|
|
Бюджетирование - инструмент финансового планирования. 22_БДЖ_Контрольное задание. Курс бюджетирование Инструмент финансового планирования
8. Бюджет себестоимости
Статьи затрат на единицу продукции
|
Количество
|
Затраты
|
Всего
|
Основные материалы
|
5
|
|
|
Затраты прямого труда
|
0,8
|
|
|
Накладные затраты
|
0,8
|
|
|
Себестоимость ед.продукции (руб.)
|
-
|
-
|
|
9. Бюджет административных и маркетинговых затрат
(Норматив переменных затрат составляет 1,80 руб. на единицу проданных товаров)
Статьи
|
Квартал 1
|
Квартал 2
|
Квартал 3
|
Квартал 4
|
Год
|
Ожидаемый объем продаж (шт.)
|
|
|
|
|
|
Переменные на ед. продукции (руб.)
|
1,8
|
1,8
|
1,8
|
1,8
|
|
Планируемые переменные затраты (руб.)
|
|
|
|
|
|
Планируемые постоянные затраты (руб.):
|
|
|
|
|
|
реклама
|
|
|
|
|
|
зарплата управляющих
|
|
|
|
|
|
страховка
|
|
|
|
|
|
налог на недвижимость
|
|
|
|
|
|
Всего планируемые затраты (руб.)
|
|
|
|
|
|
10. Бюджет доходов и расходов
Статьи
|
Без дополнительного финансирования
|
Окончательный вариант
|
Выручка от реализации продукции
|
|
|
Себестоимость реализованной продукции
|
|
|
Валовая прибыль
|
|
|
Административные и маркетинговые затраты
|
|
|
Прибыль (убыток) от продаж
|
|
|
Проценты за кредит
|
|
|
Прибыль до налогообложения
|
|
|
Налог на прибыль
|
|
|
Чистая прибыль (убыток)
|
|
|
11. Бюджет движения денежных средств (без дополнительного финансирования)
Допустимый уровень денежного остатка не должен быть ниже 30 000 руб.
Статьи
|
Квартал 1
|
Квартал 2
|
Квартал 3
|
Квартал 4
|
Год
|
Денежные средства на начало периода
|
42 500
|
|
|
|
|
Поступления денежных средств от покупателей
|
|
|
|
|
|
Выплаты денежных средств всего, в т.ч.:
|
|
|
|
|
|
на основные материалы
|
|
|
|
|
|
на оплату труда основного персонала
|
|
|
|
|
|
производственные накладные затраты
|
|
|
|
|
|
затраты на сбыт и управление
|
|
|
|
|
|
налог на прибыль
|
|
|
|
|
|
покупка оборудования
|
|
|
|
|
|
дивиденды
|
|
|
|
|
|
Остаток денежных средств на конец периода
|
|
|
|
|
| |
|
|
Скачать 106.76 Kb.