Курсовой проект по дисциплине Экономика предприятия. Спб. Спбгпу, 2013. 32 c, рис. 2, табл. 20,библиогр. 11 назв. Доходы, расходы, затраты, показатели, выручка
 Скачать 1 Mb.
|
|
224 23 2 Малютина Ю.Ю. Планирование основных технико-экономических показателей вновь созданной организации по производству тротуарной плитки: Курсовой проект по дисциплине «Экономика предприятия». – СПб.: СПбГПУ, 2013.-32 c, рис.-2, табл.-20,библиогр.-11 назв. ДОХОДЫ, РАСХОДЫ, ЗАТРАТЫ, ПОКАЗАТЕЛИ, ВЫРУЧКА, ПРЕДПРИЯТИЕ, ТРОТУАРНАЯ ПЛИТКА В курсовом проекте были спланированы основные технико- экономические показатели вновь созданной организации по выпуску тротуарной плитки. Проведено планирование материальных расходов и расходов на оплату труда, амортизации, прочих затрат, приведены технико- экономические показатели предприятия, а также рассчитан финансовый результат. 3 СОДЕРЖАНИЕ Введение………………………………………………………………………….…4 1.Характеристика сферы деятельности предприятия……………………………5 2.Описание выпускаемой продукции……………………………………………..7 3.Планирование выручки от продаж……………………………………………...9 4.Планирование расходов организации…………………………………………11 4.1.Технологический процесс производства………………………………….11 4.2. Планирование материальных расходов…………………………………..14 4.3.Расходы на оплату труда.…………………………………...……………...16 4.4. Планирование амортизации……………………………………………….22 4.5.Планирование прочих затрат.……………………………………..…….…24 5.Финансовый результат…………………………………………………………27 Заключение………………………………………………………………………..30 Список использованных источников……………………………………………31 Приложения……………………………………………………………………….32 4 ВВЕДЕНИЕ Данный курсовой проект разработан с целью обоснования технической реализуемости и экономической эффективности реализации проекта вновь созданного предприятия по выпуску тротуарной плитки методом вибропрессования. Тротуарная плитка, созданная по технологии вибропрессования, опережает традиционную литую плитку не только по эстетическим, но и по физическим качествам. Ключевой особенностью проекта является простота и надежность технологического решения. Строительные материалы, при изготовлении которых применялось вибропрессование жестких бетонных смесей, обладают значительно более высокими показателями прочности, плотности и морозостойкости, чем материалы, полученные с использованием других технологий. Одной из основных целей вновь созданного предприятия по производству тротуарной плитки является выход на самоокупаемость и получение прибыли, а также обеспечение функционирования созданного предприятия в соответствии с высокими стандартами обслуживания и достижение конкурентоспособных показателей по сравнению с аналогами в сфере производства строительных материалов в г. Санкт-Петербурге. Все расчеты в данном курсовом проекте проведены в соответствии с ценами текущего года. 5 1. ХАРАКТЕРИСТИКА СФЕРЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ Производство строительных материалов и изделий – одно из самых мощных, прогрессивно развивающихся отраслей народного хозяйства России. Общим направлением развития подотраслей промышленности строй- материалов является расширение ассортимента, выпуск конкурентоспособной продукции, а также внедрение энерго- и ресурсосберегающих технологий. Строительные материалы, востребованы на рынке РФ. Перспективы развития строительного рынка велики, так как по статистике сегодня 61% российских семей нуждаются в расширении жилищных условий, и только 6% населения может улучшить свои жилищные условия за счёт собственных доходов[1]. Однако темпы развития ипотечного кредитования за последние годы значительно превышают темпы строительства. Эти факторы обусловливают стабильно высокий спрос на недвижимость в ближайшие 15-20 лет. А соответственно и спрос на строительные материалы. В целом в стране выпускается более 100 видов строительной продукции. В последние годы в стране наметилась положительная тенденция в строительстве новых и реконструкции существующих объектов, что способствует развитию отрасли строительных материалов. На протяжении последних двадцати лет наблюдается динамичное развитие