Банковское право. Комплаенсконтроль. Программа внутреннего контроля кредитной организации Подтверждаю, что курсовая работа выполнена мною самостоятельно, заимствования находятся в допустимых пределах

• Название: Комплаенсконтроль. Программа внутреннего контроля кредитной организации Подтверждаю, что курсовая работа выполнена мною самостоятельно, заимствования находятся в допустимых пределах
• Дата: 02.03.2019
• Размер: 142.5 Kb.
• Имя файла: Банковское право.doc
• Тип: Программа; #69316
• страница: 5 из 5

Глава 3. Существующие проблемы комплаен-контроля и пути их разрешения

Несмотря на явную необходимость развития безупречной системы комплаенс-контроля, сегодня в России ее внедрение тормозится рядом недостатков. В Сбербанке к таким недостаткам относят прежде всего дороговизну: "Из-за отсутствия компетентных ресурсов на рынке их стоимость зачастую зашкаливает при не всегда гарантированном качестве. Кроме того, при плохо выстроенной системе комплаенс может дублировать отдельные функции ПД, аудита, рисков, безопасности, прочего".

Существует мнение, что нормативный акт, увеличивающий трансакционные издержки оборота наносит вред экономике и ее развитию. Очевидно, что ФЗ-115 несет в себе огромные затраты на его осуществление. Норма прямо указывает, что кредитная организация должна создать аппарат, единственной задачей которого является осуществление внутреннего надзора за операциями клиентов, выявление соответствующих рисков и так далее.

Очевидно, что каждый банк, неся расходы на внедрение комплаенс-контроля, планомерно увеличит стоимость своих услуг. Стоимость таких услуг будет оплачиваться за счет клиентов, в большей степени юридических лиц, которые в свою очередь увеличат стоимость своих товаров, работ и услуг для оборота = населения.

Айдар Багавиев ("АК БАРС") считает, что одной из сложностей эффективной реализации функции комплаенса является относительная новизна для российской корпоративной культуры таких его фундаментальных понятий, как комплаенс-риск, управление комплаенс-риском, методы его учета, оценки и контроля, мониторинга, методы снижения его уровня при одновременном отсутствии четко их определяющих методологических документов. "На сегодняшний день необходимо констатировать факты отсутствия законодательного закрепления критериев отнесения банковских сделок (операций) к сделкам с комплаенс-риском (за исключением эмбарго и санкций), в первую очередь и механизма, позволяющего осуществлять мониторинг комплаенс-риска при проведении банковских сделок и управление им при обнаружении", - разъясняет Айдар Багавиев.

В Солид Банке отметили, что отсутствует четкое регламентирование процесса на законодательном уровне. Также кредитные организации не находят информационной поддержки по направлению комплаенс-контроля со стороны Банка России.

Требования и рекомендации по реализации комплаенс-контроля, установленные действующим законодательством создают колоссальные ограничения для оборота. В погоне за недобросовестными участниками легализации, страдают добросовестные субъекты экономики.

Во второй главе работы указано, что компании, основной вид деятельности которых связан с большим оборотом наличных денежных средств автоматически попадают под контроль сотрудников банков, что за собой влечет ужесточенное наблюдение и, как следствие, повышенные требования к каждой сделке такого клиента.

Необходимо заметить, что к компаниям с большим оборотом наличных денежных средств относятся продуктовые ритейлеры, сетевые аптеки и другие поставщики товаров первой необходимости.

В Сбербанке напоминают, что понятие "комплаенс" начало использоваться финрегулятором в 1999 году, когда вышло Указание ЦБ РФ от 07.07.1999 N 603-У "О порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках в кредитных организациях". Несмотря на то что российский банковский рынок "знаком" с комплаенсом более 18 лет, следует признать, что пока это направление находится в стадии становления. Возможно, через 10 лет на рынке появятся первоклассные комплаенс-специалисты, а процесс комплаенс-контроля будет доведен до совершенства. Пока же, сетуют в Сбербанке, в бизнес-среде распространено мнение, что комплаенс "тормозит" бизнес, устанавливая различные ограничения.⁵

Заключение

Так, в настоящей работе поставлена проблема значимости и общественной опасности легализации криминальных денег для России и международного сообщества в целом. Изучение этого преступления как преступления международного характера позволило показать эволюцию правовых средств противодействия данному преступлению от национального до международно-правового уровня.

Успешное противодействие легализации может осуществляться только в случае, если оно будет одновременно разворачиваться на двух уровнях – национальном и международном. В отдельном государстве, без международного обмена информационными потоками, взаимодействия и участия в процессе борьбы с преступниками кредитных организаций успешная борьба с легализацией не возможна. Следовательно, России необходимо активизировать международное сотрудничество в этой области. Мировой опыт показывает, что наряду с уголовной ответственностью, необходимым условием является наличие комплекса мер противодействия, а именно прочих видов юридической ответственности за отмывание «грязных» денег или имущества, и их активное применение. При этом, не уголовные меры целесообразно применять за нарушение действий, связанных с контролем за финансовыми операциями, а уголовную ответственность применять за ограниченный круг действий. Ключевым вопросом для Российской Федерации является вопрос более широкого применения других видов ответственности, включая административную и финансовую как дополнение уголовной. Следует также определится к каким видам юридической ответственности допустимо и целесообразно привлечение организаций, а к каким кроме уголовной – физических лиц, с учетом российских правовых традиций, сложившейся системы норм права и практики.

