ипс. Конспект лекций по дисциплине Информационноправовые системы в работе экономиста
 Скачать 334.5 Kb.
|
|
При использовании сервисов ЭДО: данные передаются из одной учетной системы в другую через Интернет, за счет чего: o сокращается время на ввод в программу документов поступления; o обеспечивается идентичность реквизитов документов контрагентов и, как следствие, снижается количество расхождений в декларации по НДС. бухгалтер получает документы поступления в электронном виде сразу после отгрузки поставщиком: o это быстрее, чем при любом другом способе получения документов; o решаются административные проблемы, связанные с необходимостью контролировать процесс получения документов от поставщика (по почте не дошло, менеджер забыл передать). бухгалтер может быстро отправить документы при отгрузке товаров и получить обратно подписанные экземпляры; если расчеты проводятся после подписания документов, то ЭДО сокращает срок получения оплаты; нет расходов на печать, доставку или хранение электронных документов – фирма может сэкономить деньги. Законодательная основа ЭДО закреплена в двух федеральных законах: №149-ФЗ от 27.07.2006 «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» и №63-ФЗ от 06.04.2011 «Об электронной подписи». Активное развитие тема ЭДО получила только после того, как появилась реальная возможность обмениваться счетами-фактурами. Произошло это после вступления в силу приказа ФНС России от 05.03.2012 № ММВ-7-6/138@, который утвердил электронные форматы счета-фактуры, журнала полученных и выставленных счетов фактур и книг продаж и покупок (в том числе форматы дополнительных листов книг). Приказ вступил в силу 23.05.2012 и действовал до 13.04.2015 (с 14.04.2015 действует приказ ФНС России от 04.03.2015 № ММВ-7-6/93). Также действующее законодательство допускает возможность составления первичных учетных документов (ТОРГ-12, акты и т. п.) как на бумажном носителе, так и (или) в виде электронных документов, подписанных электронной подписью (ч. 5 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»). Электронный документ – это документированная информация, представленная в электронной форме, то есть в виде, пригодном для восприятия человеком с использованием электронных вычислительных машин, а также для передачи по информационно-телекоммуникационным сетям или обработки в информационных системах (п. 11.1 ст. 2 Федерального закона от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации»). Электронная подпись (ЭП) – это информация в электронной форме, которая присоединена к другой информации в электронной форме (подписываемой информации) или иным образом связана с такой информацией и которая используется для определения лица, подписывающего информацию (пп. 1 ст. 2 Закона № 63-ФЗ). Именно электронная подпись может сделать электронный документ равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручно, т. е. придать ему юридическую силу. Согласно ст. 5 Закона № 63-ФЗ различают два вида электронной подписи – простую и усиленную. При этом усиленная электронная подпись может быть неквалифицированной и квалифицированной. Простая ЭП – это пароли, коды и прочие средства, подтверждающие, что документ подписан определённым лицом. Для того чтобы электронный документ, подписанный этой подписью, признавался равнозначным бумажному документу, подписанному собственноручно, необходимо выполнение определенных условий, предусмотренных Законом об ЭП. Кроме того, условия признания и порядок проверки этой подписи устанавливаются нормативными правовыми актами, принимаемыми в соответствии с федеральными законами, или соглашением между участниками обмена. Документы, требующие печати, не могут быть подписаны простой ЭП. Усиленная неквалифицированная ЭП создается с помощью специальных программных средств. Данная подпись позволяет определить лицо, подписавшее документ, и защитить его от несанкционированного изменения. Данная подпись также выдаётся УЦ и признается равнозначной собственноручной подписи в случаях, определённых законодательством или соглашением сторон. Неквалифицированной ЭП можно подписывать документы, которые в бумажном виде заверяются печатью. Усиленная квалифицированная ЭП отличается от неквалифицированной ЭП тем, что выдаётся аккредитованным удостоверяющим центром. К ней прилагается квалифицированный сертификат ключа проверки ЭП (электронный или бумажный документ, который подтверждает принадлежность этой подписи конкретному лицу). Аккредитацию удостоверяющий центр сможет получить в Минкомсвязи России, которое в соответствии с постановлением Правительства РФ от 28.11.2011 Сервисы 1С 60 № 976 становится уполномоченным органом в области использования электронной подписи. В соответствии с нормами Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» электронные документы, подписанные квалифицированной электронной подписью, всегда признаются равнозначными документам, подписанным собственноручно, и могут применяться в любых правоотношениях в соответствии