Контрольая работа. Контрольная работа по дисциплине Информационные технологии Студент гр. И. О. Фамилия Направления подготовки
 Скачать 374.26 Kb.
|
 Рис. 4 – Консолидированный финансовый поток предприятия Как видно из рисунка 4 и таблицы 7, в марте появилась нехватка денежных средств в размере 135 млн руб., поскольку платежи превышали поступления. И эта нехватка ощущалась на протяжении трех месяцев. Поэтому руководство предприятием приняло решение о получении кредита на сумму 135 млн руб. сроком на три месяца под 16% годовых. Приведем расчеты выплат. 1) 135 / 3 = 45,0 млн руб. (ежемесячная постоянная выплата по кредиту); 2) 16% / 12 (мес.) = 1,333% (ежемесячный процент, взимаемый банком с предприятия за пользование кредитом); 3) (135 млн руб. ⋅ 1,333%) / 100 = 1,799 млн руб. (составляет 1,333% от 135 млн руб.); 4) 45,0 + 1,799 = 46,799 млн руб. (первая выплата предприятия по возврату кредита, осуществляемая в апреле); 5) 135 – 45 = 90,0 млн руб. (остаток кредита на 2-й и 3-й месяцы для погашения задолженности); 6) (90 млн руб.× 1,333%) / 100 = 1,199 млн руб. (составляет 1,333% от оставшейся суммы 90 млн руб.); 7) 45,0 + 1,199 = 46,199 млн руб. (вторая выплата предприятия по возврату кредита, осуществляемая в мае); 8) 90 – 45 = 45 млн руб. (остаток кредита на 3-й месяц для погашения задолженности); 9) (45 млн руб. ⋅ 1,333%) / 100 = 0,599 млн руб. (составляет 1,333% от оставшейся суммы 45 млн руб.). 10) 45,0 + 0,599 = 45,599 млн руб. (третья выплата предприятия по возврату кредита, осуществляемая в июне). Таблица 8 – Расчёт выплат по дифференцированному кредиту (по «остатку»)
Итого: при получении предприятием кредита на сумму 145 млн руб. сроком на 3 месяца сумма за пользование кредитом составила 3,579 = 1,799 + 1,199 + 0,599. Как показали расчеты по методике взятия дифференцированного кредита (по «остатку»), приведенные в таблицах 7–8 и 10, это оказалось возможным, так как средства (итоговая сумма баланса с учетом получения кредита и выплат по нему) на конец года меньше исходного показателя на 3,579 млн руб., что составляет точно сумму финансовых средств по выплатам процентов. Как показали расчеты по методике взятия кредита по «аннуитету», приведенные в таблице 9, переплата по процентам за 3 месяца составила 3,615894 млн руб., что на 18 тысяч 894 руб. больше по сравнению с методикой расчета по дифференцированным платежам (по «остатку»). Таблица 9 – Расчёт выплат по кредиту по «аннуитету» Кредит по аннуитету на сумму 135 млн руб. на 3 месяца под 16% годовых
|