Лекция 4. Системный подход к описанию рисков
Эффективность организации управления рисками во многом определяется их классификацией, которая создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском. Существует множество подходов к классификации рисков. Чтобы управлять рисками, надо сначала знать о существующих рисках. Поскольку на деятельность любой организации непосредственно либо потенциально влияют риски различной природы, необходима классификация рисков. Возможно, для различных целей понадобятся различные классификации, основанные на различных методологических принципах.
Классификации рисков и краткие характеристики отдельных видов риска
Основание (критерий) классификации
|
Виды риска
|
Масштаб объекта риска, уровень принятия решений (управления)
В скобках масштаб объекта для экономических рисков
|
Глобальные (вселенная, человечество) (мегаэкономические)
Межгосударственные (мезоэкономические)
Общегосударственные (макроэкономические)
Региональные (субъекты федерации, региональные рынки)
Локальные (предприятия, организации различных сфер деятельности) (микроэкономические)
Индивидуальные (личные) (домохозяйства, работники, граждане страны, покупатели, клиенты организаций…) (микроэкономические)
|
Классификация рисков в зависимости от масштабов объекта риска, уровня принятия решений (управления) – кто испытывает риск, кто управляет риском, кто принимает решения, связанные с риском (международные организации, государственные органы власти и управления)
|
Уровень возникновения, источник риска
|
Глобальные (вселенная, человечество) (мегаэкономические)
Межстрановые
Национальные (макроэкономические)
Региональные
Локальные (микроэкономические)
Индивидуальные
|
Классификация рисков в зависимости от уровня возникновения и масштабов действия
Риски, сопровождающие деятельность хозяйствующих субъектов, очень многообразны. В зависимости от того, на каком уровне они возникают и каков масштаб их действия, различают:
а) мегаэкономические риски, связанные с функционированием мировой экономики в целом; Риски, возникающие на уровне государства и Земли в целом. К этому типу отнесем риски, связанные с политической ситуацией, действиями партий, профсоюзов, экологических и других организаций в масштабе страны. Типичным примером являются риски, связанные с заметным изменением курса страны в результате тех или иных выборов. Другой пример – российский «дефолт» (отказ государства от ряда финансовых обязательств), начавшийся в августе 1998 г. и непосредственно вызванный решением трех чиновников. Большое значение имеют риски, связанные с социальной борьбой («рельсовая война», забастовки, массовые столкновения, терроризм, и др.)…
Внешнеэкономические риски, например, связанные с динамикой цены на нефть, крупномасштабными зарубежными финансовыми или военными кризисами и т.д., могут оказать существенное воздействие на рассматриваемую организацию (предприятие).
Большое число рисков связано с природными явлениями. Их можно объединить под именем «экологические». К ним относятся, в частности, риски, связанные с неопределенностью ряда природных явлений. Типичным примером является погода, от которой зависят урожайность (а потому и цены на сельскохозяйственные товары), расходы на отопление и уборку улиц, доходы от туризма и др.
Обратим внимание на риски, связанные с недостаточными знаниями о природе (например, нам неизвестен точный объем полезных ископаемых в том или ином месторождении, а потому мы не можем точно предсказать развитие добывающей промышленности и объем налоговых поступлений от ее предприятий). Нельзя забывать о рисках экологических бедствий и катастроф, типа ураганов, смерчей, землетрясений, цунами, селей и др.
б) макроэкономические риски, связанные с функционированием экономической системы, данного государства;
в) мезоэкономический риски, формируемые на уровне отдельных отраслей экономики и специфических сфер бизнеса;
г) микроэкономические риски, формируемые на уровне отдельных хозяйствующих субъектов.
