3. Организационный план
Организационная структура компании носит линейный характер (рис. В.3). Другими словами, характерной чертой данного типа является вертикаль: главный руководитель — линейный руководитель (подразделения — исполнители.
Рисунок В.3. Организационная структура компании
Описание обязанностей всех сотрудников организации представлено в таблице В.10.
Таблица В.10. Описание должностей
Директор
|
общее руководство;
контроль над деятельностью организации;
осуществление финансового обеспечения;
кадровый учет, прием и увольнение сотрудников;
|
Менеджер по продажам
|
изучение рынка потенциальных покупателей;
поиск оптовых покупателей;
осуществление рекламной деятельности;
прием заказов;
заключение договоров купли-продажи;
|
Менеджер по закупкам
|
анализ рынка поставщиков;
поиск поставщиков;
планирование закупок;
заключение договоров с поставщиками;
закупка товара;
доставка товара на склад;
|
Работник склада
| |
Главный бухгалтер
|
ведение расчетных работ:
расчет заработной платы;
осуществление финансовой отчетности;
работа с банком;
|
Курьер
|
доставка товара клиенту;
прием оплаты при наличном расчете;
|
Технический специалист
|
техническая поддержка офисного оборудования;
оптимизация и продвижение сайта интернет-магазина;
расширение функциональных возможностей интернет-магазина.
|
4. Финансовый план
Расчет финансового плана необходимо начать с расчета источников финансирования и единовременных затрат (табл. В.11-В.12).
Таблица В.11. Источники финансирования
|
Источник
|
Сумма, руб.
|
1
|
Личные средства
|
40 000
|
Таблица В.12. Смета единовременных затрат до получения первых поступлений
|
Статья затрат
|
Сумма, руб.
|
1
|
Госпошлина за регистрацию ИП
|
400
|
2
|
Изготовление печати
|
400
|
3
|
Открытие банковского счета
|
1 500
|
4
|
Приобретение основного оборудования
|
35 000
|
5
|
Прочие затраты
|
2 000
|
Итого
|
39 300
|
Будем считать, что единовременные затраты до получения прибыли, которые представлены в таблице 12 будут покрыты за счет личных средств.
Интернет-магазин будет создан собственными силами, поэтому затраты на его создание будут равны 0 руб.
Рассчитаем точку безубыточности, т.е. найдем объем продаж, при котором прибыль будет равна 0. В качестве AVC возьмем среднюю покупную стоимость 1 единицы, а также прибавим услуги курьера.
 (3)
Данное значение можно интерпретировать следующим образом: при продаже Х-ой единицы товара компания будет получать прибыль.
Постоянные издержки компании находятся по формуле (4).
VC=Q*(средняя покупная стоимость + AVC) (4)
Для расчета выручки TR следует количество товара Q умножить на среднюю продажную стоимость.
TR = Q * средняя продажная стоимость товара (5)
Общие издержки TC равны сумме постоянных издержек FC и переменных издержек VC.
TC = VC + FC (6)
Налогооблагаемая прибыль находится как разность выручки TR и общих издержек TC.
Налогооблагаемая прибыль = TR – TC (7)
Чистая прибыль EAT находится как разность прибыль между налогооблагаемой прибылью и налогом на прибыль. В российском законодательстве ставка налога на прибыль установлена в размере 20%.
EAT = Налогооблагаемая прибыль - Налогооблагаемая прибыль* 20% (8)
Расчет прогнозируемых показателей (выручка, расходы, прибыль) представлен в таблицах В. 13-В.16.
