КР Аделина исправленная. Курсовая работа по дисциплине Организация кредитной работы Кредитные риски при кредитовании физических лиц
 Скачать 130.45 Kb.
|
|
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» (Финансовый университет) Уфимский филиал Финуниверситета КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине «Организация кредитной работы» «Кредитные риски при кредитовании физических лиц» Выполнил: Студентка группы БД-36-18 Набиуллина А.Р. Проверил: Стародубцева Е.Ю. Оценка:__________________ «____» _____________ 2021 г. УФА 2021
СодержаниеВведение Банковский бизнес во всем мире выступает одной из самых важных отраслей экономики. Банки выступают в роли своего рода «кровеносной системы» экономики, поэтому важно, чтобы банковская система государства функционировала без сбоев, стабильно и эффективно. Основным же риском для банковской системы является кредитный риск. Исследованию проблем управления кредитными рисками в банковской деятельности посвящено много зарубежных и отечественных работ. Среди зарубежных авторов, занимающихся вопросами банковских рисков, могут быть выделены Т.У. Кох, P.M.B. Басс, К.Д. Валравен, P.C. Портер, П.С. Роуз, С. Фрост и пр. Основные отечественные труды принадлежат О.Н. Антиповой, И.Т. Балабанову, О.И. Лаврушину, Ю.С. Масленченковой, Г.С. Пановой, М.А. Помориной, В.Т. Севрук, Н.Э. Соколинской и другим ученым. В условиях стремительного развития сферы банковских услуг стабильность национальной банковской системы зависит от эффективной организованной системы управления банковскими рисками. Кроме того, возрастающая активность банковского сектора в области инвестиционного кредитования приводит к необходимости защиты финансовых интересов коммерческих банков и требует существенного повышения качества управления их кредитным портфелем, а также совершенствования имеющихся методов управления кредитным риском. Вышеуказанные обстоятельства определяют актуальность выбранной темы исследования. Цель курсовой работы - изучение видов кредитных рисков при кредитовании физических лиц. Поставленная цель обусловила необходимость решения следующих задач: рассмотреть понятие и классификация банковского кредитного риска; изучить особенности управления кредитными рисками в коммерческом банке; определить основные способы минимизации кредитного риска при кредитовании физических лиц; изучить организацию управления кредитными рисками в банке ПАО «Открытие»; провести анализ кредитных рисков при кредитовании физических лиц в банке; дать рекомендации по совершенствованию минимизации кредитного риска при кредитовании физических лиц в банке. Объект исследования – кредитный риск в деятельности коммерческих банков. Предмет исследования - методы и механизмы управления кредитным риском, складывающиеся в процессе заключения коммерческими банками кредитных сделок с физическими лицами. Теоретико-методологической основой исследования являются концепции и гипотезы отечественных и зарубежных ученых в области финансов, менеджмента, банковской деятельности и управления кредитными рисками. В курсовой работе также использовались экономико-статистические методы и методы финансового анализа. В работе применены методы графической и табличной интерпретации экономических явлений. Работа состоит из введения, двух разделов, заключения и списка использованной литературы. Глава 1 Теоретические аспекты кредитных рисков при кредитовании физических лиц 1.1 Понятие и классификация банковского кредитного риска Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заёмных ресурсов. Средства банка формируются за счёт клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита средств мобилизованных банком во временное пользование путём выпуска долговых ценных бумаг и так далее. В тоже время данные операции связанны с кредитными рисками, которыми подвергаются банки. Не смотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остаётся основной причиной банковских проблем. Все банковские риски можно разделить на две большие группы – «финансовые» и «нефинансовые». Традиционно к финансовым рискам относят: а) кредитный риск; б) рыночный риск (валютный, фондовый, процентный); в) риск ликвидности [15, c.81]. Исходя из темы курсовой работы, остановимся поподробнее на изучении кредитного риска. Кредитный риск исторически присущ деятельности коммерческого банка. Несмотря на то, что кредитному риску банка посвящено множество современных исследований, тем не менее, всё ещё существуют некоторое различия в его определении отечественными и зарубежными экономистами. Определения кредитного риска банка в России можно разделить на две группы: экономические, сформулированные авторами-экономистами в своих работах, и нормативные, закреплённые документами Центрального банка РФ. При этом документы главного банка могут носить как обязательный характер, так и рекомендательный. К обязательным для исполнения актам Центрального банка РФ относят инструкции, положения и указания. Помимо перечисленных видов активов, Центральный банк РФ излагает свои рекомендации в письмах. Рекомендации не носят обязательного характера, однако способствуют повышению качества управления на уровне конкретного банка, внедрению в систему менеджмента достижений современной финансовой науки, поскольку включают в себя результаты исследований вопросов противостояния банковским кризисам и обеспечение долговременного существования банка как прибыльной организации, полученные специальными международными органами, прежде всего, Базельским комитетом по банковскому надзору, а также самим ЦБ РФ [16, c.94]. Определение кредитного риска встречаются в нескольких документах Центрального банка РФ. Во-первых, это письмо Центрального банка РФ от 23.06.2004 №70-Т «О типичных банковских рисках» (далее - Письмо №70-Т), определяющее кредитный риск как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора» [6, c.102]. Так экономист Ю.