с законодательством Российской Федерации. Исключение составляют случаи, когда законодательство допускает составление документа только на бумажном носителе. Электронные документы, подписанные простой электронной подписью или неквалифицированной электронной подписью, признаются равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручно, если это установлено законодательством или соглашением между сторонами. Важно знать, что электронный счет-фактура, являясь документом налогового контроля, должен подписываться исключительно квалифицированной электронной подписью (приказ Минфина России от 10.11.2015 №174н). Ещё один важный момент: если обмен первичными документами возможен без участия оператора (напрямую между организациями), то обмен электронными счетами-фактурами допускается только через оператора электронного документооборота (организации, обеспечивающие обмен открытой и конфиденциальной информацией по телекоммуникационным каналам связи в рамках электронного документооборота счетов-фактур между продавцом и покупателем). Более подробно с правовыми аспектами ЭДО можно ознакомиться на сайте 1c-edo.ru или its.1c.ru/edo (раздел информационной системы 1С:ИТС «Бухгалтерский и налоговый учет», справочник «Обмен электронными документами»). В «1С:Бухгалтерии 8» возможен обмен следующими видами документов: Формализованные (т. е. документы, которые передаются в виде xml-файлов и атрибуты/реквизиты которых автоматически обрабатываются учетными системами). Форматные (формат xml утвержден приказами ФНС России): ТОРГ-12 (реализация) и Корректировка реализации; акт приемки-сдачи работ; счет-фактура / корректировочный счет-фактура , в том числе новый формат счета-фактуры с дополнительными реквизитами (УПД/УКД), см. приказ ФНС от 24.03.2016 № ММВ-7-15/155@. Неформатные (формат xml не регламентирован ФНС России): счет на оплату; отчеты о продажах и списании комиссионного товара. Неформализованные (doc, pdf файлы, любые другие форматы): произвольный электронный документ (договор, письмо и т. д.). Как работает сервис https://portal.1c.ru/applications/30 - видео презентация Поскольку первоначальная настройка ЭДО, средств шифрования и электронной подписи, как правило, выполняется техническими специалистами, мы не будем приводить здесь описание этого процесса. За информацией можно обратиться на сайт 1cedo.ru. Обмен данными через сервисы 1С-ЭДО («1С-Такском») осуществляется через оператора электронного документооборота. Рассмотрим обмен между двумя организациями. Далее по тексту будем называть их Продавец (ТД Комплексный) и Покупатель (Магазин 23). 1. Приглашение контрагента Для начала обмена с контрагентом необходимо провести настройку ЭДО с контрагентом и отправить ему приглашение, на которое тот должен ответить согласием (если он готов к обмену). 1.1 Отправка приглашения В разделе «Администрирование» в меню «Обмен электронными документами»: нажмите «Настройки ЭДО»: В окне «Настройки ЭДО» выберите контрагента и нажмите на кнопку «Создать». Другой способ создания настройки ЭДО с контрагентом – через справочник «Контрагенты». Зайдите в карточку и в меню «Еще» выберите команду «Настройки ЭДО»: В открывшейся форме «Настройки ЭДО» можно выбрать, какими документами мы будем обмениваться с контрагентом, указать их форматы (подробнее о форматах – на сайте its.1c.ru). Оставим все настройки по умолчанию. Нажмите кнопку «Отправить приглашение», в форме приглашения укажите e-mail контрагента, нажмите кнопку «Отправить» и закройте форму настройки ЭДО с помощью кнопки «Записать и закрыть»: 1.2 Получение и ответ на приглашение В разделе «Продажи» или «Покупки» выберите команду «Текущие дела ЭДО»: Откроется одноименное окно. Нажмите «Отправить и получить». В папке «Требуется согласие» появится приглашение от контрагента. Перейдите в папку, отметьте кликом мышки приглашение и нажмите кнопку «Принять»: 2. Работа с произвольными документами На практике взаимоотношения двух компаний начинаются с заключения договора. На примере этого события рассмотрим, каким образом происходит отправка и получение произвольного документа. 2.1 Отправка произвольного документа В разделе «Продажи» выберите команду «Произвольные электронные документы»: В журнале перейдите на закладку «Исходящие» и нажмите кнопку «Создать»: Уточните тип документа – это позволит наиболее точно идентифицировать документ в списке. Заполните поля «Контрагент», «Организация» и нажмите на кнопку «Добавить файл», чтобы добавить к нашему произвольному электронному документу вложение: Если требуется ответная ЭП получателя, установите флажок «Требуется ответная подпись получателя» (давайте установим его, чтобы рассмотреть весь процесс обмена произвольными документами). На закладке «Сопроводительная записка» можно добавить любую поясняющую информацию. Можно записать документ и отправить его позже. Для отправки нажмите на кнопку «Подписать и отправить». После этого на закладке «Подписи и статусы можно посмотреть на все этапы работы с документом: Отправленный произвольный документ, который требует подписания со стороны контрагента, помещается в папку документов «На контроле» формы списка документов «Текущие дела по ЭДО». Примечание: если при настройке ЭДО мы отметили пункт «Отложенная отправка электронных документов», то документ будет отправлен только после того, как в окне «Текущие дела ЭДО» вы нажимаете кнопку «Отправить». По умолчанию возможность отложенной отправки отключена. 