отчет по практики. бюджет правктика. Контрольные вопросы Понятие налога и сбора. Элементы налога. Виды федеральных, региональных и местных налогов и сборов
 Скачать 28.67 Kb.
|
|
Тема 2. Виды налоговых платежей и порядок их уплаты Контрольные вопросы: Понятие налога и сбора. Элементы налога. Виды федеральных, региональных и местных налогов и сборов. Понятие и виды специальных налоговых режимов. Страховые взносы. Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов). Задание 2.1. Составить схему налогообложения в РФ.  Задание 2.2. Тест: 1. Косвенный налог - это: а) Налог на прибыль организаций б) Налог на имущество организаций в) Акциз г) Налог на доходы физических лиц д) Налог на добавленную стоимость е) Транспортный налог ж) Водный налог Выберите несколько правильных ответов. 2. К налогам федерального уровня относятся а) Транспортный налог; б) Налог на добавленную стоимость; в) Земельный налог; г) Налог на доходы физических лиц; д) Водный налог; ж) Налог на имущество организаций. 3. Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из: а) НК РФ; б) НК РФ и федеральных законов; в) НК РФ, федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты органов муниципальных образований о налогах и сборах, принятых в соответствии с НК РФ; г) НК РФ и ПБУ. 4. Налоговыми резидентами РФ являются физические лица: а) находящиеся в РФ и получающие доход не менее 183 дней в году; б) фактически находящиеся в РФ в течение 12 следующих подряд месяцев; в) получающие доход из источников в РФ в течение 12 следующих подряд месяцев; г) имеющие гражданство РФ. 5. Установите соответствие налоговых ставок согласно налогам РФ. В ответе запишите напротив каждой цифры соответствующую букву.
6. Только юридические лица выплачивают: а) Транспортный налог; б) Земельный налог; в) Налог на прибыль г) Водный налог. 7. Налоговой базой по земельному налогу является: а) площадь земельных участков; б) рыночная стоимость земельных участков; в) кадастровая стоимость земельных участков г) цена по договору купли-продажи. 8. Не является обязательным элементом налогообложения при установлении налога: а) налоговая льгота; б) налоговый период; в) налоговая база; г) налоговая ставка. 9. Установите соответствие ставок страховых взносов согласно внебюджетных фондов РФ для организаций не льготных категорий. В ответе запишите напротив каждой цифры соответствующую букву.
10. Только физические лица выплачивают: а) Транспортный налог; б) НДФЛ; в) Земельный налог; г) НДС. Задание 2.3. Рефераты: 1. История налогообложения Древнего Мира. 2. История налогообложения Средневековья. 3. Налогообложение советского периода времени (1917-1990 гг.) 4. Становление налоговой системы России (1990-2019 гг.) Задание 2.4: Составить глоссарий по теме 2 «Виды налоговых платежей и порядок их уплаты» - не менее 20 слов. Задание 2.5. * Составить ребус, головоломку, кроссворд и сдать преподавателю в электронном виде (не менее 20 вопросов). Задание 2.6.* Составить тесты с 4-мя ответами, обязательно выделив правильный ответ и сдать преподавателю в электронном виде (не менее 20 тестов). Тема 3. Организация учета расчетов по налогам и сборам Контрольные вопросы: Особенности расчетов по налогам и сборам. Характеристика счета 68 "Расчеты по налогам и сборам". Характеристика счета 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" Задание 3.1. По итогам месяца в ООО «Комета» бухгалтер начислил налог на доходы физических лиц по зарплате сотрудников в размере 107 256 руб. Также учредителям были выплачены дивиденды, сумма налога составила 65 123 руб. Составить бухгалтерские записи данных фактов хозяйственной жизни в таблице 3.1 Таблица 3.1 - Бухгалтерские записи по начислению НДФЛ по счету 68