А. Бабичева понимает кредитный риск в узком смысле, а именно, как «существующий для кредитора риск неуплаты заёмщиком основного долга и процента по нему» [10]. Несколько шире кредитный риск определяет В.М. Усоскин - как «риск неплатежа по банковской ссуде или ценной бумаге» [13, c.49]. По мнению О.И. Лаврушина, к кредитному риску следует относить «…ситуацию, связанную именно с кредитом, а не с другими экономическими формами; связанную не с результатами деятельности (возможность, вероятность, опасность наступления того или иного события), а с самой деятельностью, которая может привести к нежелаемому событию» [18]. Экономист Е.П. Жарковская определяет кредитный риск в соответствии с Положением № 509 [15]. По мнению Г.Г. Коробовой, кредитный риск - это «…риск, связанный с движением кредита… это потенциальная возможность потерь основного долга и процентов по нему, возникающая в результате нарушения целостности движения ссужаемой стоимости, обусловленной влиянием различных рискообразующих факторов» [14, c.73]. В целом можно сделать вывод, что кредитный риск связан с деятельностью банка по размещению аккумулированных средств, предполагающей платное возвратное движение стоимости, с учётом того, что указанная деятельность может привести к убыткам. Проанализировав классификацию рисков по их различным признакам, можно сделать вывод о том, что кредитные риски следует классифицировать: по виду операций, по сфере возникновения, по характеру действий заёмщика, по уровню адресности анализа, по характеру проявления риска, по степени риска и по типу заёмщиков (Pис. 1.1).  Рис. 1.1 - Системная классификация кредитных рисков в коммерческом банке На современном этапе вышеуказанные критерии приобретают важнейшее значение. Они позволяют в большей степени обеспечить необходимый комплексный подход к оценке кредитных рисков по сравнению с традиционным подходом. Ни один из использующихся до сих пор методов, не обеспечивает системного подхода для комплексной оценки рисков по характеру преднамеренных действий участников кредитной сделки. Существует группа проблем связанная с выявлением и систематизацией базовых факторов, непосредственно воздействующих на возникновение кредитного риска и его уровень, и определяет применение ключевых показателей оценки фактического уровня кредитного риска [16, c.29]. Система факторов кредитного риска представлена в Приложении 1 [19, c.82]. В целом риски представляется возможным разделить на две основные группы [21, c.93]: а) Специфические риски. Данные риски зависят непосредственно от деятельности, как самой кредитной организации, так и её клиентов-заёмщиков. Эти риски обусловлены неэффективностью кредитной стратегии и используемой кредитной организацией методикой оценки возможности заёмщика своевременно возвратить полученный кредит и выполнить все условия кредитного договора. Банку следует уделять внимание также оценке качества представленного заёмщиком обеспечения его кредитных обязательств; б) Систематические риски. Данная группа рисков не связанна непосредственно с деятельностью кредитной организации и заёмщиков, поэтому эти риски, по мнению некоторых экспертов, практически не подлежат управлению. Рассмотренная в работе структура рисков и обуславливающих их факторов, в первую очередь отражает оценку и безусловный учёт банком-кредитором, как минимум двух базовых элементов процесса банковского кредитования: мотивации заёмщика (риск, связанный с хозяйственной деятельностью заёмщика) и реальное обеспечение ссуды (риск, связанный с обеспечением фактически предоставленного кредита). Выявление и взаимосвязанная оценка этих двух ключевых элементов позволяют банку дать взвешенную оценку рискам кредитования конкретного дебитора. В Приложении 2 представлена классификация основных факторов кредитного риска [23, c.38]. Основными документами, регламентирующими оценку и управление кредитным риском, для кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, являются: − Положение Банка России от 26.03.2004 № 254−П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» [15]; − Положение Банка России от 20.03.2006 № 283−П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» [13]. Таким образом, кредитный риск - возможность потерь банком финансового актива в результате неспособности контрагентов (заемщиков) исполнить свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии с условиями договора. 