В совокупности все названные риски образуют единый экономический рисковый поток, находящийся в постоянном движении, поскольку существуют так называемые «стыковые пласты» между уровнями и поэтому отдельные риски «живут» на разных уровнях одновременно.
|
Нахождение источника причин возникновения относительно объекта риска
|
Внешние
Внутренние
|
Классификация рисков в зависимости от нахождения источника причин их возникновения
В зависимости от источника причин, вызывающих возникновение рисковой ситуации, различают риски внешние и внутренние. Источником возникновения внешних рисков является внешняя по отношению к объекту риска (государству, региону, предприятию) среда. При этом факторы внешней среды могут оказывать как прямое, так и опосредованное, то есть косвенное влияние на жизнедеятельность организации. Менеджеры организации не могут оказывать влияние на эти риски, они могут их только предвидеть и учитывать в своей деятельности. Например, возможные изменения законодательства, изменение вкусов потребителей, обострение конкурентной борьбы, устойчивость или неустойчивость политического режима в стране, забастовки, национализацию, войны и т.п. Внешние риски связаны с нанесением убытков и неполучением предпринимателем ожидаемой прибыли вследствие нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или по другим обстоятельствам.
Внутренние риски зависят от способности предпринимателя организовать производство и сбыт продукции. На них влияют следующие факторы: уровень менеджмента, себестоимость, качество и надежность продукции, условия сбыта, реклама, организация послепродажного сервиса, наличие оборотных средств, клиентура и т.д. Внутренние риски возникают под воздействием факторов внутренней среды субъекта хозяйствования, например, в случае неэффективного менеджмента, ошибочной маркетинговой политики, в результате внутрифирменных злоупотреблений. Такие риски можно существенно уменьшить за счет эффективной организации производственно хозяйственной деятельности и менеджмента.
Риск, связанный с изменением налогового законодательства внутренний для страны, внешний для предпринимателя. Риск, связанный с изменением цены товара, внутренний для предприятия продавца, внешний для покупателя.
|
Степень влияния человека
|
Природные
Техногенные
Смешанные
|
Классификация рисков в зависимости от степени влияния человека на причины риска природные, техногенные, смешанные. К природным рискам относятся риски стихийных бедствий, такие как землетрясения, наводнения, ураганы, тайфуны, удары молнии, извержения вулканов и т.д.
Техногенные риски связаны с хозяйственной деятельностью человека.
Смешанными рисками являются события природного характера, ставшие результатом хозяйственной деятельности человека.
|
Сфера происхождения
|
Природно-экологические
Геополитические
Социально-политические
Административно-законодательные
Производственные
Коммерческие (предпринимательские)
Финансовые
Инновационные…
|
Под предпринимательским (коммерческим) риском понимается риск, связанный с предпринимательской деятельностью, ориентированной на получение максимальной прибыли и возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предприятием. Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе производственно-хозяйственной деятельности, они подразделяются на торговые, производственные, финансовые и имущественные. При осуществлении коммерческой деятельности риск возникает на различных стадиях продвижения товаров и услуг. Разные обстоятельства могут вызывать коммерческий риск. Например, потери или убытки могут возникнуть из-за снижения объемов реализации товаров или услуг по сравнению с запланированными, из-за отклонения реального объема прибыли от расчетного вследствие неблагоприятного течения процесса формирования цен, из-за возможного мошенничества при покупке товаров в кредит, из-за опоздания со сроками поставок или даже вовсе непоставок каких-то уже оплаченных товаров, из-за отказов в обслуживании, из-за потерь в процессе обращения товара через посредников и т. п. Предпринимательский риск связан со случайными потерями предпринимательской прибыли. Потери в предпринимательской деятельности разделяют на материальные, трудовые, финансовые, потери времени и специальные виды потерь. Материальные потери проявляются в дополнительных затратах или прямых потерях оборудования, имущества, продукции, сырья, энергии и т.д. Материальные потери измеряются в тех же единицах, в которых измеряется количество данного вида материальных ресурсов, т.е. в физических единицах веса, объема, площади и др., а также в стоимостном выражении, в денежных единицах. Для этого потери в физическом измерении переводятся в стоимостные путем умножения его на цену единицы соответствующего материального ресурса. Для достаточного количества материальных ресурсов, стоимость которых заранее известна, потери можно сразу оценивать в денежном выражении.
Предпринимательские риски (коммерческие)
Речь идет о рисках, связанных с неопределенностью будущей рыночной ситуации в стране. В частности, о будущих действий поставщиков в связи с меняющимися предпочтениями потребителей. Напомним, например, о быстрых изменениях на рынке вычислительной техники в связи с появлением персональных компьютеров. Мода в той или иной степени отражается на поведении потребителей во многих областях.
