Банковское право. Комплаенсконтроль. Программа внутреннего контроля кредитной организации Подтверждаю, что курсовая работа выполнена мною самостоятельно, заимствования находятся в допустимых пределах

• Название: Комплаенсконтроль. Программа внутреннего контроля кредитной организации Подтверждаю, что курсовая работа выполнена мною самостоятельно, заимствования находятся в допустимых пределах
• Дата: 02.03.2019
• Размер: 142.5 Kb.
• Имя файла: Банковское право.doc
• Тип: Программа; #69316
• страница: 4 из 5

Глава 2. Способы противодействия попыткам легализации доходов, полученных преступным путем в Российской Федерации

2.1 Система мер по противодействию попыток легализации преступных доходов

В предыдущей главе, последнем параграфе, были описаны положения Постановления Правительства РФ от 30.06.2012 N 667, содержащие требования к правилам внутреннего контроля кредитных организаций. Так правила внутреннего банковского контроля должны содержать ряд программ, которые необходимо рассмотреть в рамках настоящей исследовательской работы. Программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев.

Идентификация — это процедура (совокупность мероприятий), которая позволяет установить сведения о клиенте, подтверждение их достоверности с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий.

Идентификации подлежат лица (клиенты, их представители, выгодоприобретатели, бенефициарных владельцев), которым оказываются услуги либо с которыми заключаются сделки (совершаются операции) разового характера, вне зависимости от вида, характера и размера оказываемых услуг либо заключаемых сделок (совершаемых операций), так и лица (клиенты, их представители, выгодоприобретатели, бенефициарные владельцы), которые принимаются на обслуживание, предполагающее характер длящихся отношений.

В части данной программы существует регулирующий нормативный акт приказ Росфинмониторинга от 17.02.2011 года № 59 «Об утверждении положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма». Так указанный приказ устанавливает требования для кредитных организаций достоверно идентифицировать любых лиц (как бенефициаров, так и представителей), действующих в интересах клиента вне зависимости от объема оказываемых услуг (разовая сделка или постоянное обслуживание). Для реализации указанного приказа, в соответствии со статьей 7 115-ФЗ кредитные организации вправе затребовать у клиента исчерпывающий набор документов, для идентификации представителя и бенефициара. Для осуществления проверки клиента банки вправе использовать практически любые источники информации от существующих государственных реестров, до платных информационных ресурсов.

В результате выявления недостоверных сведений кредитная организация вправе отказать клиенту в обслуживании или в распоряжении денежными средствами, за исключением внесения их на счет.

В соответствии с указанным приказом, программа идентификации клиента предполагает следующие мероприятия:

- установление всех общепринятых реквизитов лица (наименование, ФИО, ИНН, паспортные данные, регистрация/юридический адрес и т.д.;

- проверка наличия/отсутствия в отношении клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, получаемых в соответствии с пунктом 2 статьи 6 Федерального закона;

- определение принадлежности клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя к иностранному публичному должностному лицу.

Отдельное внимание уделяется регистрации клиента в юрисдикции, не выполняющей рекомендации ФАТФ.

В соответствии с пунктом 9 Требований в целях более подробного изучения юридического лица рекомендуется дополнительно (при наличии его согласия) устанавливать и фиксировать дату государственной регистрации, его почтовый адрес, состав учредителей (участников), состав и структуру органов управления, размер уставного (складочного) капитала или размер уставного фонда, а также коды форм федерального государственного статистического наблюдения.

Любопытно, что в соответствии с пунктом 2.4 Приказа, результат проверки и идентификации клиента самому клиенту не разглашается, как и факт его внесения с список лиц, вероятно, связанных с финансированием терроризма.

Приказом установлено, что компании с высокой степенью риска должны проверяться не реже одного раза в шесть месяцев при постоянном обслуживании и каждый раз при каждом следующем единичном обращении.

Программа выявления операций и сделок, подлежащих обязательному контролю, и операций, имеющих признаки связи с легализацией доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.

В части данной программы и требований к ней существует Положение Банка России от 2 марта 2012 г. N 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Так главой 5 указанного документа описаны требования к программе выявлению операций клиента, подлежащих обязательному контролю.

Программа должна содержать описание признаков сделок, подлежащих контролю, порядок действий при выявлении указанных операций, меры, принимаемые в отношении клиентов, сделки которых обладают признаками сомнительных и другие организационные моменты, такие как способы фиксирования сомнительных сделок, оповещение ответственных лиц о выявлении сомнительных сделок, порядок взаимодействия между ведомствами, осуществляющими надзор за сделками клиентов.

