дайте юридическую оценку действиям Максимова. Какие налоговые правонарушения он совершил и какую понесет ответственность?

4. При проверке соблюдения условий работы с денежной наличностью налоговая инспекция за накопление в кассах наличных денег сверх установленных лимитов предъявила организации штраф в трехкратном размере выявленной сверхлимитной кассовой наличности, а также наложила штраф на руководителя организации в размере 5000 рублей. Требование об уплате санкций было предъявлено через 2,5 месяца после обнаружения правонарушения. Организация обжаловала действия налоговой инспекции.

Проанализируйте ситуацию.

5. Инспектор налоговой инспекции Петровский дал гражданину Лопухину официальную письменную консультацию по уплате налога на доходы физического лица. В соответствии с консультацией Лопухин заполнил налоговую декларацию и уплатил налог. Впоследствии проверкой было установлено, что декларация заполнена неправильно и налог занижен. Налоговая инспекция потребовала оплатить штраф и пеню, несмотря на то, что все было сделано в соответствии с консультацией.

Кто должен в этом случае нести ответственность? Правомочно ли обращение Лопухина в суд по этому поводу?
Тема. Налог на доходы физических лиц (2 ч)

1. 
   Общая характеристика налогообложения доходов физических лиц
   
2. 
   Анализ обязательных элементов налогообложения:
   
   1. 
      Налогоплательщик
      
   2. 
      Налоговые вычеты и особенности их использования
      
   3. 
      Особенности исчисления и уплаты НДФЛ через налогового агента
      
   4. 
      Особенности исчисления и уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями
      
   5. 
      Особенности исчисления и уплаты НДФЛ лицами, получившими доход, с которого не был удержан налог
      

Задачи:

1. Межрайонная ИФНС России №15 по Алтайскому краю отказала П.А. Звягинцевой в предоставлении социального налогового вычета в сумме расходов на обучение ее внука на юридическом факультете в ФГБУ ВПО «Алтайский государственный университет» в связи с тем, что заявительница не относится к налогоплательщикам, на которых согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации распространяется право на получение указанного социального налогового вычета. Решением Центрального районного суда г. Барнаула от 2 ноября 2014 года, оставленным без изменения апелляционным определением Алтайского краевого суда от 20 декабря 2014 года, отказ налогового органа признан законным и обоснованным.

Внук Звягинцевой, считая несправедливым то, что налогоплательщику-брату его однокурсницы Ефремовой, оплачивающему обучение сестры, социальный налоговый вычет предоставлен, а любимой бабушке нет, поспешил успокоить последнюю тем, они обратятся с жалобой в Конституционный суд.

Насколько успешным, по вашему мнению, станет обращение бабушки студента-юриста в Конституционный суд, направленное на оспаривание нормы подпункта 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, как не предоставляющей налогоплательщику-бабушке право на получение социального налогового вычета в случае оплаты обучения своего внука? Предположите, какие доводы Конституционный суд может положить в основу своего решения по данной жалобе.

2. 5 марта 2018 года житель Алтайского края Жгутиков продал квартиру, полученную им в собственность 7 января 2016 года по договору пожизненного содержания с иждивением. Знакомый Жгутикову юрист уверял его в том, что, несмотря на несоблюдение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, возможность освобождения от налогообложения дохода, полученного от его продажи, еще осталась. Юрист, обнадеживая Жгутикова, исходил из того, что такая возможность появляется, если Законом Алтайского края уменьшен до нуля минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества.

Оцените правильность доводов юриста.

3. В ноябре 2015 года Труфанова стала задумываться о продаже своей дачи, приобретенной в собственность по договору купли-продажи в феврале 2011 года. Коллега Труфановой, слышавшая об изменениях налогового законодательства, вступающих в силу с 1 января 2015 года, посоветовала ей повременить с продажей еще каких-нибудь месяца три, ведь тогда будет соблюден минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества (5лет), а значит полученный доход будет освобожден от налогообложения. Труфанова очень нуждалась в деньгах и ввиду этого не воспользовалась советом коллеги, продав дачу в конце ноября 2015 года.

Являлся ли верным совет коллеги Труфановой, имеет ли она право на освобождение от налогообложения полученного от продажи дохода?

