Методика. Методические указания по проведению УП 2 (2019). Методические указания по проведению учебной практики для студентов направлений
 Скачать 1.45 Mb.
|
|
Решение. Обратим внимание, что в условии задачи указан годовой процент и число лет. Если проценты начисляются несколько раз в год, то необходимо рассчитать общее количество периодов накопления процентов и ставку процента за период начисления. Ставка = 13,5%/2; Кпер = 3*2; Пс = –27000; = БС(13,5%/2; 3*2; 0; -27000) Ответ: 39 954,99 р. Пример 2. Предположим, Вы хотите зарезервировать деньги для специального проекта, который будет осуществлен через год. Вы собираетесь вложить 1 млн. рублей под 14% годовых. Вы собираетесь также вкладывать по 100 тыс. рублей в начале каждого месяца в течение 12 месяцев. Сколько денег будет на счете в конце 12 месяцев? Ставка = 14%/12; Кпер = 12; Плт = –100000; Пс = 1000000; Тип = 1; = БС(14%/12; 12; –100000; –1000000; 1) Ответ: 2 444 350,77 р. 5.1.3. Определение текущей стоимости. Функция ПС Во многих задачах используется понятие текущей (современной) стоимости будущих доходов и расходов. Это понятие базируется на положении о том, что на начальный момент времени полученная в будущем сумма денег имеет меньшую стоимость, чем ее эквивалент, полученный в начальный момент времени (сто тысяч сегодня лучше, чем сто тысяч послезавтра). Согласно концепции временнóй стоимости денег, расходы и доходы, не относящиеся к одному моменту времени, можно сопоставить путем приведения к одному сроку (т.е. путем дисконтирования). Текущая стоимость получается как результат приведения будущих доходов и расходов к начальному периоду времени. Возможны три типа инвестиций: 1) денежные потоки равной величины с равными интервалами времени; 2) денежные потоки переменной величины с равными интервалами времени; 3) денежные потоки переменной величины с неравными интервалами времени. Для расчета каждого типа инвестиций в Excel используется отдельная функция. Рассмотрим вариант инвестирования 1-го типа (с использованием функции ПС). Функция ПС предназначена для расчета текущей стоимости как единой суммы вклада (займа), так и будущих фиксированных периодических платежей. Этот расчет является обратным к определению будущей стоимости при помощи функции БС. Функция ПС возвращает приведенную (к текущему моменту) стоимость инвестиции. Приведенная (нынешняя) стоимость представляет собой общую сумму, которая на настоящий момент равноценна ряду будущих выплат. 10 Например, когда вы занимаете деньги, сумма займа является приведенной (нынешней) стоимостью для заимодавца. Синтаксис: ПС(Ставка; Кпер; Плт; Бс; Тип) Пример 3. Фирме потребуется 5 млн. р через 12 лет. В настоящее время фирма располагает деньгами и готова положить их на депозит единым вкладом, чтобы через 12 лет он достиг 5 млн. р. Определить необходимую сумму текущего вклада, если Ставка по нему составит 13% годовых, а проценты будут начисляться в конце каждого года и присоединяться к основной сумме вклада. Бс = 5000000; Кпер = 12; Ставка = 13%; = ПС(13%; 12; 0; –5000000; 0) Ответ: 1 153 529,44 р. 5.1.4. Определение срока платежа. Функция КПЕР Эта функция вычисляет общее число периодов постоянных выплат, необходимых для достижения заданного будущего значения на основе постоянной процентной ставки. Если платежи производятся несколько раз в год, найденное значение необходимо разделить на число расчетных периодов в году, чтобы найти число лет выплат. Синтаксис: КПЕР(Ставка; Плт; Пс; БС; Тип) Пример 4. Определить, на какой срок можно получить кредит в $30 000 под 8% годовых, если ежегодные выплаты по кредиту в конце каждого года будут составлять $5000. Пс = 30000; Плт = 5000; Ставка = 8%; = КПЕР(8%; -5000; 30000; 0; 0) Ответ: 14 (лет) Пример 5. Рассчитать, в течение какого срока можно накопить 100 000 р, если первоначально вложить 20 000 р, а затем ежемесячно пополнять вклад на сумму 6 200 р (в конце месяца). Годовая процентная ставка равна 9,5%, начисление процентов осуществляется ежемесячно. Бс = 100000; Ставка = 9,5%/12; Пс = –20000; Плт = –6200; = КПЕР(9,5%/12; –6200; –20000; 100000; 0) Ответ: 12 (месяцев) 5.1.5. Определение процентной ставки. Функция СТАВКА Функция СТАВКА определяет значение постоянной процентной ставки за один расчетный период для серии фиксированных периодических платежей (ставки процента по вкладу или займу). Для нахождения годовой процентной ставки полученное значение следует умножить на число расчетных периодов, составляющих год. Синтаксис: СТАВКА(Кпер; Плт; Пс; Бс; Тип) Эта функция вычисляется методом последовательного приближения и может не иметь решения или иметь несколько решений. Пример 6. Определить процентную ставку для четырехлетнего займа в 80000 р. с ежемесячной выплатой в 2000 р. Пс = 80000; Кпер = 4*12; Плт = –2000; =СТАВКА (4*12; –2000; 80000) Ответ: 0,077, или 0,77% в месяц (округляется до 1%). Годовая процентная ставка по займу будет равна 0,77%*12 = 9,24%. 