В указанной программе для целей настоящей работы интересны именно признаки, на которые ответственные лица кредитных организаций обращают внимание при анализе. Перечень таких признаков весьма обширен, поэтому в работе приведены лишь некоторые примеры:

- излишняя озабоченность клиента вопросами конфиденциальности о совершаемой сделке;

- отказ клиента предоставить документы по запрашиваемой сделке;

- необоснованная поспешность совершения сделки со стороны клиента;

- явное несоответствии условий и порядку сделку общепринятым стандартам делового оборота;

- отсутствие возможности связать по телефону с участниками такой сделки;

- неоправданные задержки в предоставлении информации со стороны клиента;

- клиент действует в интересах благотворительных или некоммерческих организаций;

- бенефициар или представитель клиента является участником благотворительной организации;

- возвратное движение денежных средств, однако с иными реквизитами расчетных счетов;

- отказ клиента от совершения операции, при истребовании у него подтверждающих документов;

- требование клиента о выдаче остатка со счета, после проведения мероприятий внутреннего контроля;

- осуществление крупной сделки государственным служащим;

- совершение операции дистанционным методом со стороны клиента, если есть основания думать, что дистанционной системой пользуется третье лицо;

- совершением клиента крупной сделки (по сравнению с размером уставного капитала) в течение первых трех месяцев с момента государственной регистрации;

- получение денежных средств от УФК РФ в виде возмещения налога на добавленную стоимость, если до этого клиент не вел соразмерную хозяйственную деятельность;

- сумма НДС к возмещению превышает (существенно) суммы всех уплаченных налогов с такого расчетного счета;

- клиент/бенефициар или представитель клиента зарегистрированы в юрисдикции с пониженной налоговой нагрузкой;

- регулярное поступление денежных средств в адрес клиента от физических лиц с последующим их снятием в наличной форме и так далее.

Программа оценки степени (уровня) и управления риском совершения клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (далее - программа оценки риска). Под управлением риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма следует понимать совокупность предпринимаемых кредитной финансовой организацией действий, направленных на оценку такого риска и его минимизацию посредством принятия предусмотренных законодательством Российской Федерации, ПВК по ПОД/ФТ, а также договором с клиентом мер, в частности, запроса дополнительных документов, их анализа, в том числе путем сопоставления содержащейся в них информации с информацией, имеющейся в распоряжении кредитной финансовой организации, отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.

При реализации программы управления риском кредитная финансовая организация обязана принимать меры по классификации клиентов с учетом критериев риска, по которым осуществляется оценка степени (уровня) риска совершения клиентом операций (заключения сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Кредитная финансовая организация принимает решение об отнесении клиента к определенной степени (определенному уровню) риска клиента самостоятельно в соответствии с программой управления риском с учетом факторов, влияющих на оценку риска клиента.

Критериями отнесения клиента в соответствующую группу являются:

наличие оснований полагать, что представленные клиентом документы и информация, в том числе в целях идентификации, являются недостоверными;

указание в качестве адреса юридического лица адреса, адреса массовой регистрации;

наличие информации о представлении клиентом - юридическим лицом отчетности с нулевыми показателями за последние четыре отчетных периода в случае, когда финансовой организации известно о совершении клиентом - юридическим лицом операций с денежными средствами или иным имуществом;

отсутствие органа или представителя клиента по юридическому адресу;

иные факторы, самостоятельно определяемые некредитной финансовой организацией. (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.07.2016 N 4086-У)

Факторами, влияющими на оценку риска клиента в категории "риск, связанный с проведением клиентом определенного вида операций", являются:

деятельность по организации и содержанию тотализаторов и игорных заведений (например, казино, букмекерских контор), по организации и проведению лотерей, тотализаторов (взаимных пари) и иных основанных на риске игр, в том числе в электронной форме;

деятельность микрофинансовых организаций;

деятельность ломбардов;

деятельность, связанная с совершением сделок с недвижимым имуществом и (или) оказанием посреднических услуг при совершении сделок с недвижимым имуществом;

деятельность клиента, связанная с интенсивным оборотом наличности (в том числе оказание услуг в сфере розничной торговли, общественного питания, торговли горючим на бензоколонках и газозаправочных станциях);

Список критериев куда более широкий, выше приведены самые значимые критерии по усмотрению автора работы.

В главе приведены лишь некоторые программы, используемые кредитными организациями для реализации законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем.

Помимо очевидной необходимости развития внутреннего банковского контроля, существует и ряд ограничений, связанных с реализацией комплаенс-контроля. Такие ограничения и проблемы рассмотрены в следующей главе.