4. Игнатьев, как участник и инвалид Великой Отечественной войны, обратился в Центральный районный суд г. Барнаула с иском к Межрайонной ИФНС России №15 по Алтайскому краю о предоставлении стандартного налогового вычета и взыскании компенсации морального вреда. Из материалов дела следует, что он хранит свои сбережения в Сельскохозяйственном кредитном потребительском кооперативе "Взаимовыручка", в связи с этим получает проценты за пользование денежными средствами. В ходе судебного заседания было установлено, что Игнатьев имеет статус несовершеннолетнего узника фашистских концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период второй мировой войны, что подтверждается удостоверением. Кроме того, он имеет вторую группу инвалидности по зрению, что подтверждается справкой.

Будут ли удовлетворены исковые требования Игнатьева?

5. Индивидуальный предприниматель Кругликов обратился в Арбитражный суд Читинской области с заявлением к Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России N 9 по Читинской области о признании незаконным решения от 31.03.2009 о привлечении налогового агента к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренного ст. 123 НК РФ. В судебном заседании установлено, что предприниматель, являясь налоговым агентом, предоставлял налогоплательщикам (работникам) при исчислении налога на доходы физических лиц стандартный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации, без их письменного заявления на основании справок, выданных администрацией муниципального образования "Ашинский район", о наличии у них детей соответствующего возраста.

Правомерно ли предоставлены предпринимателем стандартные налоговые вычеты своим работникам? Какое решение должен принять суд?

6. Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы N 12 по Вологодской области обратилась в суд с заявлением о взыскании с Крекера налога на доходы физических лиц, пеней и штрафа за неуплату НДФЛ по пункту 1 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации. По мнению инспекции, налогоплательщик необоснованно заявил 900 000 руб. налогового вычета от продажи жилого дома, являющегося объектом незавершенного строительства. Инспекция указывает, что вычет в таком размере может предоставляться только на имущество, четко поименованное в подпункте 1 пункта 2 статьи 220 НК РФ, - жилой дом, квартира, комната, дача, садовый домик, земельный участок, к которому указанный объект (недостроенный жилой дом) не относится. В данном случае объект незавершенного строительства в целях определения размера имущественного вычета следует относить к иному имуществу. Таким образом, Инспекция считает, что налогоплательщику может быть предоставлен имущественный вычет в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 250 000 руб.

Как следует разрешить суду возникший спор?

Задание:

Заполните декларацию 3-НДФЛ на предоставление любого вычета по налогу на доходы физических лиц по Вашему желанию (социальному, профессиональному или имущественному вычету), используя электронные ресурсы сайта Федеральной налоговой службы.
ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

1. 
   Налоги: понятие, значение, виды. Отличие налогов от сборов и иных обязательных платежей.
   
2. 
   Система налогов и сборов в Российской Федерации. Порядок установления и введения налогов и сборов.
   
3. 
   Налоговое право: предмет, метод, система, источники.
   
4. 
   Законодательство о налогах и сборах: понятие и принципы.
   
5. 
   Действие законодательства о налогах и сборах в пространстве и во времени.
   
6. 
   Понятие, виды, значение элементов закона о налоге.
   
7. 
   Характеристика обязательных элементов закона о налоге.
   
8. 
   Налоговое правоотношение: понятие, особенности, элементы, виды.
   
9. 
   Налогоплательщик как субъект налогового правоотношения: общая характеристика, права и обязанности.
   
10. 
    Защита прав и законных интересов налогоплательщика: понятие и способы.
    
11. 
    Особенности правового статуса налоговых органов.
    

1. 
   Права и обязанности лиц, содействующих уплате налогов и сборов.
   
2. 
   Особенности участия банков в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
   
3. 
   Постановка налогоплательщика на учёт в налоговом органе. Идентификационный номер налогоплательщика.
   
4. 
   Налоговая обязанность: понятие и общие правила надлежащего исполнения.
   
5. 
   Принудительное исполнение налоговой обязанности в отношении налогоплательщика-организации и индивидуального предпринимателя.
   
6. 
   Принудительное исполнение налоговой обязанности в отношении налогоплательщика-физического лица..
   
7. 
   Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
   
8. 
   Основания и порядок изменения срока уплаты налогов и сборов, пени (отсрочка, рассрочка, налоговый инвестиционный кредит).
   
9. 
   Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов.
   
10. 
    Налоговый контроль: понятие, задачи, виды, формы, органы, его осуществляющие.
    
11. 
    Налоговая выгода: понятие, критерии необоснованной налоговой выгоды.
    
12. 
    Налоговая проверка: понятие, виды, значение. Особенности проведения камеральной налоговой проверки.
    
13. 
    Понятие, процедура проведения выездной налоговой проверки. Акт выездной налоговой проверки.
    
14. 
    Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах: понятие, принципы, место.
    
