УП курс лекции. Лекция Понятие, задачи и система уголовного права Российской Федерации. Учебные вопросы
 Скачать 1.36 Mb.
|
|
Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. По деяниям в форме предоставления информации лицо должно сознавать, что предоставляет неполную или ложную информацию. Субъектом преступления является представитель юридического лица — профессионального участника рынка ценных бумаг—или физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя, если оно осуществляет такие виды деятельности, как брокерская, дилерская, депозитарная, деятельность по управлению ценными бумагами, по определению взаимных обязательств (клиринг), по ведению реестра владельцев ценных бумаг, по организации торговли на рынке ценных бумаг Привлечению к уголовной ответственности подлежат руководители предприятий, учреждений, организаций и предприниматели, осуществляющие указанные виды деятельности. Субъектом преступления могут быть также: владельцы ценных бумаг, владеющие более 20% ценных бумаг одного вида одного эмитента — физические лица и представители юридических лиц; эмитенты — представители юридических лиц или органов исполнительной власти, органов местного самоуправления. Последние, признаваемые должностными лицами, могут при необходимости дополнительно привлекаться к уголовной ответственности за должностные преступления. Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги (ст. 1852 УК). В ч. 1 и 3 статьи предусмотрены самостоятельные составы преступлений. Часть 2 содержит квалифицирующие признаки к составу ч. 1. Объективная сторона первого состава (ч. 1 ст. 1852 УК) заключается в нарушении установленного порядка учета прав на ценные бумаги, причинившем крупный ущерб гражданам, организациям или государству. Основные понятия, связанные с учетом прав на ценные бумаги, уже были раскрыты ранее, в анализе ст. 1701, 185, 1852 УК. Под понятие учетаправнаценныебумагиподпадает и учетправнаинвестиционныепаи,которые являются именной ценной бумагой, удостоверяющей долю его владельца в праве собственности на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, право требовать от управляющей компании надлежащего доверительного управления паевым инвестиционным фондом, право на получение денежной компенсации при прекращении договора доверительного управления паевым инвестиционным фондом со всеми владельцами инвестиционных паев этого фонда (прекращении паевого инвестиционного фонда) (ст. 14 Федерального закона от 29 ноября 2001 г. № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах»). Порядок учета прав на ценные бумаги устанавливается законодательством, он различен для разных ценных бумагах и в рамках разных видов деятельности по учету прав на ценные бумаги. Под нарушением установленного порядка учета прав на ценные бумагиследует понимать несоблюдение установленных требований, определенных законодательством для того, чтобы были верно учтены права на ценные бумаги их владельца. Нарушение может выражаться в отступлении от правил учета, нарушении запретов, установленных правилами, выходе за пределы полномочий при учете прав на ценные бумаги и т.д. Деяние по составу может выражаться в тех нарушениях, которые могут составить аналогичное административное правонарушение, — в незаконном отказе или уклонении от внесения записей в систему ведения реестра владельцев ценных бумаг, либо во внесении таких записей без оснований, предусмотренных федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, либо в невыполнении или ненадлежащем выполнении лицом, осуществляющим ведение реестра владельцев ценных бумаг, требований владельца ценных бумаг или уполномоченного им лица, а также номинального держателя ценных бумаг о предоставлении выписки из системы ведения реестра владельцев ценных бумаг по лицевому счету (ч. 1 ст. 15.22 КоАП). Для оконченногосостава преступления необходимо наступление предусмотренных законом последствий — крупного ущерба гражданам, организациям или государству (ущерб в сумме, превышающей 1,5 млн. руб.). Субъективная сторона характеризуется виной в форме умысла. Субъектом преступления является лицо, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги. К таким лицам следует относить представителей депозитария, держателя реестра (регистратора). Как правило, это профессиональные участники рынка ценных бумаг. Квалифицирующимипризнакамисостава преступления выступают совершение преступления группой лиц по предварительному сговору или организованной группой либо причинение в результате деяния особо крупного ущерба (свыше 3,75 млн. руб.). Объективная сторона второго состава преступления (ч. 3 ст. 1852 УК) состоит в трех самостоятельных формах: 1) во внесении в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений; 2) в умышленном