2.2 Получение произвольного документа Получение документов происходит во время очередного сеанса связи с оператором ЭДО при выполнении команды «Отправить и получить» в окне «Текущие дела по ЭДО». Полученный произвольный документ появится в папке «Утвердить». Отметьте его кликом левой кнопки мыши и нажмите «Утвердить»: Документ переместится в папку «Подписать», где его можно посмотреть. После нажатия кнопки «Подписать и отправить» документ будет подписан, а информация об этом передана отправителю. 2.3 Получение подписанного документа отправителем Откройте «Текущие дела по ЭДО» и нажмите «Отправить и получить». Если контрагент отправил нам подписанный документ, то произвольный электронный документ удаляется из папки документов «На контроле», статус произвольного документа меняется на «Получено подтверждение»: 3. Выставление счета покупателю После заключения договора следующий этап работы – выставление счета покупателю. На этом примере мы рассмотрим, как осуществляется обмен формализованными неформатными документами (т. е. такими электронными документами, формат обмена которыми не регулируется ФНС России). Напомним, что отличие формализованных документов от произвольных в том, что такие документы при обмене преобразуются в специальные XML-файлы, которые позволяют осуществлять их программную обработку (например, автоматическое создание документа «Счета от поставщика» в своей информационной базе на основе пришедшего по ЭДО документа «Счет покупателю»). 3.1 Отправка счета Создайте документ «Счет покупателю». Нажмите кнопку «ЭДО»: Есть два сценария работы. Если в компании много сотрудников, наделенных разными полномочиями (один создаёт документы, другой их подписывает, третий отправляет и т. п.), то можно все делать поэтапно (начиная с команды «Создать электронный документ»), при этом документ не будет подписан и не будет отправлен. Мы используем другой сценарий – когда за всю работу отвечает один человек, в этом случае по команде «Отправить электронный документ» одновременно произойдет создание, подписание и отправка счета покупателю. Выберите эту команду. Электронный документ будет помещен в папку «На контроле» в «Текущих делах ЭДО» со статусом «Ожидается извещение о получении» от покупателя. Если в счете мы выберем команду «Открыть электронные документы» (см. рисунок выше), то увидим, что наш документ отправлен, о чем мы получили подтверждение от оператора: 3.2 Получение счета Получение счета покупателем происходит во время очередного сеанса связи с оператором ЭДО при выполнении команды «Отправить и получить» в окне «Текущие дела по ЭДО». В папке «Утвердить» найдите полученный счет, отметьте его кликом левой кнопки мыши и нажмите кнопку «Утвердить». Подписывать в ответ полученный счет не требуется. Полученный электронный документ «Счет на оплату» можно открыть двойным кликом для просмотра. Полученный счет можно, например, распечатать или сохранить в файл: Автоматически в информационной базе создается документ «Счет поставщика». Программа не всегда может автоматически сопоставить договор и номенклатуру. Сопоставление номенклатуры производится по команде «ЭДО» -> «Перезаполнить по электронному документу»: Откроется окно «Сопоставление данных по номенклатуре», подберите по каждой строке соответствующую номенклатуру и нажмите «Записать и закрыть»: После того как вы сопоставите номенклатуру из полученного счета с номенклатурой из вашей информационной базы, заполнение этих позиций при получении последующих документов будет происходить автоматически. Проведите и закройте полученный счет. 3.3 Получение отправителем (продавцом) извещения о получении счета Напоминаем, что счет, который отправил продавец, находится на контроле: Получение извещения происходит при нажатии кнопки «Отправить и получить», которое инициирует сеанс связи с оператором. После получения извещения документ будет удален из папки «На контроле». В списке электронных документов появится информация (извещение), что документ получен покупателем. 