Курсовой проект по дисциплине Экономика предприятия. Спб. Спбгпу, 2013. 32 c, рис. 2, табл. 20,библиогр. 11 назв. Доходы, расходы, затраты, показатели, выручка
 Скачать 1 Mb.
|
|
. При расчете коммунальных расходов во внимание был взят тот факт ,что предприятие ООО «Ювас» по условиям договора с арендодателем само оплачивает коммунальные расходы. Таким образом, затраты на оплату коммунальных услуг составили 6100руб. за месяц. Транспортные расходы. Предприятие ООО «Ювас» планирует привлекать сторонние организации, оказывающие транспортные услуги, для доставки готовой продукции покупателям, а также для поставки сырья и материалов для производства тротуарной плитки. Расходы были рассчитаны исходя из количества привлеченных транспортных средств, цены услуги и периодичности перевозок за месяц. Таким образом, транспортные расходы в первые месяцы деятельности предприятия составили 21 тыс. руб. в месяц. Расходы на рекламу. Маркетинговая стратегия предприятия направлена на увеличение прибыльности деятельности ООО «Ювас», предлагающего тротуарную плитку высокого качества. Сбытовая деятельность предприятия заключаются в подаче объявлений в региональные газеты, затраты на которую составили 100000 руб. в месяц, а в дальнейшем планируется разработка и создание собственного сайта для привлечения большего числа потребителей. Работа производственного цеха будет носить сезонный характер, наибольшее количество заказов от частных лиц и строительных организаций бывает с середины весны до поздней осени. Эти моменты были учтены при планировании рекламной компании, которая в месяцы с наименьшим спросом может быть направлена на привлечение клиентов с помощью различных акций и скидок. Данные о планировании прочих затрат предприятия приведены в табл.16. 25 Таблица 16 Планирование прочих затрат на предприятии Наименование затрат Декабрь 2012 Январь 2013 Февраль 2013 1 2 3 Аренда производственных помещений Общая площадь кв. м 100 100 100 Цена руб./кв. м 480 480 480 Затраты тыс. руб. 48 48 48 Аренда офиса Общая площадь кв. м 20 20 20 Цена руб./кв .м 500 500 500 Затраты тыс. руб. 10 10 10 Аренда склада Общая площадь кв. м 190 190 190 Цена руб./кв. м 480 480 480 Затраты тыс. руб. 91,2 91,2 91,2 Коммунальные расходы тыс. руб. 6,1 6,1 6,1 Транспортные расходы тыс. руб. 20 20 20 Реклама Затраты тыс. руб. 100 100 5 Охрана Количество постов шт 1 1 1 Затраты на 1 пост тыс. руб./период 12 12 12 Затраты тыс. руб. 12 12 12 Прочие расходы предприятия (10 % от суммы затрат выше) тыс. руб. 29 29 19 Итого тыс.руб. 316 316 212 Следующим шагом является определение инвестиций в основные и оборотные средства. Определение размера инвестиций в основные средства. Инвестиции в основные средства направлены на создание (приобретение) следующих объектов: - основного производственного оборудования; - вспомогательного оборудования; - офисного оборудования (в т.ч. мебель); - оргтехники. Расчет размеров инвестиций в основные средства приведен в табл.17. Таблица17 Инвестиции в основные средства и нематериальные активы, тыс. руб. Статьи инвестиций Декабрь 2012 Январь 2013 Февраль 2013 1 2 3 НМА Инвестиция 1 Земельные участки и здания Инвестиция 1 26 Продолжение табл.17 Статьи инвестиций Декабрь 2012 Январь 2013 Февраль 2013 1 2 3 Оборудование и инвентарь Линия по производству тротуарной плитки Рифей-Буран 3000 Автопогрузчик 100 Электропогрузчик 98 Оргтехника 28 Мебель 29,3 Стеллажи 9 Итого инвестиции в основные средства и нематериальные активы 3264,3 0 0 Определение размера инвестиций в оборотные средства. Для расчета