|
|
Бюджетирование - инструмент финансового планирования. 22_БДЖ_Контрольное задание. Курс бюджетирование Инструмент финансового планирования
2. График поступлений денежных средств
Статьи
|
Факт за год
|
Квартал 1
|
Квартал 2
|
Квартал 3
|
Квартал 4
|
Год
|
Остаток дебиторской задолженности на конец периода (руб.)
|
90 000
|
|
|
|
|
|
Сумма задолженности к погашению в текущем периоде за предыдущий год (руб.)
|
|
90 000
|
|
|
|
|
Поступления от продаж каждого квартала (руб.)
|
|
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
|
4
|
|
|
|
|
|
|
Итого поступлений
|
|
|
|
|
|
|
3. План производства продукции
Статьи
|
Квартал 1
|
Квартал 2
|
Квартал 3
|
Квартал 4
|
Год
|
Ожидаемый объем продаж (шт.)
|
|
|
|
|
|
Запасы на конец квартала (шт.)
|
|
|
|
|
3 000
|
Запасы на начало периода (шт.)
|
2 000
|
|
|
|
|
Объем производства продукции (шт.)
|
|
|
|
|
|
4. Бюджет затрат на основные материалы
Статьи
|
Квартал 1
|
Квартал 2
|
Квартал 3
|
Квартал 4
|
Год
|
Объем производства продукции (шт.)
|
|
|
|
|
|
Требуемый объем сырья на ед.продукции (кг)
|
|
|
|
|
|
Требуемый объем сырья за период (кг)
|
|
|
|
|
|
Запасы сырья на конец периода (кг)
|
|
|
|
|
7 500
|
Запасы сырья на начало периода (кг)
|
7 000
|
|
|
|
|
Закупки материалов (кг)
|
|
|
|
|
|
Стоимость закупок материалов (руб.)
|
|
|
|
|
|
5. График оплаты поставщикам за основные материалы.
Статьи
|
Факт за год
|
Квартал 1
|
Квартал 2
|
Квартал 3
|
Квартал 4
|
Год
|
Остаток кредиторской задолженности на конец периода (руб.)
|
25 800
|
|
|
|
|
|
Сумма задолженности к погашению в текущем периоде за предыдущий год (руб.)
|
|
25 800
|
|
|
|
|
Оплата за материалы каждого квартала (руб.)
|
|
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
|
4
|
|
|
|
|
|
|
Итого платежи
|
|
|
|
|
|
|
6. Бюджет затрат на оплату труда основного персонала (в качестве упрощения принято,что выплата заработной платы совпадает с начислениями).
Статьи
|
Квартал 1
|
Квартал 2
|
Квартал 3
|
Квартал 4
|
Год
|
Объем производства продукции (шт.)
|
|
|
|
|
|
Затраты труда основного персонала на ед. продукции (час)
|
|
|
|
|
|
Итого затраты труда персонала (час)
|
|
|
|
|
|
Стоимость одного часа (руб./час)
|
|
|
|
|
|
Оплата основного персонала (руб.)
|
|
|
|
|
|
7. Бюджет накладных производственных затрат
(в качестве базового показателя использован объем затрат прямого труда)
Статьи
|
Квартал 1
|
Квартал 2
|
Квартал 3
|
Квартал 4
|
Год
|
Затраты труда основного персонала (час)
|
|
|
|
|
|
Норматив переменных накладных затрат (руб./час)
|
|
|
|
|
|
Переменные накладные затраты (руб.)
|
|
|
|
|
|
Постоянные накладные затраты (руб.)
|
|
|
|
|
|
Итого накладных затрат (руб.)
|
|
|
|
|
|
Амортизация (руб.)
|
|
|
|
|
|
Оплата накладных затрат (руб.)
|
|
|
|
|
|
(в качестве упрощения принято, что оплата накладных производственных затрат совпадает с начислениями).
|
|
|
Скачать 106.76 Kb.