15. 
    Обстоятельства, влияющие на привлечение к ответственности (обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности; обстоятельства, исключающие вину; обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность). Давность привлечения к ответственности.
    
16. 
    Налоговое правонарушение: понятие, характеристика элементов состава, виды.
    
17. 
    Налог на доходы физических лиц.
    
18. 
    Налог на добавленную стоимость.
    
19. 
    Акцизы.
    
20. 
    Налог на прибыль организаций.
    
21. 
    Налог на игорный бизнес.
    
22. 
    Транспортный налог.
    
23. 
    Налог на имущество организаций.
    
24. 
    Налог на имущество физических лиц.
    
25. 
    Земельный налог.
    
26. 
    Упрощённая система налогообложения субъектов малого предпринимательства.
    
27. 
    Единый сельскохозяйственный налог.
    
28. 
    Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
    
29. 
    Патентная система налогообложения.
    

Предпринимательское право

Содержание дисциплины
Тема 1. Понятие предпринимательского права

Цель, задачи и структура курса.

Особенности системы отечественного права. Место предпринимательского права в системе права России: проблемы определения.

Предмет, метод и система предпринимательского права.

Становление предпринимательского права в России и за рубежом.

Понятие предпринимательской деятельности. Предпринимательская деятельность как разновидность экономической деятельности. Законодательное определение и признаки предпринимательской деятельности.
Тема 2. Правовая основа предпринимательской деятельности

Конституционные основы предпринимательской деятельности.

Федеральные нормативные правовые акты. Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

Нормативно-правовое регулирование предпринимательской деятельности в Алтайском крае.

Обычаи делового оборота.

Правоприменительная практика Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации.

Роль Конституционного Суда Российской Федерации в процессе формирования правовой основы предпринимательской деятельности.
Тема 3. Граждане как субъекты предпринимательского права

Право граждан на осуществление предпринимательской деятельности.

Государственная регистрация граждан в качестве индивидуальных предпринимателей.

Специфика правового положения граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность. Несостоятельность (банкротство) индивидуальных предпринимателей.
Тема 4. Юридические лица как субъекты предпринимательского права

Организационно-правовые формы юридических лиц: понятие, виды.

Учредительные документы: понятие и виды. Учредительный договор, договор о создании хозяйственного общества и устав: сравнительная характеристика.

Государственная регистрация юридических лиц.

Право собственности и другие вещные права юридических лиц на имущество, используемое в хозяйственной деятельности.

Коммерческие организации как субъекты предпринимательского права.

Некоммерческие организации как субъекты предпринимательского права. Право учреждений на имущество, приобретенное за счет доходов от разрешенной собственником хозяйственной деятельности.

Несостоятельность (банкротство) юридических лиц.

Предпринимательские объединения: ассоциации (союзы), холдинги и др.
Тема 5. Российская Федерация, субъекты Российской Федерации

и муниципальные образования как субъекты предпринимательского

права

Российская Федерация, субъекты Российской Федерации и муниципальные образования как субъекты гражданского права и предпринимательской деятельности: правоспособность, дееспособность, принципы взаимодействия с другими лицами.

Алтайский край и город Барнаул как субъекты гражданского права и предпринимательской деятельности.

Право государственной и муниципальной собственности: понятие и формы его осуществления. Создание государственных и муниципальных унитарных предприятий. Приватизация государственного и муниципального имущества в Российской Федерации и Алтайском крае.

Формы и методы публично-властного воздействия на субъекты предпринимательской деятельности. Лицензирование предпринимательской деятельности. Техническое регулирование производства товаров, выполнения работ, оказания услуг.
Тема 6. Антимонопольное регулирование рыночных отношений

Понятие конкуренции и монополии в сфере предпринимательской деятельности.

Антимонопольное законодательство: правовые акты, основные понятия.

Понятие и виды монополистической деятельности.

Понятие и формы недобросовестной конкуренции.

Понятие естественной монополии. Правовое регулирование и государственный контроль в сферах естественных монополий.

Правовые средства пресечения нарушений антимонопольного законодательства. Деятельность антимонопольных органов по пресечению нарушений антимонопольного законодательства в Алтайском крае.
Тема 7. Банковская деятельность

Понятие и правовое регулирование банковской деятельности.

Субъекты банковской деятельности. Особенности правового положения Центрального банка Российской Федерации.

Типы банковской деятельности. Банковские операции: понятие и виды.

Банковская тайна.
Тема 8. Правовое регулирование рынка ценных бумаг

Понятие и нормативно-правовая основа рынка ценных бумаг.

