УП курс лекции. Лекция Понятие, задачи и система уголовного права Российской Федерации. Учебные вопросы

• Название: Лекция Понятие, задачи и система уголовного права Российской Федерации. Учебные вопросы
• Дата: 13.04.2022
• Размер: 1.36 Mb.
• Имя файла: УП курс лекции.docx
• Тип: Лекция; #470221
• страница: 129 из 192

Объективная сторона состава заключается в уклонении от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ, совершенном в крупном размере.

Под уклонением от исполнения обязанностей по репатриации денежныхсредствследует понимать умышленное их неисполнение. Преступление совершается путем чистого или смешанного бездействия.

Уклонение может быть совершено в двухформах, сообразно тому, что существует две обязанности по репатриации денежных средств (они указаны выше):

1. 
   в нарушении требований валютного законодательства РФ о зачислении денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ в крупном размере от одного или нескольких нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории России, в установленном порядке;
   
2. 
   в нарушении требований валютного законодательства РФ о возврате в РФ на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории РФ, в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте или валюте России в крупном размере.
   

И первая, и вторая формы могут выражаться вариативно:

а) в непереводе (невозврате) денежных средств, полученных в результате совершения валютных операций, в РФ, на счета в уполномоченном банке; или

б) в непереводе (невозврате) денежных средств, полученных в результате совершения валютных операций, на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории РФ.

В первом случае лицо, видимо, получает денежные средства на банковские зарубежные счета и не совершает с ними дальнейших требуемых законом действий; во втором — получает денежные средства в наличной форме, минуя банковский оборот, без зачисления на банковский счет за пределами в РФ.

Условием уголовной ответственности выступает крупный размер валютных средств, понятие которого дано в примечании к статье. Крупный размер определяется с учетом двух моментов:

1. 
   сумма незачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ может сложиться как по однократно, так и по неоднократно осуществленным валютным операциям в течение одного года;
   
2. 
   она в совокупности превышает 45 млн. руб.
   

Преступление окончено с момента нарушения правил требований валютного законодательства РФ.

Субъект — резидент или его представитель (физические лица, граждане РФ, за исключением постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года; постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства; представители юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ; представители находящихся за пределами территории РФ филиалов, представительств и иных подразделений резидентов; и т.д.), достигший возраста 16 лет, осуществляющий внешнеэкономическую деятельность.

Субъективная сторона — вина в виде прямого умысла. Мотивы и цели для квалификации преступления значения не имеют.

В ч. ч. 11 и 2 статьи установлены квалифицирующие признаки, повышающие уголовную ответственность в случаях совершения деяний в особо крупном размере (свыше 9 млн. руб.); группой лиц по предварительному сговору или организованной группой; с использованием заведомо подложного документа; с использованием юридического лица, созданного для совершения одного

или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом.
Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов (ст. 193¹ УК). Нормативный материал к статье составляют:

• 
  Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле»;
  
• 
  инструкция Банка России «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением», и др.
  

Предметпреступления — средства в иностранной валюте или валюте РФ.

Объективная сторона состава выражается в совершении валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на банковские счета одного или нескольких нерезидентов с представлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, т.е. подложных документов.

Понятие валютных операций дано в анализе ст. 193 УК. Здесь имеются в виду только те валютные операции, которые связаны с переводом валютных средств на банковские счета. Уголовная ответственность установлена за совершение валютных операций по переводу денежных средств с предоставлением подложных документов только в тех случаях, когда они осуществляются резидентом (по смыслу закона) в отношении нерезидентов (анализировались выше).

При этом сумма незаконно переведенных денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ может сложиться как по однократно, так и по

неоднократно проведенным валютным операциям в течение одного года. Минимальный размер этих средств законом не определен; следует руководствоваться положениями ч. 2 ст. 14 УК.

Преступление оконченос момента совершения валютных операций по переводу денежных средств с предоставлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, подложных документов.

Агентамивалютногоконтроляявляются уполномоченные банки и не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», таможенные органы и налоговые органы (п. 3 ст. 22 Закона от 10 декабря 2003 г). Однако для целей ст. 193¹ УК перечень этих организаций ограничен законом: к агентам валютного контроля следует отнести только кредитные организации. Представление подложных документов о проведенных валютных операциях в таможенные и налоговые органы, может влечь уголовную ответственность, например, за контрабанду по ст. 2001 УК или за совершение налоговых преступлений.

Субъективная сторона — вина в виде прямого умысла. Мотивы и цели для квалификации преступления значения не имеют.

Субъект — резидент или его представитель.

