УП курс лекции. Лекция Понятие, задачи и система уголовного права Российской Федерации. Учебные вопросы
 Скачать 1.36 Mb.
|
|
Объективная сторона преступления заключается в злоупотреблениях при эмиссии ценных бумаг, нанесших крупный ущерб гражданам, организациям или государству. Они могут выразиться в четырех альтернативных формах: во внесении в проспект ценных бумаг заведомо недостоверной информации; в утверждении либо подтверждении проспекта, содержащего заведомо недостоверную информацию; в утверждении либо подтверждении отчета (уведомления) об итогах выпуска ценных бумаг, содержащего заведомо недостоверную информацию; в размещении эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию. Предметдвухпервыхформзлоупотреблений совпадает. Им выступает проспект ценных бумаг с заведомо недостоверной информацией. Проспектценныхбумагдолжен содержать краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента; сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект; краткие сведения об объеме, о сроках, порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг; основную информацию о финансово-экономическом состоянии эмитента и факторах риска и т.д. Недостовернаяинформациявпроспектеценныхбумаг может состоять в сообщении вымышленных или ложных данных об аудиторе эмитента, о цене или порядке определения цены размещения эмиссионных ценных бумаг; о количестве эмиссионных ценных бумаг; о показателях финансово- экономической деятельности эмитента; о ликвидности эмитента и др. Под внесениемвпроспектценныхбумагзаведомонедостовернойинформациипонимают включение в названный документ не соответствующих действительности сведений. Утверждение проспекта ценных бумаг с недостоверными сведениями как форма злоупотреблений при эмиссии ценных бумаг представляет собой установленную нормативными актами процедуру одобрения проспекта коллективным или единоличным исполнительным органом хозяйствующего субъекта при осознании участвующих в ней лиц того, что проспект содержит недостоверные сведения. Подтверждение проспекта ценных бумаг с недостоверными сведениямикак форма злоупотреблений при эмиссии ценных бумаг представляет собой установленную нормативными актами процедуру визирования проспекта соответствующими лицами (руководителем, главным бухгалтером и т.д.) при осознании того, что проспект содержит недостоверные сведения. Предметом третьей формы злоупотреблений при эмиссии ценных бумаг выступает содержащий заведомо недостоверную информацию отчет (уведомление) об итогах выпуска ценных бумаг. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг должен содержать следующую информацию: дату начала и окончания размещения ценных бумаг; фактическую цену их размещения; количество размещенных ценных бумаг; общий объем поступлений за них. Недостоверная информация в отчете состоит, например, в неверном определении фактической цены размещенных ценных бумаг, в неверном указании количества размещенных ценных бумаг, объема поступлений за них и т.д. Под утверждениемотчета(уведомления)обитогахвыпускаценныхбумагпонимают установленную нормативными документами процедуру одобрения проведенной эмиссии органом управления эмитента, под подтверждениемотчета(уведомления)— его визирование. Виновные осознают, что отчет (уведомление) содержит недостоверные сведения. Четвертая форма заключается в размещении эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию. Под размещениемэмиссионныхценныхбумаг,выпусккоторыхнепрошелгосударственнуюрегистрацию, понимают размещение ценных бумаг, в отношении которого: а) эмитенты не обращались за государственной регистрацией в регистрирующий орган; б) обратились за государственной регистрацией, но разместили эмиссионные ценные бумаги, не дожидаясь решения регистрирующего органа; в) получили отказ в регистрации выпуска ценных бумаг. Для оконченногопреступления необходимо, чтобы любая из четырех указанных в законе форм деяния повлекла причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству В соответствии с примечанием к статье, крупным признается ущерб, превышающий 1,5 млн. руб. Субъективная сторона характеризуется умышленной виной. Закон подчеркивает необходимость осознания виновным факта недостоверности информации в проспекте ценных бумаг или в отчете (уведомлении) об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг. Субъектами преступления выступают, как правило, руководители эмитентов юридических лиц, органов исполнительной власти или органов местного самоуправления: члены совета директоров, правления или органов управления эмитента, а также главные бухгалтеры, аудиторы, оценщики, финансовые консультанты на рынке ценных бумаг и др. В ч. 2 и ч. 3 ст. 185 УК предусмотрены квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки. Уголовная ответственность повышается, если деяния совершены группой лиц по предварительному сговору или организованной группой. Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах (ст. 1851 УК). Объективная сторона преступления включает деяние, состоящее из следующих форм: а) злостного уклонения от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах; б) предоставления заведомо неполной информации; в) предоставления заведомо ложной информации; последствиев виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству и причиннуюсвязьмежду деянием и последствиями. Все перечисленные формы деяния объединяет предметпреступления — информация, определенная законодательством РФ о ценных бумагах. Имеется в виду информация о рынке ценных бумаг, которая является общедоступной или подлежит обязательному раскрытию. О ней говорится в ст. 30 Федерального закона «О рынке ценных бумаг». Общедоступнойинформациейнарынкеценныхбумагпризнается информация, не требующая привилегий для доступа к ней или подлежащая раскрытию в соответствии с законом о рынке ценных бумаг В случае регистрации проспекта ценных бумаг эмитент обязан осуществлять раскрытие информации в форме: ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг (ежеквартальный отчет); сообщения о существенных фактах (событиях, действиях), касающихся финансово- хозяйственной деятельности эмитента эмиссионных ценных бумаг (сообщения о существенных фактах). Под раскрытием информации понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение. Состав информации, порядок и сроки раскрытия информации о существенных фактах, а также порядок и сроки представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг определяются нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг (ст. 30 Федерального закона «О рынке ценных бумаг»). Реализация раскрытия информации — это, таким образом, предоставление информации. Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах, характеризуется следующими признаками: а) оно заключается в умышленном нераскрытии или непредоставлении информации профессиональным участником рынка ценных бумаг (его представителем) или другими лицами в случаях, когда такое предоставление обязательно; б) оно является злостным. О злостности свидетельствует, например, невыполнение неоднократно предъявлявшихся требований о раскрытии информации; создание препятствий для контактов с инвесторами или контролирующим органом (смена места нахождения офиса, перемена контактных номеров телефонов, раздача указаний охране не пропускать в офис представителей инвестора или контролирующего органа); умышленное сокрытие или уничтожение затребуемой информации и т.д. Предоставление заведомо неполной информации означает, что требуемая информация предоставляется инвестору или контролирующему органу не в полном объеме. Часть информации скрывается, а предоставленная информация выдается за полную. Предоставление заведомо ложной информации имеет место, когда предоставляется сфальсифицированная информация. При этом не влияет на квалификацию, подвергалась изменениям вся предоставленная информация или же лишь ее часть. Подделка документов, в которых содержится информация, не охватывается составом ст. 1851 УК и требует дополнительной квалификации по ст. 292 (служебный подлог) или по ст. 327 УК (подделка, изготовление, сбыт поддельных документов). Для оконченногосостава преступления необходимо, чтобы любая из указанных в законе форм деяния повлекла причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Понятие крупного ущерба дается в примечании к ст. 185 УК. |