Задание 3.2. В ООО «Комета» по итогам 2-го квартала (основная деятельность) продал основное средство за 394 790 руб.: начислен НДС в размере 78 958 руб.; восстановлен НДС, принятый к вычету (аванс) в предыдущем квартале в размере 36 695 руб.; НДС от продажи ОС составил 7 959 руб. Бухгалтер ООО «Комета» начисление НДС отразил бухгалтерскими проводками, представленными в таблице 3.2 Таблица 3.2 - Бухгалтерские записи по начислению НДС по счету 68
Задание 3.3. По итогам отчётного периода, квартала, ООО «Комета» получила прибыль, налог с которой составил 310 000 руб. и был перечислен в бюджет. Бухгалтером ООО «Комета» сформированы бухгалтерские проводки по субсчёту 68.4 «Налог на прибыль» в таблице 3.3. Таблица 3.3 - Бухгалтерские записи по начислению налога на прибыль по счету 68
Задание 3.4. Начислена заработная плата работникам ООО «Комета» в размере 45 000 рублей. Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ в сумме 5850 рублей. Для отражения налога на доходы физических лиц в проводках используется счет 68.1. Составить корреспонденцию счетов по данным фактам хозяйственной жизни в таблице 3.4. Таблица 3.4 – Бухгалтерские записи по начислению НДФЛ
Задание 3.5. Тест: 1. К налогам регионального уровня относятся а)транспортный налог; б)налог на добавленную стоимость; в)налог на игорный бизнес; г)налог на доходы физических лиц; д)водный налог; е)налог на имущество организаций. 2. На подакцизные товары устанавливаются следующие виды ставок: а)адвалорные и твердые; б)адвалорные и комбинированные; в)адвалорные, твердые и комбинированные; г)твердые и комбинированные 3. Не являются плательщиками налога на прибыль: а)страховые организации б)организации, применяющие упрощенную систему налогообложения в)иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ г)нотариусы, адвокаты 4. Физические лица являются налоговыми резидентами РФ, если они а)находятся в РФ и получают доход не менее 183 дней в году; б)фактически находятся в РФ в течение 12 следующих подряд месяцев; в)получают доход из источников в РФ в течение 12 следующих подряд месяцев; г)имеют гражданство РФ. 5. Операция «Начислен НДС в бюджет при реализации продукции» отражается в учете проводкой: а)Д 68-К 19; б)Д 20-К19; в)Д 90.3-К 68; г)Д 68-К 90.3. 6. Операция «Удержан НДФЛ налоговым агентом-работодателем» отражается в учете проводкой: а)Д 68-К 70; б)Д 20-К68; в)Д 70-К 68; г)Д 68-К 51. 7. Операция «Перечислен налог на прибыль организаций в бюджет» отражается в учете проводкой: а)Д 68-К 51; б)Д 99-К68; в)Д 68-К 99; г)Д 68-К 84. 8. Операция «НДС принят к вычету при покупке ТМЦ» отражается в учете проводкой: а)Д 68-К 19; б)Д 19-К 68; в)Д 90.3-К 68; г)Д 19-К 60. 9. Выручка от реализации товаров составила 212 400,00 руб. (в т.ч. НДС 20 %). Стоимость приобретенных товаров у поставщика составила 141 600,00 руб. (в т.ч. НДС 20 %) Счет-фактура предоставлен. Сумма НДС к уплате в бюджет составит а)9 800 руб.; б)54 000 руб.; в)11 800 руб.; г)18 000 руб. 10. Сотруднику Иванову И.Д. в январе 2019г. начислена заработная плата в сумме 37 000 руб. Иванов И.Д. имеет сына в возрасте 19 лет. Сумма НДФЛ удержанная из зарплаты составит а)4 628 руб.; б)4 528 руб.; в)4 610 руб.; г)4 810 руб. 11. Операция «Начислены страховые взносы с суммы зарплаты рабочего основного производства» отражается в учете проводкой: а)Д 69-К 21; б)Д 23-К 69; в)Д 69-К 29; г)Д 20-К 69. Задание 3.6. Рефераты: 1.Роль внебюджетных фондов в экономическом и социальном развитии общества 2.Нормативно-правовое регулирование расчетов с внебюджетными фондами Задание 3.7. * Составить ребус, головоломку, кроссворд и сдать преподавателю в электронном виде (не менее 20 вопросов). Задание 3.8. * Составить тесты с 4-мя ответами, обязательно выделив правильный ответ и сдать преподавателю в электронном виде (не менее 20 тестов). |