стоимости инвестиций в оборотные средства была определена величина необходимых производственных запасов. Для этого рассчитывается два параметра: норма оборотных средств (в днях) и среднедневная потребность по каждому виду сырья, вспомогательных материалов, топлива, покупных полуфабрикатов и комплектующих (табл.18.). Таблица 18 Инвестиции в оборотные средства предприятия, тыс. руб. Статьи инвестиций Декабрь 2012 Январь 2013 Февраль 2013 1 2 3 Коэффициент загрузки оборудования 30% 50% Норматив оборотных средств в ТМЗ 288,03 480,06 Норматив оборотных средств по денежным средствам (ДС) (3% итого выручка, табл. 2) 26,46 44,1 Прочие оборотные средства (20% от нормативов "ТМЗ" и "ДС") 62,9 104,8 Итого потребность в оборотных средствах 377,39 628,99 Инвестиции в оборотные средства 377,39 628,99 880,58 27 5.ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ Основные прогнозные финансовые результаты деятельности ООО «Ювас» отражены в табл.18. Таблица 19 Планирование финансового результата, тыс. руб. Ноябрь 2012 Декабрь 2012 Январь 2013 Февраль 2013 Март 2013 № пп Статьи расходов и доходов 1 2 3 4 5 1 Выручка 0 0 882,00 1 470 2 058 2 Основные статьи затрат по элементам 79 395 1104 1370 1741 3 Сырье и материалы 0 0 499,28 832,14 1164,99 4 Заработная плата 60 60 198,63 227,72 256,80 повременная 60 60 155 155 155 сдельная 0 0 43,63 72,72 101,80 5 Страховые взносы (от 31,5%) 18,9 18,9 62,57 71,73 80,89 6 Амортизация 0 0 27,21 27,21 27,21 7 Прочие затраты 0 316 316 212 212 8 Прибыль 0 -395 -222 100 317 9 Налог на прибыль (20%) 0 0 -44,34 19,93 63,31 10 Чистая прибыль -139 -395 -177 80 253 Для оценки результативности деятельности предприятия были рассчитаны следующие показатели: 1. Коэффицент оборачиваемости оборотных средств 2. Рентабельность продаж 3. Рентабельность инвестиций 4. Фондоотдача 5. Фондоемкость 6. Фондовооруженность 7. Рентабельность продукции По итогам расчетов показателей эффективности предприятие имеет высокую рентабельность к четвертому году деятельности. Таким образом, можно сделать вывод, что дальнейшее продолжение деятельности предприятия и развитие производства является целесообразным. Данные о расчетах основных технико-экономических показателях приведены в табл.20. 28 Таблица20 Основные технико-экономические показатели нового предприятия ООО «Ювас» Наименование показателя Ед. изм. Среднее значение показателя 2013 2014 2015 2016 Абсолютные показатели Годовой выпуск В натуральном выражении Тротуарная плитка "Брусчатка" ед. 22302 27300 31164 30744 30912 Тротуарная плитка"Катушка" 30100 27580 31164 30576 31080 Тротуарная плитка "Волна" 29519 25088 31752 30492 30744 В денежном выражении Тротуарная плитка "Брусчатка" тыс. руб. 11437 9555 11530 11990 12673 Тротуарная плитка"Катушка" 10559 8825 10595 11007 11810 Тротуарная плитка "Волна" 12397 10554 12700 12806 13527 Итого 343944 28935 34827 35804 38011 Общая величина активов В том числе Основные средства тыс. руб. 2774 3264 2937 2611 2284 Оборотные активы 13105 13545 14236 13919 10719 Общая площадь предприятия В том числе Производство кв. м 100 100 100 100 100 Склад 190 190 190 190 190 Офис 20 20 20 20 20 Численность персонала чел. В том числе Основных производственных рабочих 3 3 3 3 3 Вспомогательных рабочих 3 3 3 3 3 Служащих и специалистов 5 5 5 5 5 Фонд заработной платы тыс. руб. В том числе Основных производственных рабочих 929 929 929 929 929 Вспомогательных рабочих 815 815 815 815 815 Руководителей и специалистов 1860 1860 1860 1860 1860 29 Продолжение табл.20 Наименование показателя Ед. изм. Среднее