уничтожении или 3) подлоге документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг, если обязательное хранение этих документов предусмотрено законодательством РФ. Первая форма — внесениевреестрвладельцевценныхбумагнедостоверных сведений — толкуется так же, как в ч. 2 ст. 1701 УК; разница лишь в субъектах этих деяний и, соответственно, в способе совершения деяния. По ч. 3 ст. 1852 УК субъектом преступления может быть только специальный субъект и, соответственно, деяние здесь не сопряжено с неправомерным доступом к реестру. Вторая и третья формы касаются одних и тех же документов — документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг, если обязательное хранение этих документов предусмотрено законодательством РФ. Уничтожение документов означает такие действия, в результате которых документ перестает существовать. Подлогдокументапредставляет собой замену подлинного документа фальсифицированным или другим настоящим, но, например, относящимся к другим ценным бумагам, устаревшим или т.п. Состав преступления формальный, оно окончено в момент внесения недостоверных сведений, или уничтожения, или подлога документов. Субъективная сторона — вина в виде прямого умысла. Субъект характеризуется теми же признаками, что и субъект преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 1852 УК. Манипулирование рынком (ст. 1853 УК). Состав был введен в Уголовный кодекс Федеральным законом от 30 октября 2009 с № 241-ФЗ, но уже спустя 9 месяцев был изложен в другой редакции Федеральным законом от 27 июля 2010 г. № 224-ФЗ. При этом было изменено даже название состава: первоначально ст. 1853 УК называлась «Манипулирование ценами на рынке ценных бумаг», в связи с чем можно судить о расширении сферы действия состава. Объективная сторона преступления заключается в манипулировании рынком, если в результате таких незаконных действий цена, спрос, предложение или объем торгов финансовыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами отклонились от уровня или поддерживались на уровне, существенно отличающемся от того уровня, который сформировался бы без учета указанных выше незаконных действий, и такие действия причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжены с извлечением излишнего дохода или избежанием убытков в крупном размере. При этом понятие манипулирования рынком дано уже не в примечании к статье, а в самом тексте диспозиции ч. 1 ст. 1853 УК. Под ним следует понимать умышленное распространение через средства массовой информации, в том числе электронные, информационно- телекоммуникационные сети (включая сеть Интернет), заведомо ложных сведений или совершение операций с финансовыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами либо иные умышленные действия, запрещенные законодательством РФ о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком. Если выстроить структуру объективной стороны состава манипулирования рынком, то получим следующее: деяниепредставлено манипулированием рынком в трех следующих формах: а) умышленное распространение через средства массовой информации, в том числе электронные, информационно-телекоммуникационные сети (включая сеть Интернет), заведомо ложных сведений, касающихся операций с финансовыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами; б) совершение операций с финансовыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами; в) иные умышленные действия, запрещенные законодательством РФ о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком. При этом не только последняя форма, о чем прямо указано в законе, но и первые две формы объективной стороны должны быть незаконными, т.е. запрещенными законодательством РФ о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком. Такое законодательство появилось в России в виде самостоятельного Федерального закона от 27 июля 2010 г. № 224-ФЗ «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». последствиепо составу выражается в отклонении от уровня или поддерживании на уровне, существенно отличающемся от того уровня, который сформировался бы без учета указанных выше незаконных действий, цены, спроса, предложения или объема торгов финансовыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами. Это последствие первого порядка, и оно должно быть обязательно установлено по составу. Однако его недостаточно для констатации оконченного преступления. Необходимо или наступление последствия второго порядка — причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству, — или сопряжение деяния с извлечением излишнего дохода или избежанием убытков в крупном размере; причиннаясвязьмежду деянием в любой форме и последствием первого порядка, а также если есть последствие второго порядка, то устанавливается еще и причинная связь между