рынка дорожных покрытий. Ежегодно растет спрос на тротуарную плитку, которая постепенно вытесняет асфальтовое покрытие. Этот процесс обусловлен более высокими эксплуатационными качествами тротуарной плитки по сравнению с традиционными покрытиями, при меньшей стоимости производства и укладки. В настоящее время обустройство прилегающей территории входит в обязательное условие комфортного существования, как в городской среде, так и на собственном загородном участке. Немаловажная роль в этом отводится мощению дорожек и подъездных путей для автотранспорта, для чего необходим материал, который сочетал бы в себе надежность, долговечность и ремонтопригодность. Именно поэтому в качестве такого материала большое распространение получила тротуарная плитка (брусчатка). Бурное развитие строительства привело к необходимости благоустройства значительных площадей, что также способствовало росту рынка. На сегодняшний день в России можно выделить следующих участников рынка тротуарной плитки: — крупные производители, выпускающие плитку по методу вибропрессования, на долю которых приходится 90 – 95 % рынка и мелкие производители, выпускающие плитку по методу вибролитья, доля 5 – 10 %. Крупные представители производства: в Москве - ООО «Бетонар», ООО «Д-Микс», в Санкт-Петербурге – ООО «Наноплит», а также ООО «Пиник» и ОАО «Меликонполар». Данные организации специализируются на 6 производстве тротуарной плитки, брусчатки, бордюрного камня, из мелкозернистого бетона по всемирно известной технологии полусухого вибропрессования. Объем российского рынка вибропрессованных изделий составляет 7 млрд. руб. Доля вибролитых изделий 15 - 20% и составляет 1,5 млрд. руб. Таким образом, емкость российского рынка мелкоштучных бетонных изделий примерно 9 млрд. руб. По словам специалистов ОАО "Меликонполар", рынок можно смело считать перспективным. Его емкость составляет примерно 900 тыс. м 2 с ежегодным приростом в 100-150 тыс. м 2 Таким образом, в настоящее время строительный рынок и рынок стройматериалов находятся на стадии роста. Во многом это объясняется улучшением общеэкономической ситуации в России[2]. По оценкам специалистов, наметившаяся тенденция будет наблюдаться и в ближайшие годы, поэтому настоящий проект создания малого бизнеса по производству тротуарной плитки может рассматриваться как своевременный и направленный на удовлетворение стабильно растущего спроса производственных предприятий подобного типа. Основное направление деятельности предприятия: производство тротуарной плитки методом вибропрессования сухих бетонных смесей. ООО «Ювас» будет находиться на общей системе налогообложения. Данные об основных налогах, уплачиваемых предприятием, приведены в табл.1. Таблица1 Налоговое окружение предприятия (основные налоги) Название налога Налоговая база Ставки, % Налоговый период На добавленную стоимость (НДС) Выручка от реализации товаров (работ, услуг) за вычетом текущих затрат, облагаемых НДС 18 Ежемесячно На имущество организаций Среднегодовая остаточная стоимость основных средств 2,2 Ежеквартально На прибыль организаций Прибыль от реализации (доходы минус расходы) 20 Ежемесячно Страховые взносы Затраты на оплату труда 31,5 Ежемесячно 7 2. ОПИСАНИЕ ВЫПУСКАЕМОЙ ПРОДУКЦИИ Данный проект направлен на производство тротуарной плитки. Тротуарная плитка – современный материал для дорожных покрытий. Покрытие на основе декоративной тротуарной плитки сегодня стало весьма распространенным явлением в крупных городах: его можно увидеть на тротуарах, площадях, пешеходных зонах, в скверах и т.