Российскому законодателю следует прислушаться к мнению ученых, практиков и внести ряд изменений в существующую уголовно-правовую норму. А вот противостоять действиям преступников или организованных групп на практике могут только хорошо подготовленные профессионалы, вооруженные специальными знаниями в области международного банковского дела, страхового дела, логистики, особенностей осуществления внешнеэкономической деятельности и обладающие соответствующей информацией, полученной от компетентных органов или союзов и профессиональных ассоциаций специалистов. Уже сегодня мировой опыт подсказывает о необходимости расширения видов предпринимательской деятельности на которые распространяются процедуры контроля за легализацией преступных доходов. Под контроль должны попасть аудиторские компании, адвокатские сообщества, консультанты по ведению бизнеса, юридические компании, занимающиеся регистрацией организаций, как в России, так и за ее пределами.

В данной работе исследованы сложившиеся международные уголовно-правовые нормы по борьбе с отмыванием «грязных» денег и другие появляющиеся механизмы международного противодействия экономической преступности. В результате сделан вывод о существовании сформировавшихся международно-правовых механизмов противодействия отмыванию преступных капиталов и дана их правовая оценка. Согласно изложенному выше, легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, имеет высокую степень общественной опасности, которая заключается не столько в том, что отмытые капиталы впоследствии используются преступными группами для расширения своей преступной деятельности, сколько в том негативном воздействии на макроэкономическую ситуацию в целом, которое оказывают преступные капиталы при попадании в легальный оборот. Следовательно, предназначение норм о противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов заключается в ограждении легальной экономики от попадания в нее криминального капитала.

Поскольку в силу глобализации мировой экономики и взаимосвязанности финансовых рынков различных государств попадание больших объемов криминальных денег в легальную экономику оказывает негативное воздействие на финансовую стабильность всей мировой экономики, отмывание преступных доходов является преступлением международного характера, даже если легализация преступных доходов имела место исключительно в рамках национальной экономики одного государства.

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, имеет высокую степень общественной опасности, которая заключается не столько в том, что отмытые капиталы впоследствии используются преступными группами для расширения своей преступной деятельности, сколько в том негативном воздействии на макроэкономическую ситуацию в целом, которое оказывают преступные капиталы при попадании в легальный оборот. Следовательно, предназначение норм о противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов заключается в ограждении легальной экономики от попадания в нее криминального капитала. На современном этапе развития мирового сообщества легализация (отмывание) преступных доходов в крупном размере производится чаще всего путем проведения транснациональных финансовых операций, связанных с перемещением отмываемых капиталов через государственные границы. Таким образом, эффективная борьба с данным видом преступлений возможна лишь при наличии эффективных международных механизмов противодействия указанным преступлениям, поскольку национальные нормы о противодействии отмыванию не являются достаточными.

Список источников

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.) (с учетом поправок, внесенных законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 №6-ФКЗ, от 30.12.2008 №7-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. изд. ЮРИСТ. М. 2014 г. 629 с.

2. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изменениями и дополнениями) по сост. на 10.11.2014. Источник: правовая система ГАРАНТ.

3. Федеральный Закон от 07.08.2001 №121-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Источник: Правовая система ГАРАНТ.

4. Указ Президента Российской Федерации от 01.11.2001 г. №1263 в ред. от 22.03.2005 г. с изм. и доп. «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Источник: Правовая система Консультант +

5. Положение Банка России от 04.01.2003 №207-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Источник: Правовая система ГАРАНТ.

6. Положение Банка России от 06.09.2004 №262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Источник: Правовая система ГАРАНТ.

7. Указание методического характера Банка России от 28.11.2001 №137-Т «О рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Источник: Правовая система ГАРАНТ.

8. Указание Банка России от 09.08.2004 №1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях». Источник: Правовая система ГАРАНТ.

9. Указание Банка России от 09.08.2004 №1486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Источник: Правовая система ГАРАНТ.

10. Указание Банка России от 07.08.2003 №1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)». Источник: Правовая система ГАРАНТ.

11. Инструкция Банка России от 28.04.2004 №113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц». Источник: Правовая система ГАРАНТ.

12. Письмо Банка России от 13.07.2005 №98-Т «О методический рекомендациях по применению инструкции Банка России от 31.03.1997 №59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия» при нарушениях кредитными организациями нормативных правовых актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Источник: Правовая система ГАРАНТ.

13. Письмо Банка России от 13.07.2005 №99-Т «О методический рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Источник: Правовая система ГАРАНТ.