Таблица В.13. Прогноз расходов на 12 месяцев
Показатель
|
Месяц
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
Q
|
6
|
12
|
16
|
18
|
20
|
25
|
30
|
35
|
38
|
35
|
37
|
40
|
Средняя покупная стоимость, руб.
|
1933
|
1933
|
1933
|
1933
|
1933
|
1933
|
1933
|
1933
|
1933
|
1933,00
|
1933,00
|
1933,00
|
AVC, руб.
|
100
|
100
|
100
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200,00
|
200,00
|
200,00
|
VC, руб.
|
12198
|
24396
|
32528
|
38394
|
42660
|
53325
|
63990
|
74655
|
81054
|
74655,00
|
78921,00
|
85320,00
|
FC, руб.
|
32 100
|
32 100
|
32 100
|
32 100
|
32 100
|
32 100
|
32 100
|
32 100
|
32 100
|
32100,00
|
32100,00
|
32100,00
|
TC, руб.
|
44 298
|
56 496
|
64 628
|
70 494
|
74 760
|
85 425
|
96 090
|
106 755
|
113 154
|
106755,00
|
111021,00
|
117420,00
|
Таблица В.14. Прогноз выручки на 12 месяцев
Показатель
|
Месяц
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
Q
|
6
|
12
|
16
|
18
|
20
|
25
|
30
|
35
|
38
|
35
|
37
|
40
|
Средняя продажная стоимость, руб.
|
3833
|
3833
|
3833
|
3833
|
3833
|
3833
|
3833
|
3833
|
3833
|
3834,00
|
3835,00
|
3836,00
|
TR, руб.
|
22998
|
45996
|
61328
|
68994
|
76660
|
95825
|
114990
|
134155
|
145654
|
134190,00
|
141895,00
|
153440,00
|
Таблица В.15. Расчет прогнозируемой прибыли
Показатель
|
Месяц
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
Q
|
6
|
12
|
16
|
18
|
20
|
25
|
30
|
35
|
38
|
35
|
37
|
40
|
TR, руб.
|
22998
|
45996
|
61328
|
68994
|
76660
|
95825
|
114990
|
134155
|
145654
|
134190,00
|
141895,00
|
153440,00
|
TC, руб.
|
44 298
|
56 496
|
64 628
|
70 494
|
74 760
|
85 425
|
96 090
|
106 755
|
113 154
|
106755,00
|
111021,00
|
117420,00
|
Налогооблагаемая прибыль, руб.
|
-21 300
|
-10 500
|
-3 300
|
-1 500
|
1 900
|
10 400
|
18 900
|
27 400
|
32 500
|
27435,00
|
30874,00
|
36020,00
|
Таблица В.16. Расчет прогнозируемой чистой прибыли
Показатель
|
Месяц
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
Итого:
|
Налогооблагаемая прибыль, руб.
|
-21 300
|
-10 500
|
-3 300
|
-1 500
|
1 900
|
10 400
|
18 900
|
27 400
|
32 500
|
27435,00
|
30874,00
|
36020,00
|
148829,00
|
Налог на прибыль, руб.
|
4260
|
2100
|
660
|
300
|
380
|
2080
|
3780
|
5480
|
6500
|
5487,00
|
6174,80
|
7204,00
|
44405,80
|
EAT, руб.
|
-25 560
|
-12 600
|
-3 960
|
-1 800
|
1 520
|
8 320
|
15 120
|
21 920
|
26 000
|
21948,00
|
24699,20
|
28816,00
|
104423,20
|
Таким образом, можно сделать вывод, что бизнес-план является реализуемым, через Х месяцев организация начнет получать чистую прибыль. Проект может быть реализован.
Расчет рентабельности:
Итоговый расчет основных финансовых показателей представлен в таблице В.17.
Таблица В.17. Основные финансовые показатели проекта
Показатель
|
Значение, руб.
|
Стоимость проекта, руб.
|
39 300
|
Источники финансирования, руб.
|
Кредит
|
0
|
Собственные средства
|
40 000
|
Количество нанимаемого персонала, чел.
|
3
|
Годовой оборот, тыс.руб.
|
148 829
|
Срок окупаемости, год
|
1/3
|
Рентабельность, в %
|
2,6 %
|
|
Скачать 3.32 Mb.