Субъекты рынка ценных бумаг.

Понятие эмиссии ценных бумаг. Особенности эмиссии отдельных видов ценных бумаг.

Понятие обращения ценных бумаг.

Виды деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Государственное регулирование рынка ценных бумаг.
Тема 9. Правовое регулирование рынка рекламной продукции

Понятие рекламы и нормативно-правовая основа деятельности по производству и распространению рекламной продукции.

Правовые требования к содержанию и распространению рекламной продукции. Ненадлежащая реклама и ее виды.

Государственный контроль и саморегулирование в области рекламы. Юридическая ответственность за нарушение законодательства о рекламе.
Тема 10. Правовое регулирование валютного рынка

Понятие валютного рынка.

Организация и проведение операций на валютном рынке.

Государственное регулирование на валютном рынке.

Валютный рынок в сфере внешнеэкономической деятельности.
Тема 11. Правовое регулирование инвестиционной деятельности

Понятие и виды инвестиций и инвестиционной деятельности.

Субъекты инвестиционных отношений.

Формы инвестиционной деятельности. Инвестиционная деятельность, осуществляемая в форме капитальных вложений. Лизинговые инвестиции. Инвестиционная деятельность, осуществляемая в форме соглашения о разделе продукции.

Правовое регулирование иностранных инвестиций.
Тема 12. Охрана прав субъектов предпринимательской деятельности

Понятие и нормативно-правовая основа охраны прав субъектов предпринимательской деятельности.

Основания, способы и пределы ограничения прав субъектов предпринимательской деятельности.

Формы и способы защиты прав субъектов предпринимательской деятельности.

Рассмотрение споров с участием предпринимателей.

ЛИТЕРАТУРА

Основная литература
I. Электронный образовательный ресурс по Предпринимательскому праву на Открытом образовательном портале АлтГУ:

1. 
   http://public.edu.asu.ru/course/view.php?id=52
   

II. Издания, доступные в электронной форме и размещенные в ЭБС «Университетская библиотека online»

(Предварительно требуется регистрация с использованием университетского компьютера, затем возможна работа с любого компьютера. За консультацией обращаться в Медиатеку университета - корп. "Л", ауд. 320, тел. 66-75-43 или корп. "С", ауд. 202а, тел. 36-65-07):

1. 
   Катанаева, Е.Н. Предпринимательское право. Курс лекций [Электронный ресурс] / Е.Н. Катанаева. - Томск: Эль Контент, 2012. - 204 с. // ЭБС «Университетская библиотека online», 2014
   
2. 
   Предпринимательское право: учебник [Электронный ресурс] / М. : Юнити-Дана, 2012. - 534 с. //ЭБС «Университетская библиотека online», 2014
   

III. Издания, доступные в большом количестве на бумажных носителях и находящиеся в различных подразделениях библиотеки АлтГУ:

1. 
   Жилинский С.Э. Предпринимательское право (правовая основа предпринимательской деятельности): учеб. для вузов. – 9-е изд., пересмотр. и доп. – М.: НОРМА, 2008. – 928 с.
   
2. 
   Предпринимательское право: учеб. для вузов / Под ред. Н. М. Коршунова, Н. Д. Эриашвили, П. В. Алексия. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-[ДАНА], 2008. – 639 с.
   
3. 
   Предпринимательское право: учебник / Всерос. гос.налоговая акад.; отв. ред. Г. Ф. Ручкина. - М. : Юрайт; М.: Высшее образование, 2009. - 892 с.
   

IV. Издания, доступные в единственном экземпляре на бумажных носителях и находящиеся в различных подразделениях библиотеки АлтГУ:

1. 
   Предпринимательское право России: учебник / Отв. ред. В. С. Белых. – М.: Проспект, 2009. – 656 с.
   
2. 
   Предпринимательское право России: учебник / УрГЮА ; отв. ред. В. С. Белых. - М.: Проспект, 2010. - 656 с.
   
3. 
   Российское предпринимательское право: учебник / МГЮА; [Д. Г. Алексеева и др.]; отв. ред. И. В. Ершова, Г. Д. Отнюкова. - М.: Проспект, 2010. - 1072 с.
   
4. 
   Российское предпринимательское право: учебник / отв. ред. И. В. Ершова, Г. Д. Отнюкова. - 4-е изд.. - М.: Проспект, 2013. - 808 с.
   