1.2 Особенности управления кредитными рисками в коммерческом банке Управление кредитными рисками в коммерческом банке сводится к оценке кредитного риска предприятий-заемщиков и является одной из приоритетных задач коммерческого банка. Основная проблема управления кредитными рисками в коммерческом банке, входящая в оценку кредитного риска, − это вероятность банкротства предприятия − заемщика. Работая с крупными клиентами, банки имеют возможность строить и оценивать достаточно сложные модели кредитного риска и получать надежные оценки вероятности банкротства. Однако большинство коммерческих банков России работает с мелкими и средними предприятиями-заемщиками, а также с физическими лицами. Мелкие предприятия не имеют котируемых ценных бумаг, многие из них обладают правом вести упрощенную бухгалтерскую отчетность. Кредитная история большинства мелких и средних предприятий ограничена несколькими годами. Отсутствие достаточного количества информации о деятельности таких предприятий осложняет процесс оценки кредитного риска [22, c.28]. Многие российские банки опираются на собственные методы и способы формирования системы защиты от проявлений наступивших рисковых случаев, они активно создают новые методики, связанные с оценкой ключевых финансовых показателей заёмщиков на базе системы кредитного скоринга. Основная цель использования этих методик - адаптировать накопленный в данной отросли международный опыт и рекомендации Базельского комитета к российской банковской практике. Управление кредитными рисками в коммерческом банке основывается на осуществлении финансового анализа кредитоспособности заёмщика, что позволяет обоснованно выделить три основных группы показателей, характеризующий системный кредитный риск для конкретного банка [21, c.61]: для оценки ликвидности (платёжеспособности) заёмщика - показатели текущей ликвидности; для оценки финансовой устойчивости заёмщика - наличие у него достаточных собственных оборотных средств; для оценки эффективности текущей деятельности заёмщика - уровень рентабельности его активов. Использование этих трёх показателей в совокупности позволяет оценить возможный уровень потенциального банкротства предприятия и даёт взаимоувязанные показатели для определения места предприятия заёмщика в структуре кредитного портфеля банков. Показатели кредитоспособности поручителя в обязательном порядке тщательно исследуются банком при выдачи займа. В основе процедур оценки кредитных рисков лежат следующие понятия: - вероятность дефолта − вероятность, с которой дебитор в течение некоторого срока может оказаться в состоянии неплатежеспособности; - кредитный рейтинг − классификация дебиторов организации, контрагентов эмитентов ценных бумаг или операций с точки зрения их кредитной надежности; - сумма, подверженная кредитному риску − общий объём обязательств дебитора, контрагента перед организацией, сумма вложений в ценные бумаги эмитента и т.д.; - уровень потерь в случае дефолта − доля от суммы, подверженной кредитному риску, которая может быть потеряна в случае дефолта. При управлении кредитными рисками в коммерческом банке хорошо диверсифицированного портфеля можно сократить количество исследуемых показателей для отдельных составляющих портфеля, отнеся их к несистематическим рискам [15, c.27]. Наиболее распространённым в международной практике подходом к управлению кредитными рисками в коммерческом банке является методология определения показателя стоимости под риском. Внедрение VaR было инициировано Базельским комитетом по банковскому надзору финансовых ресурсов. Основным предназначением методологии VaR является то, что она даёт возможность измерить величину кредитного риска, вычислить долю каждого кредита в общей доходности капитала и, соответственно, определить необходимый размер капитала для обеспечения защиты от риска каждой отдельной позиции в кредитном портфеле. Все способы оценки кредитного риска различаются методами и формами оценки, которые основываются на персональном опыте кредитного эксперта. В Приложении 3 представлены основные виды систем оценки кредитного риска [19, c.41]. При управлении кредитными рисками в коммерческом банке и оценке кредитных рисков заемщиков - физических лиц - это данные кредитной истории претендента на заемные средства, данные о динамике его платежей, о его социальном, профессиональном, демографическом статусе и многие другие. При оценке заемщика - юридического лица, в качестве данных обычно выступают различные показатели хозяйственной деятельности заемщика - так называемые финансовые индикаторы. Таким образом, управление кредитным риском осуществляется в несколько этапов. Вначале определяются кредитная политика, основные ориентиры для формирования портфеля, решаются вопросы ценообразования займов. На втором этапе основное внимание уделяется анализу кредитоспособности, осуществляется мониторинг клиентов-заемщиков, ведется работа по восстановлению проблемных долгов. На третьей стадии – оценка и аудит эффективности проведения кредитной политики. Существует несколько основополагающих методов управления кредитными рисками: установление лимитов на объемы займов для заемщиков и диверсификация кредитного портфеля. 