курсовая рыночные институты. Курсовая рын институты исправл. Корпоративные услуги финансовокредитных институтов
 Скачать 91.56 Kb.
|
|
2.2 Анализ депозитных операций Депозиты для корпоративных клиентов позволяют эффективно разместить свободные денежные средства, и вследствие чего получить дополнительную прибыль. К преимуществам депозитных продуктов КБ «Кубань Кредит» ООО можно отнести следующие: – высокие процентные ставки; – возможность пополнения и/или частичного изъятия депозита; – приумножение денежных средств; – компенсирование затрат на расчетно-кассовое обслуживание; – возможность клиента без посещения банковского офиса управлять свободными денежными средствами [25]. Рассмотрим депозитные продукты КБ «Кубань Кредит» ООО подробно в таблице 2.7. Т а б л и ц а 2.7 – Депозитные продукты КБ «Кубань Кредит» ООО
На основании таблицы 2.7 можно отметить, что депозитные продукты КБ «Кубань Кредит» ООО очень разнообразны. Минимальная процентная ставка составляет 0,1 %, а максимальная – 7,4 %. Сроки депозита варьируются от 10 до 547 дней. В основном первоначальный взнос составляет от 0,1 млн. руб, но такой депозитный продукт, как «Новые горизонты» требует первоначальный взнос в 1 млн. руб. Это связано с тем, что этот депозит предназначен для клиентов, у которых нет острой необходимости снимать денежные средства со счета в течение всего срока. Первые три месяца можно пополнять депозит, а начиная со второго месяца – частично снимать денежные средства без потери процентов. Рассмотрим анализ депозитов юридических лиц – клиентов КБ «Кубань Кредит» ООО на рисунке 2.2.  Рисунок 2.2 – Динамика срочных депозитов корпоративных клиентов банка Из данных рисунка 2.2 мы видим, что депозиты юридических лиц по состоянию на конец 2018 года увеличились на 2595,467 млн. руб и составили 7915,976 млн. руб. Рассмотрим далее комиссионные доходы и расходы, полученные (понесенные) за 2016-2018 гг. Т а б л и ц а 2.8 – Комиссионные доходы, полученные за 2016-2018 гг. в миллионах рублей
Продолжение таблицы 2.8
Проведя анализ комиссионных доходов, мы видим, что комиссионные доходы имели тенденцию к увеличению и составили 2361,82 млн. руб. Основным драйвером роста комиссионных доходов являлись доходы, полученные за расчетные операции. За анализируемый период они увеличились на 296,9 % до 1131,69 млн. руб. Перейдем к анализу понесенных комиссионных расходов в следующей таблице 2.9. Т а б л и ц а 2.9 – Комиссионные расходы, понесенные за 2015-2018 гг. в миллионах рублей
Окончание таблицы 2.9
За анализируемый период доходы по операциям с иностранной валютой. увеличились на 84,8 % до 41,73 млн. руб. Незначительный рост показали комиссионные доходы по кассовым операциям и комиссионные доходы за резервирование лимита по кредитной линии. В то же время произошло снижение комиссионных доходов по выданным гарантиям, это снижение не повлияло на рост комиссионных доходов в целом. Стоит отметить, что комиссионные расходы также имели тенденцию к увеличению. Их значение составило на 31.12.2018 года 319,595 млн. руб. Основным источником увеличения комиссионных расходов являлись комиссионные расходы по операциям с пластиковыми картами. Они увеличились за анализируемый период с 43,64 млн. руб до 249,49 млн. руб. Заметным снижением было изменение расходов за расчетно-кассовое обслуживание. Комиссионные расходы за расчетно-кассовое обслуживание снизились на 31,778 % до 653 тыс. руб. 2.3 Оценка рисков и методы управления ими Методы управления рисками и капиталом представляют собой часть общей системы управления банка и направлены на обеспечение устойчивого развития банка. КБ «Кубань Кредит» ООО принимает на себя почти все риски, свойственные банковской деятельности: кредитный, рыночный, процентный, валютный, операционный, стратегический, риск ликвидности и другие. Рассмотрим некоторые риски более подробно. Под кредитным риском понимается риск возникновения у банка убытков в результате невыполнения договорных обязательств заемщиком или контрагентом перед банком [26,118]. Оценка кредитного риска проходит в несколько этапов: – анализ факторов, влияющих на повышение кредитного риска; – анализ финансового состояния контрагента (заемщика) и оценка качества обслуживания задолженности по уже имеющимся обязательствам; – анализ расчетных значений нормативов, установленных Банком России, по всему кредитному портфелю. В результате количественной оценки кредитного риска, происходит выбор метода управления им. К наиболее популярным методам управления кредитным риском относят следующие: – отказ от проведения операции в случае несоответствия кредитной политике; – формирование резервов для покрытия возможных убытков; – страхование залогов, жизни и др.; – портфельная диверсификация; – ограничение кредитного риска путем установления лимитов или предельных значений показателей; – мониторинг и контролирование за уровнем кредитного риска. Рассмотрим анализ подверженности КБ «Кубань Кредит» ООО кредитному риску без учета обеспечения и зачета встречных требований банка по состоянию на 2015-2018 гг., в таблице 2.10, представленной в приложении А. На основании данных таблицы 2.10 можно сделать вывод, что общий размер инструментов, несущих кредитный риск, увеличился в 2018 году по сравнению с 2015 годом на 29257,59 млн. руб. Данное изменение произошло в основном за счет балансовых