4. Выставление первичных документов и счетафактуры После того как покупатель оплатил счет, поставщик отгружает ему товар, формируя при этом два документа – «Реализация товаров» (товарная накладная) и «Счет-фактура выданный». Важно, что есть утвержденные ФНС России форматы этих документов, при этом для первичных документов (например, товарная накладная) использование формата ФНС не является обязательным. Кроме того, в отличие от всех остальных электронных документов, для электронных счетов-фактур действует специальный порядок их выставления и получения, утвержденный приказом Минфина России от 10.11.2015 №174н, который с 01.04.2016 вступил в силу вместо приказа №50н от 25.04.2011г. Подробно с порядком можно ознакомиться в Информационной системе 1С:ИТС на сайте its.1c.ru (приказ можно найти поиском по слову «174н»). Если в процессе работы допущены какие-либо ошибки в оформлении документов, то правильным способом работы в таком случае будет не исправление документов, а выставление исправленных или корректировочных документов. Обмен такими документами осуществляется похожим образом, поэтому отдельно описывать этот процесс мы не будем. И еще один момент. При бумажном документообороте документы могут быть подписаны несколькими лицами (например, счет-фактура предполагает наличие подписи директора и главного бухгалтера; расходная накладная – подписи директора, главного бухгалтера и материально ответственного лица, производящего отгрузку). В электронном документообороте документ подписывается одним лицом. Если реальный процесс требует наличия нескольких подписей на документе, то при ЭДО такую схему работы можно реализовать с помощью различных механизмов учетной системы 1С (механизм проведения, согласования и т. п.). 4.1 Выставление документов На основе выставленного счета сформируйте документ «Реализация товаров» и выпишите счет-фактуру. В документе «Реализация товаров» нажмите на кнопку «ЭДО» и выберите команду «Отправить электронный документ». Из документа «Реализация товаров» откройте счет-фактуру и таким же образом отправьте его. Отправленные документы будут помещены в папку «На контроле» журнала «Текущие дела ЭДО». Мы можем просмотреть текущие статусы документов: Статусы документа «Реализация товаров»: Статусы документа «Счет-фактура»: После очередного сеанса связи с оператором нам придет подтверждение о получении документов оператором. Статусы документа «Реализация товаров» после этого будут выглядеть вот так: Статусы документа «Счет-фактура»: 4.2 Получение документов покупателем Получение документов покупателем происходит во время очередного сеанса связи с оператором ЭДО при выполнении команды «Отправить и получить» в окне «Текущие дела по ЭДО». Для завершения обмена документами на стороне покупателя перейдите в папку «Утвердить», выделите полученные документы мышкой (с зажатой клавишей «SHIFT») или нажав комбинацию клавиш CTRL+A для выделения всех документов и нажмите кнопку «Утвердить»: Электронный документ «Товарная накладная» переместится при этом в папку «Подписать» (т. к. требуется наша подпись на накладной о том, что мы приняли товар). Счет-фактура не требует ответной подписи – он переместится сразу в папку «На контроле», так как (согласно утвержденному порядку выставления и получения счетов-фактур) покупатель должен получить от оператора подтверждение даты отправки файла счета-фактуры. Дата отправления, указанная в этом подтверждении оператора, является датой получения счета-фактуры покупателем. Подпишите и отправьте «Товарную накладную». Обмен при этом будет завершен. В информационной базе покупателя будут автоматически созданы документы «Поступление» и «Счет-фактура полученный». В документе поступления (как и в счете) необходимо сопоставить номенклатуру, а также выбрать склад, на который мы будем приходовать товар. Можно просмотреть статусы электронных документов из соответствующих журналов: 4.3 Получение продавцом подписанного документа «Реализация товара». Завершение обмена Сразу после получения покупателем документов продавцу автоматически будут отправлены извещения о получении, которые он увидит при очередном сеансе связи: Статусы документа «Реализация товаров»: Статусы документа «Счет-фактура»: После того как покупатель утвердит, подпишет и отправит Товарную накладную, продавец увидит эту информацию в статусах электронного документа «Реализация»: Обмен документами «Реализация товаров» и «Счетфактура» на этом завершен. 4.4 Варианты отправки и просмотра статусов документов Мы с вами посмотрели, как можно создавать и отправлять электронные документы из формы документа. Эти же действия можно проводить из журналов документов. Мы можем отправить один документ или можем выделить в журнале несколько документов с помощью клавиши SHIFT или CTRL и отправить их одновременно по команде «Отправить электронный документ»: При этом в поле «Состояние ЭДО» отображается статус документа. Например, на рисунке ниже видно, что обмен по документам № 1, 2 завершен, документ № 3 отправлен и ожидается подтверждение даты отправки от оператора, а обмен по документу № 4 еще не начат: Еще один возможный вариант работы с электронными документами – через окно «Текущие дела ЭДО. Если с контрагентом настроен ЭДО, то после создания документов по этому контрагенту они появятся в папке «Создать». Достаточно их выбрать (с SHIFTом или нажав CTRL + A) и нажать кнопку «Создать, подписать и отправить»: Дополнительно 1С-ЭДО («1С-Такском») дополняет сервис «1С:Подпись», который предназначен