последствиями первого и второго порядка. Таким образом, возможны три варианта объективной стороны и самого состава манипулирования рынком: деяниев виде манипулирования рынком, последствие в виде отклонения от уровня или поддерживания на уровне, существенно отличающемся от того уровня, который сформировался бы без учета незаконных действий, цены, спроса, предложения или объема торгов финансовыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами; второе последствие в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству; деяниев виде манипулирования рынком, последствиев виде отклонения от уровня или поддерживания на уровне, существенно отличающемся от того уровня, который сформировался бы без учета незаконных действий, цены, спроса, предложения или объема торгов финансовыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами; сопряжение деяния с извлечением излишнего дохода в крупном размере; деяниев виде манипулирования рынком, последствиев виде отклонения уровня или поддерживания на уровне, существенно отличающемся оттого уровня, который сформировался бы без учета незаконных действий, цены, спроса, предложения или объема торгов финансовыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами; сопряжение деяния с избежанием убытков в крупном размере. Понятие излишнего дохода и избежания убытков даны ныне в примечаниях 2 и 3 к ст. 1853 УК. Излишним доходом признается доход, определяемый как разница между доходом, который был получен в результате незаконных действий, и доходом, который сформировался бы без учета незаконных действий, предусмотренных ст. 1853 УК. Избежанием убытков признаются убытки, которых лицо избежало в результате неправомерного использования инсайдерской информации и (или) манипулирования рынком. Крупные размеры и крупный ущерб также определены в примечании 1 к анализируемой статье. Крупным ущербом, излишним доходом, убытками вкрупномразмерепризнаются ущерб, излишний доход, убытки в сумме, превышающей 3,75 млн. руб. и вособокрупномразмере— в сумме, превышающей 15 млн. руб. В любом случае состав преступления материальный, поскольку требует, как минимум, наступления последствий первого порядка или сразу двух разновидностей последствий. Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины, на что прямо указано в диспозиции статьи. Субъектом преступления являются участники рынка ценных бумаг, в том числе представители профессиональных участников рынка ценных бумаг и владельцы ценных бумаг. Квалифицирующими признаками состава преступления выступают совершение деяния организованной группой или причинение ущерба в особо крупном размере гражданам, организациям или государству либо сопряжение деяния с извлечением излишнего дохода или избежанием убытков в особо крупном размере. Понятие особо крупного ущерба и размера дано выше. Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг (ст. 1854 УК). Потерпевшимипо составу выступают владельцы ценных бумаг, чьи права ограничиваются или реализация чьих прав затрудняется, в том числе вплоть до полной невозможности осуществлять эти права. Владелец ценных бумаг — лицо, которому ценные бумаги принадлежат на праве собственности или ином вещном праве (ст. 2 Федерального закона «О рынке ценных бумаг»). Потерпевшими могут быть только владельцы эмиссионных ценных бумаг либо инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов. Эмиссионнаяценнаябумага— ценная бумага, в том числе бездокументарная, которая характеризуется одновременно следующими признаками: закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» формы и порядка; размещается выпусками; имеет равные объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги (ст. 2 указанного Федерального закона). Объективная сторона преступления выражается в двух формах: воспрепятствовании осуществлению прав владельцев ценных бумаг и незаконном ограничении прав владельцев ценных бумаг, если эти деяния причинили гражданам, организациям или государству крупный ущерб или были сопряжены с извлечением дохода в крупном размере. Воспрепятствованиеосуществлениюправвладельцевценныхбумагзаключается в создании условий, препятствующих осуществлению прав владельца ценной бумаги, которое может быть затруднено или в принципе стать невозможным. Оно может реализоваться в следующих видах: незаконный отказ в созыве общего собрания владельцев ценных бумаг; уклонение от созыва такого собрания; незаконный отказ регистрировать для участия в общем собрании владельцев ценных бумаг лиц, имеющих право на участие в общем собрании; проведение общего собрания владельцев ценных бумаг при отсутствии необходимого кворума; иное воспрепятствование осуществлению установленных законодательством РФ прав владельцев эмиссионных ценных бумаг либо инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов. Незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг может выражаться, например, в неинформировании владельцев о дате проведения общего собрания, в сообщении неверного места проведения собрания и т.