Весьма существенны риски, связанные с деятельностью партнеров организации - участников экономической жизни, в частности, с их деловой активностью, финансовым положением, отношением к соблюдению обязательств (в том числе их законопослушностью как налогоплательщиков). Особенно надо отметить роль конкурентного окружения, от действий которого зависит многое в судьбе конкретного предприятия. В частности, важны информационные риски, связанные с промышленным шпионажем и возможностями проникновения конкурентов в коммерческие тайны и иного воздействия на внутренние дела организации, в частности, через компьютерные сети типа Интернет.
К этому же типу можно отнести риски, связанные с социальными и административными факторами в конкретных регионах, с взаимоотношениями рассматриваемой организации с органами местной и региональной власти, как официальными, так и криминальными.
|
Причины возникновения
|
Неопределенность будущего (отдаленность последствий, форс-мажор…)
Недостаток информации (отсутствие, недоступность, недостоверность)
Субъективные факторы
|
|
Тяжесть возможных последствий
|
Незначительный
Допустимый
Критический
Катастрофический
|
Классификация рисков в зависимости от тяжести возможных последствий необходима для определения мер по управлению рисками. Существует количественная (в стоимостном выражении) и качественная оценка тяжести последствий (с применением различных шкал, цветов, обозначающих попадание в определенную зону риска)
Допустимый риск - это угроза потерь в размере меньшем либо на уровне ожидаемой прибыли от реализации того или иного проекта или бизнес-операции. Незначительный и допустимый риск являются приемлемыми. Приемлемый риск отражает компромисс между уровнем безопасности и возможностями ее достижения. (Затраты на предупреждение риска рассматриваются как неоправданно высокие, их отвлечение может принести больший ущерб). Приемлемые риски на 2-3 порядка строже фактических. (Лесные пожары в Сибири!?). Критический риск связан с опасностью потерь в размере произведенных затрат на осуществление проекта или бизнес-операции. При этом критический риск первой степени связан с угрозой получения нулевого дохода, но при возмещении произведенных материальных затрат. Критический риск второй степени связан с возможностью потерь в размере полных издержек в результате осуществления проекта или бизнес-операции.
Под катастрофическим понимается риск, который характеризуется опасностью потерь в размере, равном или превышающем стоимость всего имущественного состояния организации. Катастрофический риск, как правило, приводит к банкротству.
|
Длительность во времени
|
Конечный во времени (краткосрочный, среднесрочный)
Постоянный
|
Классификация рисков в зависимости от длительности воздействия рисков
К группе кратковременных рисков относятся те, которые угрожают предприятию в течение конечного, известного отрезка времени. Например, риск потерь во время перевозки груза, или риск неплатежа по конкретной сделке. К постоянным рискам относятся те, которые непрерывно угрожают производственно-хозяйственной деятельности организации в данном географическом районе или в определенной отрасли экономики. Например, риск неплатежа в стране с несовершенной правовой системой или риск разрушения сооружений в районе с повышенной сейсмической опасностью.
|
По частоте реализации (вероятность наступления)
|
Низкая (редкие риски)
Средняя
Высокая (частые риски)
|
редкие риски, для которых характерна малая частота реализации риска, т.е. малая вероятность наступления ущерба;
риски средней частоты, для которых характерна средняя частота реализации риска, т.е. средняя вероятность его наступления;
частые риски, для которых характерна высокая частота реализации риска, т.е. высокая вероятность наступления ущерба.
|
Системность
|
Системный
Несистемный (уникальный)
|
К системным рискам относят риски, связанные с функционированием системы в целом. При этом под системой может пониматься, к примеру, банковская система, рынок недвижимости или рынок ценных бумаг и прочие системы, влияющие тем или иным образом на объект риска. Примеры системных рисков:
При этом под отраслью может пониматься как сектор рынка (например, риск банковского кризиса, кризиса фондового рынка, падения цен на рынке недвижимости и т.п.), так и отрасль народного хозяйства (например, резкое падение цены на нефть может вызвать не только обвал котировок ценных бумаг нефтяных компаний, но и проблемы в работе банков, специализирующихся на обслуживании 'нефтянки'). Нельзя избежать, нельзя управлять на уровне элемента системы.