значение показателя 2013 2014 2015 2016 Относительные показатели Фондоотдача руб./руб. 12,8 8,86 11,86 13,71 16,64 Фондоемкость руб./руб. 0,1 0,11 0,08 0,07 0,06 Фондовооруженность тыс. руб./чел 462 544 490 435 381 Производительность труда (выработка) тыс. руб./чел 3127 2630 3166 3255 3456 Съем продукции с 1 м 2 площади тыс. руб. 344 289 348 358 380 Средняя потребность предприятия в оборотных средствах тыс. руб. 13105 13545 14237 13920 10719 Коэффициент оборачиваемости оборотных средств об. 3 2 2 3 4 Длительность одного оборота дн. 139 169 147 140 102 Инвестиции в проект тыс. руб. x 3264,3 0 0 0 Рентабельность продаж % 20 13 20 23 25 Рентабельность продукции % 28 15 27 32 37 Рентабельность инвестиций % 218 113,4 216,4 250,2 293,9 30 ЗАКЛЮЧЕНИЕ Расчет доходов и расходов, вновь созданного предприятия, является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта. Главной целью создаваемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной задачей предприятия является комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, чем у конкурентов. Исходя из проделанной работы и полученных расчетов, можно сделать вывод, что данная стратегия оказалась успешной, так как предприятие не является убыточным, а наоборот получает экономическую прибыль. Настоящий проект по производству тротуарной плитки относится к разряду высокоэффективных, реализуемых с целью получения выгод для всех его участников. Проект является окупаемым, характеризуется высокими для проектов этого уровня финансовыми и экономическими характеристиками. На сегодняшний день, строительный рынок и рынок стройматериалов находятся на стадии роста. Во многом это объясняется улучшением общеэкономической ситуации в России. По оценкам специалистов, наметившаяся тенденция будет наблюдаться и в ближайшие годы, поэтому настоящий проект создания малого бизнеса по производству тротуарной плитки ООО «Ювас» может рассматриваться как своевременный и направленный на удовлетворение стабильно растущего спроса производственных предприятий подобного типа. 31 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1. Прогноз социально-экономического развития Российской Федерации на 2012 год и плановый период 2013-2014 годов. // URL: http://base.garant.ru/12190489/html. 2. Ассоциация Стратегия Сегодня // Строительство в регионах России. URL: http://www.std1.ru/catalog/catalog293/catalog293294/catalog293294432/316 3. ГОСТ 17608-91.Плиты бетонные тротуарные. [Электронный ресурс] // URL: http://evrocontract.ru/standard_17608-91/html. 4. Тротуарная плитка, укладка и продажа, цена тротуарной плитки // URL: http://www.instroysnab.ru/trotuarnaya-plitka.html. 5. Средняя зарплата в Санкт–Петербурге по видам экономической деятельности// URL: http://www.hotjob.ru/blog/1750.html. 6. Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и служащих, размещенных в справочнике Консультант Плюс// URL: http://mvf.klerk.ru/spr/spr116.htm. 7. Постановление Правительства Российской Федерации № 1 (ред. от 01.01.2002) «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» [Электронный ресурс] // URL: http://www.bistrast.ru/docum/clas_os.php. 8. Оборудование для производства тротуарной плитки и других изделий // URL: http://www.rifey-press.ru/rifey-buran.html. 9. Линия для производства тротуарной плитки Рифей-Буран // URL: http://рифей-пресс.рф/products/view/7. 10.Технологический процесс производства тротуарной плитки // URL: http://www.v-press.ru/devices/buran.html. 11. Гаранин Д.А. «Конспект лекций по дисциплине экономика предприятия» 32 |