д. Преступление оконченос момента причинения гражданам, организациям или государству крупного ущерба или извлечения дохода в крупном размере. Оба этих понятия определены в примечании к ст. 185 УК. Субъективная сторона характеризуется умышленной виной. Субъект преступления общий, в том числе руководители юридических лиц (например, члены совета директоров), представители профессиональных участников рынка ценных бумаг, регистраторы, представители счетной комиссии и т.д. Квалифицирующими признаками выступают совершение преступления группой лиц по предварительному сговору или организованной группой. Невозвращение на территорию Российской Федерации культурных ценностей (ст. 190 УК). Нормативный материал к статье включает: Закон РФ от 15 апреля 1993 г. № 4804-1 «О вывозе и ввозе культурных ценностей»; Федеральный закон от 25 июня 2002 г. № 73-ФЗ «Об объектах культурного наследия (памятниках истории и культуры) народов Российской Федерации»; постановление Правительства РФ от 27 апреля 2001 г. № 322 «Об утверждении Положения о проведении экспертизы и контроля за вывозом культурных ценностей»; приказ Федеральной службы по надзору в сфере массовых коммуникаций, связи и охраны культурного наследия от 14 марта 2008 г. № 117 «О Перечне культурных ценностей, подпадающих под действие Закона Российской Федерации от 15 апреля 1993 г. № 4804-1 “О вывозе и ввозе культурных ценностей”, и документации, оформляемой на право их вывоза с территории Российской Федерации» и др. Предметамипризнаются культурные ценности, вывезенные за пределы территории РФ, если такое возвращение является обязательным в соответствии с законодательством РФ. Под культурнымиценностямипонимаются движимые предметы материального мира, находящиеся на территории РФ, а именно: культурные ценности, созданные отдельными лицами или группами лиц, которые являются гражданами РФ; культурные ценности, имеющие важное значение для РФ и созданные на территории РФ иностранными гражданами и лицами без гражданства, проживающими на территории РФ; культурные ценности, обнаруженные на территории РФ; культурные ценности, приобретенные археологическими, этнологическими и естественнонаучными экспедициями с согласия компетентных властей страны, откуда происходят эти ценности; культурные ценности, приобретенные в результате добровольных обменов; культурные ценности, полученные в качестве дара или законно приобретенные с согласия компетентных властей страны, откуда происходят эти ценности (ст. 6 Закона РФ «О вывозе и ввозе культурных ценностей»), В качестве предмета преступления могут выступать как предметы, которые могут быть вывезены за пределы России, так и предметы, вывоз которых запрещен, кроме случаев временного вывоза. Обязательному возвращению в РФ безусловно подлежат следующие законно вывезенные за ее пределы предметы культурного достояния: движимые предметы, отнесенные к особо ценным объектам культурного наследия РФ, независимо от времени их создания; движимые предметы, независимо от времени их создания, охраняемые государством и внесенные в охранные списки и реестры в порядке, установленном законодательством РФ; культурные ценности, постоянно хранящиеся в государственных и муниципальных музеях, архивах, библиотеках, других государственных хранилищах культурных ценностей РФ; культурные ценности, созданные более 100 лет назад, если иное не предусмотрено законом. В отношении указанных предметов возможен только временный вывоз за пределы РФ. Объективная сторона заключается в невозвращении в установленный срок на территорию России культурных ценностей, вывезенных за ее пределы. Под невозвращениемкультурныхценностейнатерриториюРоссиипонимают оставление их на территории иностранного государства по истечении обусловленного договором срока. Срок возвращения культурных ценностей устанавливается в свидетельстве на право вывоза культурных ценностей и в договоре о возврате временно вывезенных культурных ценностей, который заключается между организацией или лицом, вывозящими ценности, и их владельцами (государством в лице его учредителей, организацией, другим владельцем). Преступление окончено с момента несовершения действий, которые лицо должно было совершить. Субъектом преступления может быть любое лицо (частное, руководитель любой организации), ответственное за возвращение предметов культурного достояния в Россию. Субъективная сторона характеризуется только прямым умыслом. Должна быть установлена реальная возможность возврата ценностей виновным. Если лица, ответственные за возвращение ценностей, еще до их вывоза преследовали цель присвоения ценностей на территории иностранного государства, ответственность по ст. 190 УК исключается. Виновный привлекается к уголовной ответственности за хищение. Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК). Предмет — драгоценные металлы и драгоценные камни, которые: а) добыты из недр; б) получены из вторичного сырья; в) подняты и найдены. Предметом могут быть только драгоценные металлы и камни, добытые, поднятые или найденные в законном порядке, а именно: организациями, получившими в установленном законом порядке лицензию на добычу и производство драгоценных металлов и драгоценных камней. Объективная сторона включает в себя деяние, выражающееся в двух самостоятельных формах: уклонение от обязательной сдачи драгоценных металлов на аффинаж; уклонение от обязательной продажи драгоценных металлов и камней государству. Деяние должно быть совершено в крупном размере. Аффинаждрагоценныхметалловпредставляет собой деятельность, осуществляемую специализированными организациями, включенными в утвержденный Правительством РФ перечень, по очистке извлеченных драгоценных металлов от примесей и сопутствующих химических элементов с доведением содержания драгоценного металла (ст. 1 Федерального закона «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»). Пол уклонением от обязательной сдачи драгоценных металлов на аффинаж понимают их непредставление в организации, производящие аффинаж. Уклонение совершено в крупном размере, если стоимость драгоценного металла, не сданного на аффинаж, превышает 2,25 млн. руб. Вторая форма преступления — уклонениеотобязательнойпродажигосударству драгоценных металлов или драгоценных камней с принятием Федерального закона «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» утратила свое значение, поскольку современное законодательство не устанавливает обязательности продажи добытых, произведенных, поднятых или найденных драгоценных металлов или драгоценных камней государству. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Субъект преступления — руководитель организации, добывающей или производящей в установленном законом порядке драгоценные металлы или драгоценные камни. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК). Предметом выступают таможенныеплатежи, к которым относятся: 1) ввозная таможенная пошлина; 2) налог на добавленную стоимость, взимаемый при ввозе товаров на таможенную территорию Таможенного союза; 3) акциз (акцизы), взимаемый (взимаемые) при ввозе товаров на таможенную территорию Таможенного союза; 4) таможенные сборы (ст. 70 Таможенного кодекса Таможенного союза — ТК ТС). Основой для исчисления таможенных платежей является таможенная стоимость товаров. Таможенная стоимость товаров определяется декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта, а в случаях, установленных ТК ТС, — таможенным органом (ст. 64). Декларирование таможенной стоимости товаров осуществляется декларантом в рамках таможенного декларирования товаров. Таможенные пошлины, налоги уплачиваются (взыскиваются) в государстве члене Таможенного союза, таможенным органом которого производится выпуск товаров, за исключением товаров, выпущенных в таможенной процедуре таможенного транзита, или на территории которого выявлен факт незаконного перемещения товаров через таможенную границу (ч. 1 ст. 84 ТК ТС). Сроки платы таможенных платежей устанавливаются ст. 82 ТК ТС. Объективная сторона состава заключается в уклонении от уплаты таможенных платежей в крупном размере. Уклонениесостоит в умышленной неуплате таможенных платежей по истечении установленных на это сроков. Формы уклонения могут быть различными (занижение таможенной стоимости перемещаемых товаров, прямой отказ от уплаты, перемена места жительства, игнорирование уведомлений о необходимости уплаты, прикрытие экспорта и импорта товаров перемещением их по транзиту, и т.д.). Уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным вкрупномразмере, если сумма неуплаченных таможенных платежей за товары, перемещенные через таможенную границу Евразийского экономического союза, в том числе в одной или нескольких товарных партиях, превышает 2 млн. руб. (примечание к ст. 194 УК). Преступление окончено в момент совершения деяния. Субъективная сторона уклонения характеризуется прямым умыслом. Субъектом преступления выступают как физические лица, так и представители (руководители и главные бухгалтеры) организаций, обязанные уплачивать таможенные платежи. В ч. 2 ст. 194 УК предусмотрены квалифицирующие признаки — совершение преступления группой лиц по предварительному сговору и в особо крупном размере. Сумма неуплаченных таможенных платежей является особокрупной, если превышает 6 млн. руб. |