К индивидуальным (несистемным) рискам относят риски, относящиеся к к отдельным элементам системы. Примеры индивидуальных рисков:
риск ценной бумаги,
риск банка,
риск брокерской конторы,
риск риэлтерской конторы,
риск депозитария и т.п.
Можно избежать.
|
Степень правомерности
|
Оправданный (обоснованный)
Частично оправданный
Неоправданный (авантюрный)
|
Классификация рисков в зависимости от степени правомерности
По степени правомерности хозяйственного риска могут быть выделены оправданный (правомерный) и неоправданный (неправомерный) риски. Граница между ними в разных видах производственно-хозяйственной деятельности, в разных секторах экономики различна.
УК РФ ч.2, ст. 41 Риск признается обоснованным при наличии совокупности нескольких условий:
– общественно полезная цель не могла быть достигнута не связанными с риском действиями (бездействием);
– лицо, допустившее риск, предприняло достаточные меры для предотвращения вреда охраняемым уголовным законом интересам. Принятие достаточных мер для предотвращения вреда означает, что совершаемые действия должны основываться на современных научно-технических достижениях, профессиональных знаниях, навыках, опыте и пр., позволяющих лицу, совершающему рискованные действия, надеяться на получение положительного результата.
Виды обоснованного риска:
– производственный риск,т. е. стремление достичь общественно полезную цель или предотвратить вредный результат производственной деятельности путем поставления в опасность правоохраняе-мые интересы;
– хозяйственный риск, т. е. стремление получить экономическую выгоду путем постановки в опасность правоохраняемые материальные интересы;
– коммерческий риск, т. е. стремление получить выгоду в результате использования конъюнктуры рынка в банковской, биржевой, инвестиционной и других видах предпринимательской деятельности;
– научно-технический риск, т. е. стремление внедрить в практику новые методики, разработки, исследования (например, внедрение новой методики лечения, не оправдавшей себя, и пр.);
– организационно-управленческий риск, т. е. стремление перейти, например, к новой системе государственного управления, что может повлечь непредвиденные последствия и т. д.
Риск признается необоснованным, если он заведомо сопряжен:
– с угрозой для жизни многих людей. Этот признак имеет место в случае, если возможна угроза жизни двух и более лиц;
– с угрозой экологической катастрофы – предполагает создание опасности массовой гибели животных, рыб, растительности, значительные отравления атмосферы или водных запасов, что делает возможным отнесение определенных территорий к зонам экологического бедствия и чрезвычайной экологической ситуации;
– с угрозой общественного бедствия – заключается в появлении опасности нарушения состояния защищенности жизненно важных интересов общества. Превышение пределов обоснованного риска является обстоятельством, смягчающим наказание.
Отличие обоснованного риска от крайней необходимости:
– при крайней необходимости причиненный вред является необходимым и неизбежным для предотвращения опасности, тогда как при обоснованном риске он лишь вероятен, возможен;
– при крайней необходимости больший вред должен быть предотвращен путем причинения меньшего вреда. При обоснованном риске грозящая опасность может быть не предотвращена;
– превышение пределов крайней необходимости влечет за собой уголовную ответственность лишь в случаях умышленного причинения вреда. При отсутствии хотя бы одного из условий правомерности обоснованного риска возможна ответственность и за неосторожное причинение вреда.
|
Возможность страхования
|
Страхуемый
Нестрахуемый
|
Классификация рисков в зависимости от возможности их страхования
Все риски можно также разделить на две большие группы в соответствии с возможностью страхования: страхуемые и нестрахуемые. Риск страхуемый - вероятное событие, на случай наступления которого проводится страхование. В зависимости от источника опасности страховые риски подразделяются на риски, связанные с проявлением стихийных сил природы, и на риски, связанные с целенаправленными действиями человека. Если потери, возникающие в результате страхуемого риска, покрываются за счет выплат страховых компаний, то потери, возникающие в результате нестрахуемого риска, возмещаются из собственных средств организации.
|
Возможный результат
|
Чистые (статические)
Спекулятивные (динамические)
|
Классификация рисков зависимости от возможного результата (рискового события)
Риск подразделяю на две большие групп: чистые и спекулятивные.