д. В индивидуальном строительстве данный материал находит себе все более широкое применение: тротуарной плиткой сегодня облицовывают территории, прилегающие к коттеджам, а также используют ее в ландшафтном дизайне. Еще одна важная сфера применения данного облицовочного материала – это промышленное строительство. Бетонную плитку все чаще можно увидеть на перронах и стоянках автотранспорта, на полу складских помещениях и грузовых портовых терминалов. Использование инновационных материалов и технологий, а также разнообразие форм для тротуарной плитки обеспечивает данному облицовочному материалу ряд преимуществ перед традиционными видами покрытий (асфальт, бетон и др.). Предприятие планирует выпуск трех видов продукции методом вибропрессования: тротуарная плитка "Брусчатка", "Катушка" и "Волна". Продукция изготавливается по одинаковой технологии, лишь различается по форме, следовательно, трудоемкость на все 3 вида изделий будет одинаковой. К основным характеристикам выпускаемой продукции предприятия ООО “Ювас” относятся следующие: 1. Длительный срок эксплуатации. Если при производстве и укладке тротуарной плитки были соблюдены все технологические требования, то такое покрытие в состоянии прослужить без серьезного ремонта и потери своих функциональных качеств минимум 10 лет (на практике этот срок оказывается намного большим). Данный результат достигается благодаря высокой прочности тротуарной плитки, а также ее устойчивости к истиранию и динамической нагрузке. 2. Морозоустойчивость. Согласно ГОСТ, принятому в России для бетонных изделий, тротуарная плитка должна переносить не менее 200 циклов оттаивания и замерзания. Благодаря этому она представляет собой идеальное покрытие для северных регионов с их экстремально низкими зимними температурами. 3. Влагостойкость. Поверхность тротуарной плитки способна на протяжении всего срока ее эксплуатации эффективно противостоять эрозии, вызванной атмосферными осадками. Малопористая структура препятствует впитыванию влаги. 4. Универсальность. Как уже говорилось выше, данный облицовочный материал может использоваться в самых разных отраслях строительства. Этому способствует разнообразие форм для тротуарной плитки и использование специальных синтетических добавок (пластификаторов), что позволяет получать готовые изделия нужного размера и конфигурации, с заданными функциональными характеристиками. 8 5. Эстетичность. Благодаря широкой цветовой гамме и разнообразной конфигурации тротуарная плитка гармонично вписывается практически в любую архитектурную и природную среду, открывая широчайший творческий простор для дизайнера. 6. Простота укладки и эксплуатации. Данное покрытие является настолько простой и понятной системой, что для его монтажа не требуется привлечения тяжелой строительной техники, как и специальных знаний. Если отдельные плитки получат в процессе эксплуатации механические повреждения, их можно будет без проблем заменить новыми. 7. Комфорт. Вода, которая попадает на поверхность тротуарной плитки в виде осадков или в процессе мытья, не остается на нем, а уходит в почву сквозь зазоры между плитками, сохраняя тем самым естественный природный баланс на прилегающих территориях. К тому же в жаркую погоду такое покрытие меньше нагревается. 8. Экологичность. В отличие от асфальта тротуарная плитка в процессе эксплуатации не выделяет вредных летучих веществ. Все компоненты, входящие в ее состав, являются нейтральными по отношению к окружающей среде и не представляют собой никакой опасности ни для нее, ни для здоровья человека. Наличие зазоров позволяет поддерживать нормальный газо- и водообмен между грунтом и атмосферой, что положительно сказывается на состоянии зеленых насаждений и газонов. Свойства выпускаемой продукции представлены в табл.2. Таблица 2 Основные характеристики выпускаемой продукции Cвойства Бетонная вибропрессованная плитка тротуарная Средняя плотность, кг/м3 2200-2400 Массовое водопоглощение 5,5-6,5 Прочность при сжатии, МПа 40 Прочность при изгибе, МПа 5,0-5,5 Морозостойкость, циклы 200-300 Истираемость, г/см2 0,5-0,7 ООО «Ювас» планирует реализацию продукцию оптом и в розницу. Предпочтение будет отдаваться крупным предприятиям строительной индустрии и торговым предприятиям. Для предприятий этих сегмента планируется первоочередное выполнение заказов и наиболее значительные скидки в зависимости от объемов закупок и характера взаимоотношений между организациями. 