для получения квалифицированной подписи. Сервис «1С-Подпись» будет полезен для тех пользователей, кто хочет перейти на юридически значимый электронный документооборот со своими контрагентами, но еще не имеет для этого квалифицированной подписи, или количество сотрудников, использующих сертификат электронной подписи для ЭДО, необходимо увеличить. Существует «лайт-версия» ЭДО – сервис «ЭДО без электронной подписи для участников 1С:Бизнес-сеть», который позволяет пользователям ПП 1С обмениваться электронными документами без электронной подписи и без участия спецоператора. «1С:Бизнес Сеть» наследует некоторые достоинства 1СЭДО: - документы поступления в системе создаются автоматически; - сокращается количество ошибок, связанных с ручным вводом. Но при этом необходимо помнить, что документы, полученные от контрагента при обмене через этот сервис, не имеют юридической силы и требуют наличия бумажных оригиналов. Практическое задание Задание 1. Время выполнения: 1-2 часа. Цель: Научиться передавать и принимать документы в электронном виде различными способами. Порядок выполнения: Для выполнения задания учащиеся должны работать в парах, например, у одного –Организация-1, у другого – Организация-2 (при этом у каждого учащегося – своя уникальная организация). Таблица 7 Возможности сервиса 1С-ЭДО («1С-Такском»)
1.3.6 1С-Отчетность Таблица 8 Возможности сервиса 1С-Отчетность
Сервис «1С-Отчетность» позволяет сдавать отчетность в электронном виде в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор и ФТС. Принцип сдачи отчетности через электронные каналы связи заключается в подготовке необходимых форм регламентированной отчетности в приложении 1С (например, в «1С:Бухгалтерии 8»), их подписании электронной подписью (ЭП) абонента, шифровании (при помощи дополнительно устанавливаемой на компьютере пользователя программы-криптопровайдера) и последующей отправке в контролирующие государственные органы: либо напрямую (как в Фонд социального страхования), либо через специализированного оператора связи (далее «спецоператора»), который выполняет функцию транспортировки отчетности до сервера соответствующего контролирующего органа. Для каждого контролирующего органа характерна своя структура документооборота. Например, документооборот с ФНС осуществляется в соответствии с приказом ФНС России «Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи» от 2 ноября 2009 г. №ММ-7-6/534@ и включает в себя: Информационное сообщение о доверенности – формируемый уполномоченным представителем налогоплательщика для налогового органа электронный документ, содержащий данные о реквизитах доверенности, выданной налогоплательщиком (представителем) уполномоченному представителю. Подтверждение даты отправки – формируемый специализированным оператором связи или налоговым органом электронный документ, содержащий данные о дате и времени отправки налогоплательщиком (представителем) налоговой декларации (расчета) и документа в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. Квитанция о приеме – формируемый налоговым органом электронный документ, подтверждающий факт приема представленной налогоплательщиком (представителем) налоговой декларации (расчета). Уведомление об отказе – формируемый налоговым органом электронный документ, подтверждающий факт отказа в приеме представленной налогоплательщиком (представителем) налоговой декларации (расчета) с указанием причин отказа. Уведомление об уточнении – формируемый налоговым органом электронный документ, подтверждающий факт приема налоговой декларации (расчета), содержащей ошибки, с указанием таких ошибок, а также содержащий сообщение о необходимости представления пояснений или внесения соответствующих исправлений. Извещение о вводе – формируемый налоговым органом для налогоплательщика (представителя) электронный документ, подтверждающий факт переноса данных представленной налоговой декларации (расчета) в информационные ресурсы налогового органа. Извещение о получении – формируемый получателем для отправителя электронный документ, информирующий отправителя о получении электронного документа. Сообщение об ошибке – формируемый получателем для отправителя электронный документ (без вложений), информирующий отправителя о получении электронного документа, содержащего ошибки, или о невозможности его расшифровывания. Текст, содержащий информацию об ошибке, содержится в теле сообщения. Информацию о документообороте с другими контролирующими органами можно получить, например, в документации к «1С-Отчетности» на сайте its.1c.ru. Как работает сервис https://portal.1c.ru/applications/5 - видео презентация По умолчанию в программах 1С возможна только подготовка (заполнение) регламентированной отчетности. Для того чтобы отправлять отчетность через Интернет с помощью сервиса «1С-Отчетность», необходимо выполнить ряд регламентных и технических процедур (оформить заявление на подключение, представить определенный набор документов, установить на компьютер средство криптографической защиты информации и т. д.). Обычно эти вопросы решаются с участием специалистов поставщика услуги, поэтому мы не будем рассматривать вопросы подключения. 