14. Письмо Банка России оперативного характера от 30.10.2001 №127-Т «О мерах, предпринимаемых США по предотвращению финансирования терроризма». Источник: Правовая система ГАРАНТ.

15. Письмо Банка России от 28.11.2001 №136-Т «В дополнение к Указанию оперативного характера от 30.10.2001 №127-Т». Источник: Правовая система ГАРАНТ.

16. Письмо Банка России от 03.07.1997 №479 «О методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения в банк доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации». Источник: Правовая система ГАРАНТ.

17. Положение Банка России от 07.07.1999 №603-У «О порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках в кредитных организациях». Источник: Правовая система ГАРАНТ.

18. Указание Банка России от 12.02.1999 №500-У «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства». Источник: Правовая система ГАРАНТ.

20. Андрюшин С.А. Научные основы организации системы общегосударственного финансового контроля // Финансы. №4.2012 г. 77 с.

21. Антипова О.Н. Борьба с отмыванием денежных средств: международный опыт и уроки для России, М: 2012 г. 542 с.

22. Большаков С.В Принципы управления финансами. Нальчик: Эль-Фа, 2013 г. 217 с.

23. Быля А.Б. Горбунова О.Н. Грачева Е.Ю. Ивлиева М.Ф. Пепеляев С.Г. Рыжкова Е.А. Соколова Э.Д. Толстопятенко Г.П. Финансовое право. – М.: Велби Проспект. 2012 г. 528 с.

24. Васильев А.Г. Деньги для террористов. // Финансовый контроль. 2013 г. №2. 112 с.

26. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Банк как субъект борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов // Банковское дело. №5. 2012 г. 108 с.

28. Дмитриева Н.Г. Налоги и налогообложения. Ростов н/Д, 2011 г. 428 с.

29. Дуканич Л.В. Налоги и налогообложение. -2-е изд., перераб. и доп. – Ростов н/Д: ИНФРА-М, 2013 г. 277 с.

31. Зайцев А.П. Доходы, полученные незаконным путем в РФ. // Вопросы экономики. 2013 г., №4. 97 с.

32. Ищенко, Е.П. Криминалистика: Учебник/ Е.П. Ищенко, А.А. Топорков. -3-е изд., перераб. и доп. – М.: КОНТРАКТ, ИНФРА-М, 2011 г. 721 с.

33. Кернер Х.Х Отмывание денежных средств. М.: Международные отношения. М. Слово. Переизд. 2012 г. 427 с.

34. Королев А.Н., Плешакова О.В. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. – М.: Юстиц Информ, 2012 г. 381 с.

35. Коротков А.И., Завидов Б.П. Уголовно-правовой анализ «отмывания» средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем. // Вопросы экономики. 2013 г., №1. 75 с.

36. Литвиненко А.Н., Ковалева Е.Ю. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем. – М.: «Знание», 2012 г. 662 с.

37. Рушайло П. Банки грязи не боятся // СПб. Коммерсантъ. №4, 2012 г. 89 с.

38. Сорвин С.В. О банковском надзоре за деятельностью и развитием кредитных организаций // СПб. Деньги и кредит. №4. 2013 г. 116 с.

39. Степанова М.В. Правовое регулирование банковской деятельности: международно-правовой аспект // М. Банковское право. №4. 2012 г. 76 с.

40. Сухов М.И. Банковский надзор: общеэкономические аспекты // СПб Деньги и кредит. №8. 2014 г. 104 с.

41. Суэтин А. Макроэкономические последствия отмывания денежных средств // Самара Вопросы экономики. №10. 2014 г. 216 с.

42. Чупрова Е.В. Особенности ответственности за отмывание незаконных доходов по законодательству некоторых стран // СПб Международное и зарубежное банковское право. №3 2012 г. 113 с.

43. Шевлоков В. Финансовый контроль как функция финансового управления // М. Финансы. №1. 2014 г. 218 с.

44. Шохин С.О. Противодействие легализации доходов поученных преступным путем: роль Счетной палаты Российской Федерации // М. Банковское право. 2014 г. №3. 99 с.

45. Юрайкин В.Д. Перевод денег на счета других фирм. // Финансы. 2012 г., №7. 144 с.

46. Экономическая преступность в финансово-кредитной системе России. www.newasp.omskreg.ru.

1 (verb) - act in accordance with a wish or command – действовать в соответствии с пожеланием (требованием) или распоряжением (командой).

2 https://eurasiangroup.org/files/FATF_docs/40_recomendations_rus.pdf (в редакции 2004 года)

3 Simmons M.R. An Overview of the Professional Practice of Internal Auditing, 1998 (http://www.facilitatedcontrols.com).

4 Д.В. Малыхин. Особенности организации комплаенс-контроля в российских банках «Внутренний контроль в кредитной организации» №2/2009.

5 "Банковское обозрение", 2018, N 2 Е. Балан