Туров Курсовая 1. Курсовая работа по дисциплине Оценка и управление рисками в системе экономической безопасности

• Название: Курсовая работа по дисциплине Оценка и управление рисками в системе экономической безопасности
• Дата: 22.04.2023
• Размер: 0.54 Mb.
• Имя файла: Туров Курсовая 1.docx
• Тип: Курсовая; #1080968
• страница: 4 из 8

2 Анализ и оценка рисков страховой компании (на примере СПАО «ИНГОССТРАХ»)

2.1 Общая характеристика и оценка финансовых рисковСПАО «ИНГОССТРАХ»

СПАО «Ингосстрах» является одной из крупнейших российских страховых компаний, которая составляет основу системы российского рынка страхования.

«Ингосстрах» — правопреемник Главного управления иностранного страхования СССР, созданного 16 ноября 1947 года. В 1972 году преобразовано в акционерное общество со 100% госкапиталом, в 1992 году приватизировано [19].

Компания осуществляет полный спектр страховых услуг, имеет лицензии на осуществление всех видов страхования, предусмотренных российским законодательством.

В соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (далее – ОКВЭД), основной деятельностью СПАО «Ингосстрах» является 65.12 - Страхование, кроме страхования жизни. Среди дополнительных видов деятельности по ОКВЭД выделяется:

• 
  18.12 прочие виды полиграфической деятельности;
  
• 
  58.19 виды издательской деятельности прочие;
  
• 
  62.01 разработка компьютерного программного обеспечения;
  
• 
  62.02 деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий;
  
• 
  62.02.1 деятельность по планированию, проектированию компьютерных систем;
  
• 
  62.02.4 деятельность по подготовке компьютерных систем к эксплуатации;
  
• 
  62.03.13 деятельность по сопровождению компьютерных систем;
  
• 
  62.09 деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая;
  
• 
  63.11.1 деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов;
  
• 
  65.12.2 страхование имущества;
  
• 
  65.12.3 страхование гражданской ответственности;
  
• 
  65.12.4 страхование от несчастных случаев и болезней;
  
• 
  65.12.5 страхование рисков;
  
• 
  65.12.9 прочие виды страхования, не включенные в другие группировки;
  
• 
  82.99 деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки;
  
• 
  85.42.9 деятельность по дополнительному профессиональному образованию прочая, не включенная в другие группировки.
  

Страховая компания представляет собой федеральную сеть, что позволяет оказывать услуги по всей стране. СПАО «Ингосстрах» имеет 83 филиала в муниципалитетах Свердловской области и офисы в 220 городах России [19].

Также компания осуществляет свою деятельность на зарубежных рынках. Так, четыре представительства СПАО «Ингосстрах» ведут работу в Азербайджане, Казахстане, Индии и Китае. Офис в Киеве был закрыт в 2017 году [19].

Сегодня численность исследуемого предприятия составляет более 6 000 сотрудников, которые работают по всей территории нашей страны [19].

Страховые филиалы обладают самостоятельной организационной структурой, а также без согласования с головным офисом определяют порядок оплаты. Все сотрудники страховой компании подразделяют на две категории:

• 
  квалифицированные штатные специалисты, которые осуществляют управленческую, экономическую и другую деятельность;
  
• 
  нештатные работники, которые выполняют аквизиционные и инкассаторские функции.
  

Рисунок 5 – Общая Организационная структура СПАО «Ингосстрах» [19]

Успешность ведения бизнеса характеризуется определенным набором экономических показателей, демонстрирующих позиции предприятия на рынке (см. табл. 3, 4). Рассмотрим показатели головного Екатеринбургского филиала.

