анализ баланса. Контрольная работа по дисциплине "Анализ финансовой отчетности" Предприятие оао "Хлеб"

• Название: Контрольная работа по дисциплине "Анализ финансовой отчетности" Предприятие оао "Хлеб"
• Анкор: анализ баланса
• Дата: 10.04.2022
• Размер: 341.08 Kb.
• Имя файла: bibliofond.ru_775952.rtf
• Тип: Контрольная работа; #458812
• страница: 9 из 12

3. Анализ отчета о движении денежных средств

3.1 Анализ информации содержащейся в отчете о движении денежных средств

Наличие значительных денежных средств на счетах предприятий и в его кассе по традиции считается одним из признаков устойчивого финансового состояния, гарантией платежеспособности такого предприятия. Однако будь эти средства инвестированы в ценные бумаги или направлены на финансирование производства, они смогли бы приносить прибыль. Но и без свободных денежных средств предприятию тоже не обойтись. Связано это с целым рядом причин: выручка поступает не каждый день, а текущая деятельность требует денежных вливаний.
Таблица 15 - Анализ отчета о движении денежных средств прямым методом

Наименование показателя	2011		2012
	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %		Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %

Продолжение таблицы 15.

Остаток денежных средств на начало года	7860	1,30			5142	0,84
Движение денежных средств по текущей деятельности:
Средства, полученные от покупателей, заказчиков	605191		99,86	612808		99,87
Прочие доходы	423		0,07	531		0,09
Денежные средства, направленные:
на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов	357927	58,80			363640	59,64
на оплату труда	156691	25,74			150908	24,75
на расчеты по налогам и сборам	48881	8,03			45647	7,49
на прочие расходы	30661	5,04			30226	4,96
Чистые денежные средства от текущей деятельности	11454	-			22918	-
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности:
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов	373	0,06			277	0,05
Полученные проценты	48	0,01			14	0,00
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов	12877	2,12			19297,00	3,16
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности:	-12456	-			-19006	-
Движение денежных средств по финансовой деятельности:
Погашение займов и кредитов (без процентов)	1716	0,28
Чистые денежные средства от финансовой детельности	1716
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов	2718				3912
Остаток денежных средств на конец периода	5142				9054
Поступило денежных средств, всего	606035	100			613630	100
Израсходовано денежных средств, всего	608753	100			609718	100

Данные таблицы 15 показывают, что за исследуемый период общий приток денежных средств увеличился в 2012 г. на 7 595 тыс. руб. Наибольший приток денежных средств ОАО "Хлеб" в 2012 году был обеспечен за счет текущей деятельности организации. Сумма денежных поступлений от покупателей и заказчиков в 2012 г. увеличилась на 7 617 тыс. руб. по сравнению с 2011 г.

В 2012 г. значительно повысился приток денежных средств от прочих доходов, выручки от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений, поступлений от погашения займов, предоставленных другим организациям.

Из таблицы 16 можно сделать вывод:

Поступление денежных средств по текущей деятельности составило 613 339 тыс. рублей,

Израсходование денежных средств увеличилось на 965 тыс. руб.