11 5.1.6. Расчет величины выплат (потока платежей). Функция ПЛТ Функция вычисляет величину выплаты за один период на основе фиксированных периодических выплат и постоянной процентной ставки. Выплаты, рассчитанные функцией ПЛТ, включают основные платежи и платежи по процентам. Синтаксис: ПЛТ(Ставка; Кпер; Пс; Бс; Тип) Пример 7. Подсчитать, какими должны быть ежемесячные выплаты по кредиту в 350 000 р. при ставке 16% годовых со сроком погашения 3 года, если выплаты будут производиться в начале месяца. Пс = 350000; Ставка = 16%/12; Кпер = 3*12; Тип = 1 = ПЛТ(10%/12; 3*12; 0; -350000; 1) Ответ: 12 143,05 р. 5.1.7. Расчет платежей по процентам и основных платежей. Функции ОСПЛТ и ПРПЛТ Функция ПРПЛТ определяет платежи по процентам за данный период на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки. Синтаксис: ПРПЛТ(Ставка; Период; Кпер; ПС; БС; тип) Период – это период, для которого требуется найти размер платежа; должен находиться в интервале от 1 до Кпер. Функция ОСПЛТ определяет размер основного платежа за данный период на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки. Синтаксис: ОСПЛТ(Ставка; Период; Кпер; ПС; БС; тип) Период – это период, для которого требуется найти размер платежа; должен находиться в интервале от 1 до Кпер. 5.1.7.1 Примеры решения задач с использованием финансовых функций в среде MS EXCEL При работе с финансовыми функциями в Excel рекомендуется использовать ссылки на ячейки с исходными данными. Задача 1. Подсчитать, сколько денег можно накопить за 3 года, если вложить 50 000 р. единовременно, а затем вносить по 10 000 р. в конце каждого месяца на вклад под 9% годовых. Порядок выполнения Вводим в ячейки исходные данные в соответствии с рис. 5.1. Рис. 5.1 Для более наглядной работы с финансовыми функциями рекомендуется использовать технологию присвоения имен ячейкам электронной таблицы. Далее описан один из способов присвоения имен ячейкам: 1) Выделить блок ячеек А1:В4; 2) на вкладке Формулы выбрать команду Создать из выделенного фрагмента; 12 3) в появившемся окне подтвердить выбор нажатием кнопки ОК. Окно аргументов функции и результат вычислений представлены на рис. 5.2. Рис. 5.2 Ответ: 476 959,43 р. Примечание: При работе с именами ячеек, чтобы избежать ошибок, нужно помнить, что на одном листе не может быть ячеек с одинаковыми именами. Задача 2. Определить, на какой срок можно получить кредит в $30 000 под 4% годовых, если регулярные выплаты по кредиту в конце каждого квартала будут составлять $1100. На рис. 5.3 представлены аргументы функции КПЕР и результат решения задачи. Рис. 5.3 Ответ: 32 квартала или 8 лет. Задача 3. Подсчитать, какими должны быть ежеквартальные выплаты по кредиту в 1 000 000 р. при ставке 17% годовых со сроком погашения 5 лет при условии, что выплаты производятся в начале каждого квартала. С помощью функции Подбор параметра рассчитать, какой кредит можно получить на тот же срок, если ежеквартальные выплаты составят 80 000 р. 1) Расчет ежеквартальных выплат Рис. 5.4 13 Ответ: –72 153,632 р. 2) Подбор параметра На вкладке Данные в группе Работа с данными выбрать Анализ "что если", затем Подбор параметра. В появившемся диалоговом окне установить следующие параметры (рис. 5.5): ▪ в поле Установить в ячейке – указать адрес ячейки с функцией (B4); ▪ в поле Значение – указать предполагаемое значение функции (–80 000); ▪ в поле Изменяя значение ячейки – указать адрес ячейки, содержащей подбираемый параметр (B1). Рис. 5.5 Подтвердить настройки (ОК). Подобранное значение аргумента сохранится в ячейке аргумента B1 (рис. 5.6). Рис. 5.6 Результат подбора параметра: 1 108 750,11 р. Задача 4. Подсчитать, какую сумму кредита сроком на 5 