9 Меньшую часть продукции предполагается реализовывать предприятиям жилищно-коммунального хозяйства и физическим лицам для индивидуального строительства или ремонта помещений. Тротуарная плитка будет выпускаться с характеристиками не ниже, чем регламентировано ГОСТ 17608-91 Тротуарная плитка[3]. На рис. 1 представлены виды выпускаемой продукции. Рис.1. Выпускаемая продукция 3. ПЛАНИРОВАНИЕ ВЫРУЧКИ ОТ ПРОДАЖ Активное производство мелкоштучных бетонных изделий началось в нашей стране сравнительно недавно. Однако сегодня можно с уверенностью сказать, что качественные тротуарные изделия из бетона завоевали широкий круг потребителей. И спрос на них постоянно растет. Одновременно с покупательским интересом возрастают и требования, предъявляемые к продукции. Плановый объём производства создаваемого предприятия определен исходя из оценки емкости локального рынка, а также были непосредственно учтены технические характеристики и производственная мощность используемого оборудования. Выход на номинальный объем производства происходит постепенно, с учетом спроса на продукцию, появления постоянных потребителей, заключения договоров на поставку товара в новые точки, поэтому коэффициент загрузки в первые 3-6 месяцев будет плавно возрастать. Необходимо также учитывать, что работа производственного цеха создаваемого предприятия будет носить сезонный характер, поскольку наибольший спрос на тротуарную плитку и наибольшее количество заказов от частных лиц и строительных организаций планируется получать с середины весны и до поздней осени. Выход на максимальный объем продаж предполагается в течение 9 месяцев после начала эксплуатации предприятия Фрагмент таблицы по планируемому объему продаж, а также доходов от производства и реализации продукции представлен в табл. 3. 10 Таблица 3 Доходы от производства и реализации продукции Наименование товара (продукта) Показатели Ед. изм. Январь Февраль Март 1 2 3 Тротуарная плитка "Брусчатка" Загрузка % 30 50 70 Объем продаж м 2 840 1400 1960 Цена тыс. руб. 0,35 0,35 0,35 Выручка тыс. руб. 294 490 686 Тротуарная плитка"Катушка" Загрузка % 30 50 70 Объем продаж м 2 840 1 400 1 960 Цена тыс. руб. 0,32 0,32 0,32 Выручка 268,80 448 627,20 Тротуарная плитка "Волна" Загрузка % 30 50 70 Объем продаж м 2 840 1 400 1 960 Цена тыс. руб. 0,38 0,38 0,38 Выручка 319,20 532 744,80 Итого доходы тыс. руб. 882 1 470 2 058 Что касается ценовой политики, то за счет эффективного использования современного технологического оборудования, производственных и складских площадей, максимального использования ресурсов, автоматизации производственных процессов ООО «Ювас» обеспечит доступные и конкурентные цены на продукцию. В среднем цены на рынке тротуарной плитки составляют от 300 до 500 руб. за 1м 2 [4]. В первые месяцы работы организации предполагается проведение агрессивной ценовой политики с целью вытеснения с локального рынка конкурентов из числа мелких бригад и завоеванию целевой аудитории потребителей. Для завлечения покупателей и увеличения спроса на продукцию в первые полгода цены предполагается поддерживать на минимальном уровне сложившихся на региональном рынке на аналогичную продукцию. В связи с инфляцией, которая на данный момент составляет 5,5%, цены и затраты на производство тротуарной плитки планируется увеличивать. В последующие годы применение новейших технологий, использование квалифицированных трудовых ресурсов, финансовых и организационных возможностей, обеспечит конкурентоспособность и прибыльность компании для учредителей. Схема технологического процесса будет приведена позднее. 11 4. ПЛАНИРОВАНИЕ РАСХОДОВ ОРГАНИЗАЦИИ Основной вес в работе эффективно работающего предприятия занимает планирование расходов, которое включает в себя расчеты по элементам затрат, а именно: - материальные расходы; - затраты на оплату труда; - страховые взносы; - амортизация; -прочие затраты. 4.1.