1.3 Основные способы минимизации кредитного риска при кредитовании физических лиц Одним из таких способов минимизации кредитного риска при кредитовании физических лиц является система обеспечения кредита. Обеспечение - это материальный актив, на который банк имеет право залога. Использование залога в поддержку кредита даёт банку возможность контролировать активы в случае нарушения заёмщиком условий кредита. Обеспечение становится потенциальным вторичным источником погашения кредита. Практика различных банков в отношении залога различна. В большинстве развивающихся стран, кредитование под обеспечение является нормальным дополнением при предоставлении кредита. Требование к заёмщику о предоставлении обеспечения или гарантии подразумевает более высокий уровень риска [11, c.44]. Однако в целях оценки кредитного риска по ссудам под обеспечением понимается только: залог, поручительство, гарантия. Залог - способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом. Залогом может быть обеспечено действительное требование, в частности, вытекающее из договора займа, в том числе банковской ссуды, договоров купли-продажи, имущественного найма, перевозки грузов и иных договоров [24, c.28]. Поручительство - гарантия субъекта (поручителя) перед кредитором за то, что должник (порученный) исполнит своё обязательство перед этим кредитором. Отношения поручительства по общему правилу возникают в результате заключения особенного договора - договора поручительства [23, c.63]. Гарантия - письменное обязательство банка, выраженное по просьбе другого лица уплатить кредитору принципала в соответствии с условиями данной гарантии денежной суммы при предоставлении бенефициаром письменного требования о её уплате. Гарантом могут быть банки или страховые организации, имеющие соответствующие лицензию. Другой способ минимизации кредитного риска при кредитовании физических лиц - система лимитов. Лимит - это средство управления определенными формами принимаемого риска. Лимит представляет собой количественное ограничение, накладываемое на определенные характеристики операций организации. Лимиты являются наиболее популярным инструментом управления рисков в банке. Другой способ минимизации кредитного риска при кредитовании физических лиц – кредитный мониторинг. Обострение конкуренции в банковском сообществе активизирует процессы концентрации капитала, «ускоряет вымывание» нежизнеспособных кредитных организаций. Особую актуальность на сегодняшний день приобретает совершенствование надзора за действующими организациями. И особая роль отводится, возможно, более раннему выявлению проблем кредитной организации. Это позволяет своевременно принять меры по оздоровлению ситуации, провести санационные мероприятия. Такой контроль можно осуществить с помощью мониторинга. Таким образом, можно сделать вывод, что в банковской практике существует несколько инструментов регулирования банковских рисков, с помощью которых банк может избежать негативных воздействий этих рисков. К таким инструментам относятся: оценка кредитоспособности заёмщика, залоговая политика банка, расчёт нормативов, резерв на возможные потери по ссудам, мониторинг рисков, лимитирование рисков. В свою очередь портфель банковских ссуд подвержен всем видам риска, который сопутствует финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде. Поэтому управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой кредитного портфеля и его качественным составом. Основным банковским риском является кредитный, то коммерческим банкам необходимо разработать качественную систему оценки кредитного риска. От точности оценки кредитного риска зависит величина потерь банка, процентов за кредит и конкурентоспособность банка. Практическая реализация оценки и управления кредитным риском будет рассмотрена в следующей главе. Глава 2 Анализ кредитных рисков при кредитовании физических лиц и рекомендации по совершенствованию минимизации кредитного рисков ПАО «Открытие» 2.1 Организация управления кредитными рисками в банке Банк «Финансовая корпорация Открытие» работает под брендом Банк «Открытие». Банк развивает различные направления бизнеса: корпоративный, инвестиционный, розничный, МСБ и Private Banking. Входит в список системно значимых кредитных организаций, утвержденный Центральным Банком Российской Федерации. По данным Банки.ру, на 1 декабря 2020 года нетто-активы банка - 2 157,39 млрд рублей (8-е место в России), капитал (рассчитанный в соответствии с требованиями ЦБ РФ) - 320,89 млрд, кредитный портфель — 851,95 млрд, обязательства перед населением - 824,12 млрд.. Клиентская база банка насчитывает свыше 7 300 крупных корпоративных клиентов, 180 000 клиентов малого бизнеса и около 2,7 млн физических лиц, в том числе премиальных клиентов. Более 745 отделений банка различного формата расположены в 69 экономически значимых регионах России. Главная, активная работа банка - это предоставление кредитов, от состояния кредитного дела в банке зависит его жизнеспособность. Процесс кредитования начинается с рассмотрения кредитной заявки. Поэтому очень важно суметь идентифицировать и оценить кредитный риск на этом этапе. Управление кредитным риском в ПАО «Открытие» осуществляется посредством [19, c.38]: − регулярного анализа способности заёмщика своевременно погашать обязательства по выплате процентов и основного долга; − установления лимитов на одного или группу связанных заёмщиков; |