Банковское право. Комплаенсконтроль. Программа внутреннего контроля кредитной организации Подтверждаю, что курсовая работа выполнена мною самостоятельно, заимствования находятся в допустимых пределах

• Название: Комплаенсконтроль. Программа внутреннего контроля кредитной организации Подтверждаю, что курсовая работа выполнена мною самостоятельно, заимствования находятся в допустимых пределах
• Дата: 02.03.2019
• Размер: 142.5 Kb.
• Имя файла: Банковское право.doc
• Тип: Программа; #69316
• страница: 2 из 5

Глава 1. Основные понятия и термины в сфере легализации доходов, полученных преступным путем

1.1 Понятия легализации доходов, полученных преступным путем

Термин «отмывание» денежных средств изначально ассоциируется с прачечными автоматами, принадлежавшим мафии Соединенных Штатов Америки. Гангстеры зарабатывали крупные суммы денег на вымогательствах, проституции, азартных играх и алкоголе. Данные источники доходы являются и являлись нелегальными, поэтому гангстерам было необходимо придумать легитимный источник их возникновения.

Одним из способов сделать это стало приобретение законного бизнеса и «смешивание» денежных средств от незаконных видов деятельности и законных. Выбор гангстеров пал на прачечный бизнес.

Однако история о прачечных автоматах и возникновении термина «отмывание» денег является не более чем мифом. Даже несмотря на то, что мафия, действительно, владела прачечным бизнесом.

«Отмывание» денег как термин впервые появилось значительно позже тех событий. Впервые об отмывании денег написали в газетах во время Уотергейтского скандала в 1973 году. А в правовом контексте термин появился еще позже – в 1982 году в акте по делу United States v. $4,255,625.39, 551 F. Supp. 314 (S.D. Fla. 1982).

«Отмывание» денежных средств как уголовно наказуемое деяние привлекло внимание администрирующих органов в 80 годах 20 века и лишь в контексте незаконного оборота наркотиков. Именно поэтому в международном праве определение легализации («отмывания») доходов от преступной деятельности было дано в Венской конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 19 декабря 1988 года, оказавшей большое влияние на развитие соответствующего законодательства западных стран.

Согласно пункту 1 ст. 3 Конвенции, под легализацией («отмыванием») доходов от преступной деятельности понимаются:

– конверсия или передача имущества, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытия или утаивания незаконного источника имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои действия;

– сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении имущества или его принадлежности, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушений или правонарушения, в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;

– приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения было известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;

– участие, соучастие или вступление в преступный сговор с целью совершения любого правонарушения или правонарушений, приведенных выше, покушение на совершение такого правонарушения или правонарушений, а также пособничество, подстрекательство, содействие или консультирование при их совершении».

Венская Конвенция ООН признала в качестве преступления «отмывание» денег, полученных от незаконного оборота наркотиков. В то же время развитие организованной преступности привело к росту доходов преступных организаций, получаемых из других сфер преступной деятельности. Часть этих доходов также стала подвергаться «отмыванию» и инвестироваться в легальную экономику.

В Российской Федерации термин легализации денежных средств регулируется федеральным законом 115-ФЗ. В статьей 3 которого указано, что легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, признается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления. А доходами, полученными преступным путем, признаются денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления.

Термин «отмывание» обозначает процесс преобразования нелегально полученных денег в легальные деньги. К настоящему моменту предложено много определений этого понятия. Например, одно из них - «Отмывание денег – процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение».

После того, как процесс отмывания успешно проведен, выгодоприобретатель создал видимость достоверности при объяснении источников появления своего богатства.

В российском законодательстве под выгодоприобретателем понимается лицо, к выгоде которого действует клиент кредитной организации (в том числе сам для себя), в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом. Для целей описанной темы и законодательства под клиентом понимается физическое или юридическое лицо, иностранная структура без образования юридического лица, находящиеся на обслуживании организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом.

Необходимо отметить, что в Уголовном кодексе РФ существует самостоятельная статья, устанавливающая санкцию за легализацию (отмывание) денежных средств (доходов) или иного имущества, приобретенных лицом или другими лицами преступным путем (ст. 174, 174.1).

Таким образом, для целей внутреннего контроля кредитной организации не является существенным степень и классификация противоправности источника возникновения денежных средств клиента, будь то хищение, присвоение или иные незаконные источники, важен лишь факт противоправного возникновения дохода или имущества.