Таблица 3 – Основные статьи активов СПАО «Ингосстрах»⁶

Активыбаланса	2020, руб.	2021, руб.	Темп роста, %
Нематериальныеактивы	346 774	792 379	128,5
Инвестиции	1557822	1567943	0,65
Доля перестраховщиковв страховыхрезервах	6062959	10662232	75,86
Дебиторскаязадолженность	3974270	4159361	4,66
Основныесредства	2270548	2305670	1,55
Отложенные налоговые активы	1630832	3029211	85,75
Денежныесредства	3988125	1892572	-52,54
Другиестатьиактивов	18145059	19119124	5,37
Прочиеактивы	601 033	540 367	-10,09
Итогоактивы	38677422	44068859	13,94

По данным таблицы видно, что наибольший прирост наблюдается в статье доли перестраховщиков в страховых резервах, а также в отложенных налоговых обязательствах. Также имеется значительное сокращение денежных средств, составляющее 53%.

Таблица 4 – Основные статьи пассивов СПАО «Ингосстрах»⁷

Пассивыбаланса	2020, руб.	2021, руб.	Темп роста,%
Капиталирезервы	4167806	7336565	76,03
Страховыерезервы	24890826	26017371	4,53
Краткосрочныезаймы и кредиты	1310984	1272564	-2,93
Кредиторскаязадолженность	6176487	6566548	6,32
Другиестатьипассивов	2131319	2875811	34,93
Итогопассивов	38677422	44068859	13,94

Из таблицы очевидно, что наибольший прирост наблюдается в статье капитала и резервов, составляющий 76%. Также, во всех статьях пассивов, за исключением краткосрочных займов, есть увеличение.

Проведем факторный анализ прибыли страховой компании до налогообложения (см. табл. 5 и 6).

Таблица 5 – Исходные данные для проведения факторного анализа прибыли до налогообложения СПАО «Ингосстрах»⁸

Показатель	2019	2020	2021
Выплаты по договорам страхования, со страхования и перестрахования, руб.	20 232 028	20 357 170	16 556 377
Изменение сумм страховых резервов, руб.	1 019 694	1 075 554	1 126 545
Прочие расходы, руб.	220 995	119 677	419 018
Расходов всего, руб.	21 472 717	20 876 330	18 101 940
Общая сумма доходов, руб.	4 031 146	5 492 865	6 768 254
Прибыль до налогообложения, руб.	-2 581 550	967 368	1 759 461
Рентабельность расходов, %	-	4,6	9,7
Рентабельность доходов, %	-	17,6	26

Таблица 6 - Факторный анализ прибыли до налогообложения СПАО «Ингосстрах»⁹

Фактор	Расчет влияния факторов для компании	Степень влияния факторов на результативный показателькомпании, тыс. руб.
Изменение общей суммы доходов под влиянием изменения количества заключенных договоров страхования	-2 581 550* *(5 492 865/4 031 146-1)	-936 86,3
Изменение структуры доходов	17,6*5 492 865	966 744,24
Изменение суммы страховых выплат	20 357 170 - 16556377	3 800 793
Отчисления в страховые резервы	1 075 554 - 1 126 545	-50 991
Изменение в страховых тарифах	6 768 254 -5 492 865	1 275 389

Факторный анализ прибыли СПАО «Ингосстрах» демонстрирует, что рост прибыли обусловлен увеличением тарифных ставок на 1 275 389 тыс. руб., расширением границ страховых резервов на 50 911 тыс. руб., уменьшением страховых выплат. Преобразование доходной структуры также оказало влияние на рост прибыли (увеличение на 966 744 тыс. руб.). Тем не менее, отрицательным фактором по отношению к прибыли является сокращение числа заключенных договоров страхования на 936 086 тыс. руб.

Таким образом, можно заключить, что ключевые экономические показатели головного Екатеринбургского филиала СПАО «Ингосстрах» имеют тенденцию увеличения, что свидетельствует о росте эффективности основной деятельности компании. Так, ежегодному росту прибыли способствует увеличение тарифных ставок, расширение границ страховых резервов и сокращение соответствующих выплат. Прирост среди активов наблюдается в статье доли перестраховщиков в страховых резервах, среди пассивов – в статье капитала и резервов.