1. Подготовка и отправка документов отчетности в ФНС, Росстат, ФСС Как мы уже отмечали, сервис позволяет также сдавать отчетность в ПФР, Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор и ФТС. Порядок работы Для создания нового отчета перейдите в пункт меню «Отчеты» – «Регламентированные отчеты»: в каждом случае имеет свои особенности, но нам важно понять общий принцип работы. Мы опишем его на примере взаимодействия с ФНС, Росстатом и ФСС. Откроется окно «1С-Отчетность». Перейдите на закладку «Отчеты», выберите организацию, период и нажмите кнопку «Создать». В открывшемся окне «Виды отчетов» отметьте нужный отчет и нажмите кнопку «Выбрать»: Подтвердите организацию и период: Откроется форма декларации по НДС. Нажмите «Заполнить»: Обратите внимание, что отчет можно проверить на наличие ошибок, препятствующих его отправке, выбрав соответствующую команду «Проверка»: Например, в ходе онлайн-проверки файлы отчетности в зашифрованном виде передаются на специальный сервер в Интернете, где выполняется их форматно-логический контроль, а в некоторых случаях и проверка контрольных соотношений. После проверки отчет можно записать, распечатать или выгрузить. Для отправки декларации выполните команду «Отправить» (программа попросит подтвердить отправку). Если отправка была произведена успешно, в нижней части экрана появится служебное сообщение «Отчет отправлен». 2. Отслеживание документооборота Сервис «1С-Отчетность» позволяет отслеживать все этапы прохождения отчетности (на закладке отчеты в столбце «Состояние»): Если вы не отправляли отчет (записали), то его состояние будет «Не отправлено», после отправки – «Отправлено оператору», после получения отчета ФНС – «Сдано». Для обновления статуса документа после отправки нажмите кнопку «Обновить» в левом верхнем углу. Также этапы отправки можно просматривать в специальном окне, нажав в столбце «Состояние» на надпись «Отправлено оператору»: Этапы будут заполняться по мере получения ответов и отправки извещений о получении. Из окна «Этапы отправки» можно выгрузить весь пакет документов для последующей отправки в кредитные учреждения. Для этого левой кнопкой мыши выберите документ, предназначенный для выгрузки, нажмите кнопку «Выгрузить» и выберите «Пакет документов для предоставления по месту требования» (см. рисунок выше). Электронный документооборот также удобно отслеживать через функцию «Новое»: Для того чтобы просмотреть подробное состояние отправленного документа, щелкните левой кнопкой мыши на статус сообщения. 3. Уведомления контролирующим органам Для того чтобы направить уведомление в адрес контролирующих органов, в разделе «Регламентированные отчеты» перейдите на закладку «Уведомления» и нажмите кнопку «Создать»: В открывшемся окне выберите вид уведомления, заполните его и нажмите «Отправить»: 4. Неформализованный документооборот Для того чтобы направить неформализованное сообщение в адрес ФНС, ПФР либо Росстат, в разделе «Регламентированные отчеты» перейдите на закладку «Письма» и нажмите кнопку «Создать»: Выберите вид создаваемого сообщения «Ответ на требование» либо «Письмо». Перед вами появится окно для создания нового сообщения: Укажите отправителя и получателя, заполните тему и содержание письма. Также есть возможность добавить вложение к отправляемому сообщению. После того как изменения внесены, нажмите кнопку «Отправить». При нажатии кнопки «Обновить» могут поступить письма и требования от контролирующих органов. Полученные письма можно просмотреть на закладке «Входящие». Для того чтобы отправить ответ на полученное сообщение, воспользуйтесь кнопкой «Ответить»: 5. Информационное обслуживание ФНС, ПФР Запрос на информационное обслуживание можно создать и отправить на закладке «Сверки». Для этого нажмите кнопку «Запросить сверку» и выберите необходимый вид сверки: Перед вами откроется окно для создания запроса. Заполните поля: период, за который вы хотите получить сверку; контролирующий орган, в который вы посылаете запрос; код бюджетной классификации (КБК) и общероссийский классификатор объектов административнотерриториального деления (ОКАТО), если это необходимо. Выберите формат, в котором хотите получить ответ (возможно получение ответа в формате rtf, xls, xml) и нажмите кнопку «Отправить»: Для того чтобы в дальнейшем получить ответ, нужно нажать кнопку «Обновить» в основном окне сервиса «1С-Отчетность». 