Чистые (простые) риски, или статические, практически всегда наносят предприятию ущерб, то есть связаны с потерями для предпринимательской деятельности (нулевой или отрицательный результат). Это риск потерь реальных активов вследствие нанесения ущерба собственности или неудовлетворительной организации. К ним относятся риски природно-естественные, экологические, транспортные и часть коммерческих (имущественные, производственные, торговые).
Спекулятивные риски, или динамические, — это риски непредвиденных изменений стоимостных оценок управленческих решений фирмы, а также изменения рыночных отношений или политических обстоятельств. Они характеризуются тем, что могут быть связаны как с потерями, так и с получением дополнительной прибыли по отношению к ожидаемым результатам. К ним относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.
|
Соответствие бизнес-процессу организации
|
Стратегические
Операционные
Финансовые
Управление информацией и отчетностью
Соответствие законодательству
|
Классификация в соответствие с бизнес-процессом Бизнес процессы любой организации могут быть классифицированы по 5-м основным параметрам, соответственно, риски можно классифицировать таким же образом:
− Стратегические – долгосрочные цели организации, а именно вопросы наличия капитала, политические риски, изменения законодательства, репутация и имидж, изменения в окружающей среде
− Операционные – каждодневные вопросы, решение которых ведет к достижению стратегических целей
− Финансовые – контроль финансов организации, эффект внешних факторов как наличие кредитных средств, изменения курса валют, движение процентной ставки и т.д.
− Управление информацией и отчетностью – а именно контроль над источниками информации, хранением и использованием информации, интеллектуальная собственность, коммерческая тайна и использование современных технологий для эффективного пользования знаниями и информацией, которой обладает организация. Достоверность предоставляемой отчетности по всем видам деятельности.
− Соответствие законодательству – соответствие законодательству в части охраны труда, охраны окружающей среды, прав потребителей, техники безопасности и т.д.
|
Реализация
|
Реализованные
Нереализованные
|
> реализованные риски — неблагоприятные для предприятия события, которые осуществились, и следствием которых может быть ухудшение его деятельности;
> нереализованные риски — риски, которые не имели места вопреки ожиданиям.
Реализованными могут быть и те риски, вероятность возникновения которых была меньшей, сравнительно с нереализованными. Это является следствием их вероятностного характера и необходимостью, наличия ряда условий для их реализации, т.е. перехода со стадии прогнозируемых в стадию осуществленных рисков.
|
Возможность прогнозирования (степень предсказуемости)
|
Прогнозируемые
Частично прогнозируемые
Непрогнозируемые
|
По степени предсказуемости риски делятся на предсказуемые (с разной степенью вероятности) и непредсказуемые.
Кпредсказуемым рискам относятся рыночные риски, связанные с а) повышением стоимости сырья, б) усилением конкуренции, в) изменением потребительских требований. Сюда также входят операционные риски, связанные с нарушением техники безопасности, отступлением от целей проекта, нарушением технологии производства работ и т.д.
Непредсказуемые риски включают:
- макроэкономические риски (дефолт, нестабильность экономического законодательства, неожиданные меры государственного регулирования – секвестр бюджета);
- экологические и природно-климатические риски (наводнение, штормы);
- социально-опасные риски (саботаж, терроризм);
- риски, связанные с возникновением непредвиденных срывов, например, банкротство участников проекта.
|
Степень влияния на деятельность
|
Отрицательные
Нулевые
Положительные
|
отрицательный риск — риск, реализация которого служит причиной проигрыша субъекта хозяйствования;
> нулевой риск — риск, который характеризуется отсутствием влияния на субъекты хозяйствования;
> положительный риск — риск, реализация которого служит причиной выигрыша для субъекта хозяйствования. (последствия снижения курса рубля для российских экспортеров)
|
Адекватность времени принятия решения о реагировании на реализацию риска
|
Предупредительные
Текущие
Запоздалые
|
Природа объектов, подверженных риску
|
Собственность
Доходы
Жизнь и здоровье людей
Гражданская ответственность
|
Субъект, анализирующий риск и принимающий решение в случае его реализации
|
Индивидуальное
Коллективное
| |
Скачать 36.56 Kb.