инструментов, несущих кредитный риск, которые увеличились с 52243,24 млн. руб до 80996,36 млн. руб. Такое увеличение связано с высоким ростом ссудной задолженности, которая по состоянию на 31.12.2018 г. составила 61131,8 млн. руб. Перейдем к оценке рыночного риска, который включает контроль управления портфелем ценных бумаг и контролирование за открытыми позициями в иностранной валюте, золоте и драгоценных металлах. К методам управления рыночным риском относят следующие: – осуществление контроля за торговыми операциями, подверженными высокому риску; – проверка проводимых операций с инструментами на предмет соответствия полученных банком лицензиям государственных регулирующих органов; – контролирование процессов управления рыночным риском, проверка осуществления банком мониторинга ключевых рисков, адекватности методов управления риском, соблюдение лимитов [17]. КБ «Кубань Кредит» ООО подвержен влиянию риска, связанного с изменением процентных ставок на стоимость активов и пассивов, а также стоимость денежных потоков по активам и пассивам. Процентный риск обусловлен разностью дюрации активов и пассивов, а также разностью в видах процентных ставок (плавающая, фиксированная). В таблице 2.11 представлен анализ процентного риска по кредитам клиентов по состоянию на 2016-2018 гг. Т а б л и ц а 2.11 – Состав процентного риска в миллионах рублей
Исходя из анализа данных таблицы 2.11, можно отметить, что изменение процентных ставок не оказало бы существенного влияния на совокупный доход, в связи с незначительной суммой активов с переменной ставкой. Отметим, что кредиты клиентам имели тенденцию к увеличению с 40461,12 млн. руб до 57405,11 млн. руб. На такое значительное изменение повлияли кредиты, выданные на срок более 5 лет. Сумма таких кредитов составила 13383,34 млн. руб, что на 8849,23 млн. руб больше, чем в 2016 году. Просроченных кредитов в 2016 г. не было, однако в 2018 году их сумма составила 279,35 млн. руб, что говорит об изменении процентной маржи. Что касается риска ликвидности, то он происходит в результате несоответствия сроков требований по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. КБ «Кубань Кредит» ООО подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования находящихся у банка денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов. КБ «Кубань Кредит» ООО рассчитывает нормативы ликвидности на ежедневной основе в соответствии с требованиями Банка России. Эти нормативы включают: – норматив мгновенной ликвидности (Н2), который рассчитывается как соотношение высоколиквидных активов и обязательств до востребования. По состоянию на 31.12.2018 года этот коэффициент составил 73,3 %; – норматив текущей ликвидности (Н3) – соотношение ликвидных активов и обязательств со сроком погашения в течение 30 календарных дней. По состоянию на 31.12.2018 года данный норматив составил 112,1 %; – норматив долгосрочной ликвидности (Н4), который рассчитывается как отношение активов по срокам погашения более одного года и собственных средств в размере их капитала и обязательств с оставшимся сроком до даты погашения более одного года. На 31.12.2018 г. значение данного норматива составило 91,3 %. В следующей таблице 2.12 показано распределение средств клиентов по договорным срокам по состоянию на 2016-2018 гг. Суммы в данной таблице представляют собой недисконтированные денежные потоки, которые отличаются от сумм, отраженных в отчете о финансовом положении, основанном на дисконтированных денежных потоках. Т а б л и ц а 2.12 – Состав средств клиентов по срокам погашения в миллионах рублей
Анализируя таблицу 2.12 можно сделать вывод, что средства клиентов за период 2016-2018 гг. увеличились на 25550,12 млн. руб. Такие изменения произошли за счет увеличения средств клиентов на срок от 1 года до 5 лет. На этот срок средства клиентов увеличились с 8440,96 млн. руб до 28216,01 млн. руб. Проведя анализ обслуживания коммерческим банком корпоративных клиентов, можно сделать следующие выводы: 1) кредиты, предоставляемые юридическим лицам за анализируемый период увеличились на 33,1 % до 48081,95 млн. руб; 2) кредиты корпоративным клиентам имели тенденцию к увеличению на 23,8 % до 42500,5 млн. руб; 3) чистая ссудная задолженность возросла с 42221,1 млн. руб до 61131,8 млн. руб, что связано с повышенным ростом кредитов таким отраслям, как сельское хозяйство, производство, транспорт и связь; 4) процентные доходы также имели тенденцию к увеличению до 8665,484 млн. руб; 5) депозиты юридических лиц на 31.12.2018 г. увеличились на 48,78 % до 2595,467 млн. руб; 6) процентные расходы снизились на 11,1 %; 7) комиссионные доходы показали положительный рост и составили 2361,82 млн. руб; 8) комиссионные расходы, напротив, увеличились на 189,455 млн. руб, их темп роста составил 245,6 %; 9) общий размер инструментов, несущих кредитный риск, увеличился на 29257,59 млн. руб; 10) изменение процентных ставок существенно не повлияло на совокупный доход, исходя из этого кредиты клиентам имели тенденцию к увеличению с 40461,12 млн. руб до 57405,11 млн. руб. Следовательно, можно сделать вывод, что «Кубань Кредит» предоставляет оптимальные решения по кредитованию бизнеса, а также индивидуальные условия с максимальным учетом потребностей корпоративных клиентов. КБ «Кубань Кредит» ООО имеет разнообразные кредитные продукты для юридических лиц. |