В ч. 2 и 3 статьи установлены квалифицирующие признаки, повышающие уголовную ответственность в случаях совершения деяний в крупном размере(свыше 9 млн. руб.); группой лиц по предварительному сговору; с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом (все — в ч. 2); в особо крупном размере (свыше 45 млн. руб.); организованной группой (оба признака — в ч. 3).

Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (ст. 200¹ УК). С этой статьей в УК вернулась уголовная ответственность за контрабанду денежных средств и денежных инструментов, которая была преступной до 7 декабря 2011 г. в рамках товарной контрабанды (ч. 1 ст. 188 УК).

Предметамиэтой разновидности контрабанды выступают:

1. 
   наличныеденежныесредства(т.е. основное платежное средство);
   
2. 
   денежные инструменты (дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной форме, удостоверяющие обязательство эмитента (должника) по выплате денежных средств, в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата) в любой валюте) (примечание 5 к статье).
   

Объективная сторона заключается в незаконном перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС предметов преступления, совершенном в крупном размере.

Под перемещениемтоваров(в нашем случае они толкуются ограничительно

• 
  как наличные деньги и финансовые инструменты) через таможенную границу следует понимать ввоз товаров на таможенную территорию таможенного союза или вывоз товаров с таможенной территории таможенного союза (п. 22 ст. 4 ТК ТС).
  

Незаконное перемещение предмета преступления — перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

Крупный размер перемещения составляет сумма незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимость незаконно перемещенных

денежных инструментов, превышающая двукратный размер суммы наличных денежных средств и (или) стоимости дорожных чеков, разрешенных таможенным законодательством Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС к перемещению без письменного декларирования.

При этом при расчете размера суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов из всей суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов подлежит исключению та часть, которая таможенным законодательством Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС разрешена к перемещению без декларирования или была задекларирована.

Преступление оконченос момента незаконного перемещения денежных средств или инструментов через таможенную границу в крупном размере, т.е. с момента фактического их перемещения через таможенную границу или с момента покушения на него.

Под таможенной границей понимаются пределы таможенной территории Таможенного союза; последнюю, в свою очередь, составляют территории Республики Армения, Республики Беларусь, Республики Казахстан, Кыргызской Республики и Российской Федерации, а также находящиеся за пределами территорий государств — членов Таможенного союза искусственные острова, установки, сооружения и иные объекты, в отношении которых государства — члены Таможенного союза обладают исключительной юрисдикцией (ст. 2 ТК ТС).

Субъективная сторона характеризуется только прямым умыслом.

Субъект — любое лицо, достигшее 16 лет.

В ч. 2 статьи установлены квалифицирующие признаки, повышающие уголовную ответственность в случаях совершения деяний в особо крупномразмере (с превышением пятикратного размера суммы наличных денежных средств и (или) стоимости дорожных чеков, разрешенных таможенным

законодательством Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС к перемещению без письменного декларирования — примечание 1); группой лиц.

В примечании 4 установлена возможность освобождения виновного от уголовной ответственности. Лицо, добровольно сдавшее наличные денежные средства и (или) денежные инструменты, освобождается от уголовной ответственности, если в его действиях не содержится иного состава преступления. Не могут признаваться добровольной сдачей наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, указанных в настоящей статье, их обнаружение при применении форм таможенного контроля, их изъятие при задержании лица, а также при производстве следственных действий по их обнаружению и изъятию.

Контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных изделий (ст. 2002 УК). Статья введена в УК 31 декабря 2014 г. Предметамиэтой разновидности контрабанды выступают: 1) алкогольная продукция и (или) 2) табачные изделия; те и другие в крупном размере.

Объективная сторона заключается в незаконном перемещении через таможенную границу Таможенного союза предметов преступления, совершенном в крупном размере.

Все основные понятия рассмотрены ранее. Следует лишь добавить, что в диспозиции статьи уже нет, в отличие от ст. 200¹ УК, упоминания о ЕврАзЭС. Крупный размер составляет стоимость алкогольной продукции и (или) табачных изделий, превышающая 250 тыс. руб. При этом при расчете размера стоимости незаконно перемещенных алкогольной продукции и (или) табачных изделий из всей стоимости незаконно перемещенных алкогольной продукции и (или) табачных изделий подлежит исключению та часть стоимости указанных товаров, которая таможенным законодательством Таможенного союза разрешена к перемещению без декларирования и (или) была задекларирована.

Преступление оконченос момента незаконного перемещения предметов преступления через таможенную границу в крупном размере, т.е. с момента

фактического их перемещения через таможенную границу или с момента покушения на него.

Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого умысла.

Субъект — любое лицо, достигшее 16 лет.

Квалифицирующие признаки: группа лип по предварительному сговору (ч. 2). Особо квалифицирующие признаки: совершение деяния должностным лицом с использованием своего служебного положения или организованной группой (ч. 3).

Привлечение денежных средств граждан в нарушение требований законодательства Российской Федерации об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости (ст. 200³ УК). Статья введена в УК 1 мая 2016 г. Нормативныйматериалк составу — ФЗ от 30 декабря 2004 г. № 214-ФЗ

«Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» (далее — ФЗ 2004 г.).

Указанный закон устанавливает условия привлечения денежных средств граждан для объектовдолевогостроительства(жилое или нежилое помещение, общее имущество в многоквартирном доме и (или) ином объекте недвижимости, подлежащие передаче участнику долевого строительства после получения разрешения на ввод в эксплуатацию многоквартирного дома и (или) иного объекта недвижимости и входящие в состав указанного многоквартирного дома и (или) иного объекта недвижимости, строящихся (создаваемых) также с привлечением денежных средств участника долевого строительства — п. 2 ст. 2). Согласно ч. 2 ст. 1 ФЗ 2004 г., привлечение денежных средств граждан, связанное с возникающим у граждан правом собственности на жилые помещения в многоквартирных домах, которые на момент привлечения таких денежных средств граждан не введены в эксплуатацию в порядке, установленном законодательством о градостроительной деятельности, допускается только: 1) на основании

договора участия в долевом строительстве; 2) путем выпуска эмитентом, имеющим в собственности или на праве аренды, праве субаренды земельный участок и получившим в установленном порядке разрешение на строительство на этом земельном участке многоквартирного дома, облигаций особого вида — жилищных сертификатов, закрепляющих право их владельцев на получение от эмитента жилых помещений в соответствии с законодательством РФ о ценных бумагах; 3) жилищно-строительными и жилищными накопительными кооперативами в соответствии с федеральными законами, регулирующими деятельность' таких кооперативов. Привлечение денежных средств граждан для строительства в нарушение перечисленных требований запрещено.

Предметомвыступают денежные средства граждан, которые признаются

потерпевшими.

Объективнаястороназаключается в привлечении денежных средств граждан для строительства в нарушение требований законодательства РФ об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости в крупном размере.

Преступление может выражаться, например, в привлечении денежных средств граждан для долевого строительства до заключения с ними соответствующего договора или без выпуска в указанных выше случаях жилищных сертификатов, и т.д.

Преступление окончено с момента совершения деяния в крупном размере, т.е. тогда, когда гражданин перечислил на лицевые счета застройщика или иного лица или передал ему иным способом денежные средства на долевое строительство, а сумма привлеченных денежных средств (сделки с денежными средствами) превышает три миллиона рублей (примечание 1 к статье). Законодатель не устанавливает в качестве обязательного признака состава неввод объекта долевого строительства в эксплуатацию спустя оговоренные сроки или другие последствия, хотя факт ввода в эксплуатацию может иметь значение для освобождения его от уголовной ответственности

(см. далее). Достаточно того, чтобы лицо привлекло денежные средства граждан с нарушением законодательства.

Субъективнаясторонахарактеризуется только прямым умыслом.

Субъект — лицо, достигшее 16 лет, как правило, представитель застройщика (юридическое лицо независимо от его организационно-правовой формы, имеющее в собственности или на праве аренды, на праве субаренды либо в предусмотренных ФЗ от 24 июля 2008 г. № 161-ФЗ «О содействии развитию жилищного строительства», подп. 15 п. 2 ст. 3910 Земельного кодекса РФ случаях на праве безвозмездного пользования земельный участок и привлекающее денежные средства участников долевого строительства в соответствии с ФЗ 2004 г. для строительства (создания) на этом земельном участке многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, за исключением объектов производственного назначения, на основании полученного разрешения на строительство — п. 1 ст. 2 ФЗ 2004 г.).

В ч.2статьиустановлены квалифицирующие признаки, повышающие уголовную ответственность в случаях совершения деяний группой лиц по предварительному сговору или в особо крупном размере (с превышением 5 млн. руб.).

В примечании 2 к ст. 200³ УК установлены условияосвобожденияотуголовной ответственности: если сумма привлеченных денежных средств (сделки с денежными средствами) возмещена в полном объеме и (или) если указанным лицом приняты меры, в результате которых многоквартирный дом и(или) иной объект недвижимости введены в эксплуатацию.