6. Получение выписок ЕГРЮЛ/ЕГРИП Для того чтобы получить сведения по контрагенту из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, перейдите на закладку «ЕГРЮЛ» и нажмите кнопку «Запросить выписку»: Заполните ИНН или ОГРН контрагента, по которому вы хотите получить выписку и нажмите «Отправить»: После отправки запроса появятся данные о проделанной операции, в столбце «Состояние» будет написано «Принято в обработку». Нажмите кнопку «Обновить». Если запрашиваемые сведения сформированы, состояние изменится на «Готово». Для того чтобы прочитать их, перейдите по ссылке «Открыть»: Откроется выписка из ЕГРЮЛ в формате pdf. 7. Ответы на требования. Представление пояснений к декларации по НДС Если в отчетности были допущены ошибки, ФНС направляет требование о предоставлении документов или информации. В соответствии с Налоговым Кодексом РФ в течение 6 дней необходимо подтвердить прием требования. При невыполнении этого условия предусмотрены меры воздействия (вплоть до приостановления операций по расчетным счетам). В зависимости от содержания полученного требования мы должны подготовить и отправить ответ. На примере требования о представлении пояснений к декларации по НДС (для ответа на такое требование предусмотрены 5 дней) рассмотрим, как с помощью сервиса «1С-Отчетность» подтвердить получение требования, подготовить необходимые пояснения и отправить их в ФНС. Требование о представлении пояснений к декларации по НДС находятся на закладке «Входящие»: Первое, что мы должны сделать, – подтвердить прием. Для этого откройте требование и нажмите «Подтвердить прием»: Обратите внимание, что после подтверждения статус требования на закладке «Входящие» изменился на «Прием подтвержден»: После подтверждения можно переходить к обработке требования по разделам. Зайдите в требование и нажмите кнопку «Подготовить пояснения» -> «По разделам 8-12»: Откроется документ «Пояснение к декларации». Табличная часть документа содержит строки, которые пришли в требовании, в соответствующей графе указана конкретная ошибка: Если мы считаем, что у нас ошибок нет, то ставим значение «Сведения верны». Если мы выявили какие-то расхождения, то выбираем позицию «Выявлены расхождения», тогда программа автоматически открывает нам вторую подстроку, куда мы вносим исправленные данные: Если мы не успели обработать все строки, например, до конца рабочего дня, то у нас два варианта продолжения работы: мы можем сохранить документ и продолжить на следующий день или можем отправить в ФНС то, что успели сделать, по кнопке «Отправить»: Если мы продолжим работу в другой день, в документе «Пояснения» будут только те строки, которые мы еще не обработали: Если необходимо пояснить ошибки по 1-7 разделу, то нажмите в требовании «Подготовить пояснения» - > «Письмом»: Откроется документ «Письмо», в окошке «Содержание» мы можем указать то, что считаем нужным, можем приложить какие-то файлы (например, в pdf-формате). После этого нажимаем «Отправить»: На закладке «Входящие» под требованием, по которому мы дали пояснения, появится ссылка «Ответы», по которой мы можем просмотреть наши пояснения: Практическое задание Задание 1. Время выполнения: 10-15 минут. Цель: Научиться отправлять отчетность в электронном виде в контролирующие органы. Порядок выполнения: Откройте окно «1С-Отчетность». Создайте и заполните новый отчет, например, декларацию по НДС. Отправьте отчет в ФНС с помощью команды «Отправить». Проконтролируйте отправку отчета (убедитесь, что отчет отправлен). Задание 2. Время выполнения: 10-15 минут. Цель: Научиться отправлять в контролирующие органы уведомления и запросы на сверку. Порядок выполнения: 2.а) перейдите на закладку «Уведомления», сформируйте уведомление о создании обособленного подразделения и отправьте его; 2.б) перейдите на закладку «Сверки», сформируйте запрос на предоставление справки о состоянии расчетов с ФНС и отправьте его. Задание 3. Время выполнения: 10-15 минут. Цель: Научиться получать выписки из ЕГРЮЛ через сервис «1С-Отчетность». Порядок выполнения: Перейдите на закладку ЕГРЮЛ и запросите выписку на контрагента с ИНН 7709860400. Получите выписку при следующем сеансе связи с оператором. 1.3.7 Информационная система 1С:ИТС Таблица 9 Возможности сервиса 1С:ИТС
Как использовать информационную систему Информационная система 1С:ИТС (далее ИС) является большим подспорьем в работе бухгалтера, во многом благодаря тому, что практические вопросы ведения бухучета описаны с двух сторон – с точки зрения методологии и с точки зрения того, как действовать в программе. Но в данном руководстве (в отличие от вышеописанных сервисов) больший акцент мы сделаем на практической пользе для студентов и преподавателей. Для этого в качестве примера сформулируем несколько возможных учебных тем и покажем, как информационная система может помочь при разработке учебного курса по этим темам, подготовке семинара, реферата и т. п. 1. Как вести бухгалтерский учет в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред.3.0) Информационная система 1С:ИТС состоит из нескольких разделов, по названию которых понятно, какая информация в них находится: Давайте обратимся к разделу «Бухгалтерский и налоговый учет». Раздел представляет собой набор справочников по отражению хозяйственных операций и учету налогов в «1С:Предприятии»: Справочники по бухгалтерскому учету в 1С o Примеры по отражению более 300 хозяйственных операций в программах 1С