Технологический процесс производства Для правильного расчета выше перечисленных элементов затрат, а также для описания краткой характеристики основных технологических операций необходимо знать технологический процесс производства тротуарной плитки. ООО «Ювас» использует автоматизированную линию по производству тротуарной плитки «Рифей-Буран» – производственный комплекс, предназначенный для изготовления мелкоштучных бетонных изделий широкой номенклатуры методом вибропрессования жестких бетонных смесей[09]. Агрегат обладает высокой производительностью при компактных размерах и позволяет выпускать до 1200 м 2 тротуарной плитки в смену. Его габариты: 8.7 м в длину, 9.5 м в ширину и 3.45 м в высоту. В его состав входят смеситель, дозатор, транспортер, вибропресс, загрузчик смеси, насосная установка, пульт управления, поддоны, электрошкаф, стеллажи В процессе установки оборудования для производства плитки необходимо иметь порядка 250 квадратных метров свободной площади, причем под монтаж крана балки или другого грузоподъемного устройства необходимо предусмотреть 3 метра высоты. Технологический процесс на линии конвейерного типа выглядит следующим образом[10]. Загрузка компонентов смеси (инертные+цемент) осуществляется непосредственно в скип бетоносмесителя. Дозирование происходит с помощью дозирующего комплекса, состоящего из двух бункеров и конвейера- дозатора. Инертные загружаются в бункера, откуда они подаются на конвейер-дозатор и взвешиваются, отдозированные компоненты с помощью ленточного конвейера подаются в скип двухвального бетоносмесителя 375 л, скип поднимается (с помощью лебедки), высыпает компоненты в корпус бетоносмесителя, происходит перемешивание компонентов (40-80 секунд в зависимости от типа бетоносмесителя и состояния инертных). Готовая смесь подается в загрузочный бункер вибропресса (объем бункера 0,9 куб. метра) с помощью ленточного конвейера. Расход готовой смеси происходит непосредственно из загрузочного бункера вибропресса. Бункер заполнен смесью, при расходовании ее, она 12 дополняется свежеподготовленной из принудительного бетоносмесителя. Формование происходит на металлические поддоны размером. Пустые поддоны укладываются в магазин поддонов. Магазин поддонов рассчитан на 10-12 поддонов. Начинается цикл формовки: -из магазина поддонов (накопителя) пустые поддоны перемещается в зону формования конвейером с помощью специальных зацепов. -матрица под действием двух гидроцилиндров опускается на поддон и прижимает его к вибростолу. Загрузчик заполняется бетонной смесью из загрузочного бункера, при этом дозатор бункера открывается и закрывается гидроцилиндром. Затем загрузчик перемещается в зону формования под действием гидроцилиндров. Укладка смеси в матрицу производится методом вибродозироания, а так же возвратно-поступательными перемещениями загрузчика с амплитудой 100-200 мм. -после укладки смеси, загрузчик возвращается в исходное положение. Пуансон опускается гидроцилиндром, начинается процесс вибропрессования, который прекращается когда изделие достигает заданных геометрических размеров (7-10 секунд). -после этого начинается распалубка: матрица под действием гидроцилиндров поднимается вверх до полного освобождения изделия (зазор между низом матрицы и верхом изделия не менее 10 мм.), затем поднимается пуансон, на этом цикл формования изделия закончен. Цикл формовки на вибропрессе «Рифей –Буран» 25-35 секунд в зависимости от качества смеси и изготавливаемых изделий. Поддон с отформованными изделиями перемещается с помощью конвейера в стеллаж. После заполнения стеллажа пятью поддонами его снимают с рольганга, на его место устанавливается пустой стеллаж. Цикл повторяется. Стеллажи с готовыми изделиями складируются для их набора прочности. Стеллажи устанавливаются друг на друга, штабелем до 7 штук. Изделия вылеживаются на поддонах 12-24 часа (в зависимости от условий вылеживания). После этого изделия упаковываются стрейч-пленкой, перекладываются на транспортировочные поддоны и готовы к отгрузке. Тротуарная плитка, полученная данным методом, обладает значительно более высокими показателями прочности, плотности и морозостойкости, чем материалы, полученные с использованием других технологий. На рис. 2 представлена общая схема технологического процесса. 13 Рис.2 Общая схема производства На основании технологического процесса можно составить краткую характеристику основных технологических операций (см. приложение 1) 14 |