V. Издание, доступное в справочно-правовой системе Консультант Плюс:

1. 
   Российское предпринимательское право: Учебник / отв. ред. И. В. Ершова, Г. Д. Отнюкова. – М.: Проспект, 2011; Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
   

Дополнительная литература

1. 
   Андреев В.К. Предпринимательское законодательство России: Научные очерки. М.: Статут, РАП, 2008. – 368 с.; Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
   
2. 
   Белых В.С. Правовое регулирование предпринимательской деятельности в России: монография / В.С. Белых. – М.: Проспект, 2009. – 432 с.
   
3. 
   Ершова И.В. Предпринимательское право: вопросы и ответы: [учеб. пособие] – 6-е изд., испр. и доп. – М.: Юриспрудениция, 2009. – 288 с.
   
4. 
   Коммерческое право: актуальные проблемы и перспективы развития: Сборник статей к юбилею доктора юридических наук, профессора Бориса Ивановича Пугинского / сост. Абросимова Е.А., Филиппова С.Ю. М.: Статут, 2011. 286 с.; Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
   
5. 
   Суханов Е.А. О Концепции развития законодательства о юридических лицах // Журнал российского права. – 2010. – № 1. – С. 5-12.
   

НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ

1. 
   Конституция РФ // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
   
2. 
   Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994г. № 51-ФЗ: Часть 1 // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». –Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
   
3. 
   Гражданский кодекс Российской Федерации от 26 января 1996г. № 14-ФЗ: Часть 2 // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
   
4. 
   Гражданский кодекс Российской Федерации от 26 ноября 2001г. № 146-ФЗ: Часть 3 // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
   
5. 
   Гражданский кодекс Российской Федерации от 18 декабря 2006г. № 230-ФЗ: Часть 4 // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
   
6. 
   О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990г. // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
   
7. 
   О недрах: Закон Российской Федерации от 21 февраля 1992г. № 2395-1 // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
   
8. 
   О рекламе: Федеральный закон от 18 июля 1995г. // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
   
9. 
   Об акционерных обществах: Федеральный закон от 26 декабря 1995г. // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
   
10. 
    О некоммерческих организациях: Федеральный закон от 12 января 1996г. // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
    
11. 
    О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22 апреля 1996г. // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
    
12. 
    Об обществах с ограниченной ответственностью: Федеральный закон от 8 февраля 1998г. // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
    
13. 
    Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений: Федеральный закон от 25 февраля 1999г. // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
    
14. 
    О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: Федеральный закон от 8 августа 2001г. // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
    
15. 
    О приватизации государственного и муниципального имущества: Федеральный закон от 21 декабря 2001г. // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
    
16. 
    О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 2 сентября 2002г. // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
    
17. 
    О государственных и муниципальных унитарных предприятиях: Федеральный закон от 14 ноября 2002г. // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
    
18. 
    О техническом регулировании: Федеральный закон от 27 декабря 2002г. // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
    
19. 
    О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10 декабря 2003г. // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
    
20. 
    О защите конкуренции: Федеральный закон от 26 июля 2006г. // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
    
21. 
    Об автономных учреждениях: Федеральный закон от 3 ноября 2006г. // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
    
22. 
    О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля: Федеральный закон от 26 декабря 2008г. // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
    
23. 
    О лицензировании отдельных видов деятельности: Федеральный закон от 4 мая 2011г. // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
    
24. 
    Об инвестиционном товариществе: Федеральный закон от 28 ноября 2011г. // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
    

СУДЕБНЫЕ АКТЫ

1. 
   Постановление Конституционного Суда РФ от 24 октября 1996 года по делу о проверке конституционности части первой статьи 2 Федерального закона от 7 марта 1996 года "О внесении изменений в Закон Российской Федерации "Об акцизах" // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
   
2. 
   Постановление Конституционного Суда РФ от 22 июля 2002 года по делу о проверке конституционности ряда положений Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций», пунктов 5 и 6 статьи 120 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в связи с жалобами граждан, жалобой Региональной общественной организации «Ассоциация защиты прав акционеров и вкладчиков» и жалобой ОАО «Воронежское конструкторское бюро антенно-фидерных устройств» // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
   
3. 
   О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004г. // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
   
4. 
   Постановление Конституционного Суда РФ от 25 мая 2010 года по делу о проверке конституционности абзаца 10 статьи 2 Закона Российской Федерации «О занятости населения в Российской Федерации» в связи с жалобой гражданина Н.И. Гущина // Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс». – Заглавие с экрана. – Режим доступа: (внутриуниверситетская компьютерная сеть).
   

ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ ПО ДИСЦИПЛИНЕ