Справочники по учету налогов в 1С Практическое руководство по настройке и ведению налогового учета по НДС, Налогу на прибыль и УСН Справочник «Обмен электронными документами» o Инструкции по настройке электронного документооборота и по обмену электронными документами с поставщиками и покупателями Информационная система 1С:ИТС 107 Откройте «Справочник хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8». В справочнике все материалы разбиты по темам (рубрикам): Мы можем выбрать тему, которая нас сейчас интересует – например, «Поступление основных средств»: Нажмите «Покупка основных средств (поступление – оплата – принятие к учету)». Откроется страница, на которой будут изложены теоретические основы учета операций по покупке основных средств со ссылками на законодательство: Обратите внимание на закладки. Закладка «Справка» посвящена теоретическим основам, нормативному регулированию вопроса, а на закладках «БП 8 РЕД.2», «БП 8 РЕД.3» дано описание последовательности действий в программах 1С при покупке основного средства, пошаговые инструкции со скриншотами: Таким образом, по каждому разделу бухгалтерского учета в ИС есть готовые методические материалы с практическими заданиями, которые можно использовать в учебном процессе. Откройте рубрику «Первичные учетные документы». Появилось несколько статей, отмеченных знаком вопроса: Мы можем выбрать тему, которая нас сейчас интересует – например, «Поступление основных средств»: Таким значком помечены специальные статьи-рекомендации – т. е. ответы на практические вопросы со всеми возможными вариантами действий и аргументами: Вы можете использовать статьи- рекомендации, например, для подготовки вопросов к контрольной работе. На последнем примере рассмотрим, как в Информационной системе 1С:ИТС работает поиск по ключевым словам. В поле поиска введите запрос «контрагент требует свою форму первичного документа» и нажмите клавишу «Ввод». Информационная система выдаст результаты поиска, среди которых будет и наша статья: Таким же образом вы можете искать другую интересующую вас информацию. При использовании поиска опустите вопросительные слова и слова-связки, не влияющие на суть вопроса («как», «где», «который»). В результатах поиска нужно обращать внимание на то, в каком разделе найдена информация – это помогает ориентироваться в ее релевантности. 2. Порядок исчисления налогов и спорные вопросы налогообложения Откройте раздел «Налоги и взносы»: Раздел содержит информацию по порядку уплаты действующих налогов и взносов. Справочники по налогам o Разъяснения налогового законодательства. Как правильно рассчитывать и платить налоги – НДС, Налог на прибыль, НДФЛ, УСН, ЕНВД, Налог на имущество, Транспортный налог, Земельный налог o Какие аргументы использовать для защиты интересов фирмы в суде, если налоговая неправомерно доначислила налог и требует уплатить пени, штрафы? Справочник «Платежные поручения» o Составление платежных поручений на уплату налогов и взносов в «1С:Бухгалтерии 8» (пошаговые инструкции) Обратимся к справочнику «Налог на добавленную стоимость». Этот справочник является практическим руководством по налогообложению хозяйственных операций. Он содержит теоретические статьи и статьи-рекомендации по исчислению и уплате НДС. Теоретические статьи содержат комментарии к положениям налогового законодательства по вопросам: какие виды деятельности и в какие периоды облагаются НДС, как применяются льготы, составляются счета-фактуры, ведутся книги покупок и продаж, при каких условиях применяются вычеты, в каких случаях восстанавливается НДС, в каком порядке уплачивают НДС налоговые агенты и т. п. В данных статьях раскрываются основные положения НК РФ, описываются особенности, практическое применение, в том числе налоговые последствия: Теоретические статьи нередко сопровождаются статьямирекомендациями. В этих статьях анализируются сложные ситуации, которые не урегулированы законодательством и порой не имеют однозначного решения. Задача статей-рекомендаций – подсказать налогоплательщику варианты поведения в таких ситуациях. Эти варианты могут быть как безопасными, так и рискованными, но более выгодными для компании. Рекомендации, как правило, подтверждаются письмами контролирующих органов и судебными решениями, что помогает налогоплательщику выбрать оптимальный вариант поведения: Такой же подход сохраняется при описании других налогов. Для составления различных задач можно воспользоваться «Помощником расчета», например, «Расчет пеней»: Выберите «Рассчитать пени в формате .HTML»: На открывшейся странице помощника заполните необходимые поля и нажмите «Рассчитать»: В разделе «Налоги и взносы» стоит отдельно отметить справочник «Ответы аудиторов на вопросы по налогообложению», в котором можно ознакомиться с наиболее интересными вопросами из практики налогообложения. 3. Как заполнять бухгалтерскую отчетность Информация по этому вопросу сгруппирована в разделе «Отчетность»: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||