Контрольная работа №2 Информационные технологии. Контрольная работа 2 по дисциплине Информационные системы и технологии Вариант 6 Студент гр з449П102
 Скачать 6.11 Mb.
|
 Рис. 4 – Консолидированный финансовый поток предприятия Как видно из рисунка 4 и таблицы 7, в марте появилась нехватка денежных средств в размере 140 млн руб., поскольку платежи превышали поступления. И эта нехватка ощущалась на протяжении трех месяцев. Поэтому руководство предприятием приняло решение о получении кредита на сумму 140 млн руб. сроком на три месяца под 25% годовых. Приведем расчеты выплат. 140/3 = 46,667 млн руб. (ежемесячная постоянная выплата по кредиту); 25/12 (мес.) = 2,083% (ежемесячный процент, взимаемый банком с предприятия за пользование кредитом); (140 млн руб.*2,083%)/100 = 2,917 млн руб. (составляет 2,083% от 140 млн. руб.) 46,667 + 2,917 = 49,583 млн руб. (первая выплата предприятия по возврату кредита, осуществляемая в апреле) 140 - 46,667 = 93,333 млн руб. (остаток кредита на 2-й и 3-й месяцы для погашения задолженности) (93,333*2,083%)/100 = 1,944 млн руб. (составляет 2,083% от 93,333 млн. руб.) 46,667 + 1,944 = 48,611 млн руб. (вторая выплата предприятия по возврату кредита, осуществляемая в мае) 93,333 - 46,667 = 46,667 млн руб. (остаток кредита на 3-й месяц для погашения задолженности) (46,667*2,083%)/12 = 0,972 млн руб. (составляет 2,083% от 46,666 млн. руб.) 46,667 + 0,972 = 47,639 млн руб. (третья выплата предприятия по возврату кредита, осуществляемая в июне) Таблица 8 - Расчет выплат по дифференцированному кредиту (по остатку)
Итого: при получении предприятием кредита на сумму 140 млн руб. сроком на 3 месяца сумма за пользование кредитом составила 5,833 = 2,917+1,944 + 0,972. Как показали расчеты по методике взятия дифференцированного кредита (по «остатку»), приведенные в таблицах 7–8 и 10, это оказалось возможным, так как средства (итоговая сумма баланса с учетом получения кредита и выплат по нему) на конец года меньше исходного показателя на 5,833 млн руб., что составляет точно сумму финансовых средств по выплатам процентов. Как показали расчеты по методике взятия кредита по «аннуитету», приведенные в таблице 9, переплата по процентам за 3 месяца составила 5,873 млн руб., что на 40 тыс. руб. больше по сравнению с методикой расчета по дифференцированным платежам (по «остатку»). Таблица 9 - Расчет выплат по кредиту по аннуитету
Таблица 10 - Расчет выплат по кредиту
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||