лет можно получить под 14% годовых, если предполагается погашать этот кредит равными платежами по 25 000 р. в начале каждого полугодия. Рис. 5.7 Ответ: $187 880,81. Задача 5. Рассчитать размер ежемесячных выплат по кредиту на приобретение автомобиля стоимостью $18 000 со сроком погашения 2 года, годовой процентной ставкой 12%, при условии, что покупатель имеет возможность сделать первоначальный взнос, равный 30% от стоимости автомобиля, а на остаток 14 стоимости взять кредит. Выплаты должны производиться в конце каждого месяца. Сначала определим размер кредита с учетом первоначального взноса (рис. 5.8), затем с помощью функции ПЛТ рассчитаем размер ежемесячных выплат (рис. 5.9). Рис. 5.8 Рис. 5.9 Ответ: $593,13 5.2. Анализ данных с помощью таблиц подстановки Для анализа зависимости результата от различных наборов исходных данных в Excel используются таблицы данных. Таблица данных – это средство Excel, позволяющее получить таблицу, содержащую результаты подстановки заданных значений одного или двух аргументов (параметров) в одну или несколько формул. Выбирая пункт Таблица данных в списке команды Анализ "что если" в группе Средства обработки данных на вкладке Данные, можно построить либо таблицу с одним параметром для одной или нескольких функций, либо таблицу с двумя параметрами, но для одной функции. Замечание: удалять отдельные ячейки из таблицы данных нельзя, можно очистить всю таблицу целиком. Для этого следует выделить вычисленные значения и нажать клавишу Delete. 5.2.1. Таблица подстановки с одним параметром для одной функции Принцип использования Таблицы данных состоит в следующем: Задаются исходные данные задачи, в том числе одно из значений аргумента-параметра. Задается диапазон значений параметра (в виде столбца или строки). Выделяется место для размещения значений функции от заданных значений аргумента (столбец справа или строка ниже). Задается формула, определяющая зависимость функции от исходных данных, в том числе и от аргумента-параметра. 15 Для получения искомых значений следует выделить блок таблицы, содержащий значения заданного диапазона параметра и расчетную формулу, и на вкладке Данные в группе Работа с данными выбрать команду Анализ "что если", а затем выбрать в списке пункт Таблицы данных. В открывшемся диалоговом окне Таблица данных необходимо указать, в какую ячейку подставлять значения аргумента-параметра из диапазона значений параметра. Очевидно, что нужно указать адрес ячейки, содержащей значение аргумента- параметра. Таблица данных обеспечивает последовательный выбор элементов из диапазона значений аргумента и подстановку каждого из них в ячейку-параметр, после чего выполняется пересчет таблицы и значение функции, определяемое формулой, заносится в отведенное для него место рядом с соответствующим значением аргумента: для каждой ячейки столбца в соседнюю ячейку строки, т.е. по строкам; для каждой ячейки строки в соседнюю ячейку столбца, т.е. по столбцам. Замечание: формула размещается на одну ячейку левее и ниже диапазона исходных данных при подстановке по столбцам и на одну ячейку правее и выше диапазона исходных данных, если подстановка производится по строкам. 5.2.2. Таблица подстановки с одним параметром для нескольких функций Таблица данных может содержать не одну, а несколько формул. Дополнительные формулы размещаются в таблице данных справа от существующей формулы при подстановке по строкам или ниже нее, если подстановка производится по столбцам. Затем выделяется блок, содержащий значения переменного параметра и все формулы, и открывается окно Таблица данных. Дальнейшие действия аналогичны вышеописанным для таблицы данных с одной функцией. 5.2.3. Таблица подстановки с двумя параметрами Используя команду Таблица данных, можно построить таблицу с двумя параметрами. При этом значения одного из них должны располагаться в столбце, а значения другого — в строке. Формула в этом случае должна находиться в левом верхнем углу блока заполняемых ячеек таблицы (на пересечении столбца и строки, содержащих значения параметров) и рассчитывать значение заданной функции для исходных данных, содержащих две ячейки с начальными значениями аргументов- параметров. Для получения искомых значений функции выделяется блок таблицы, содержащий ячейку формулы и ячейки значений заданных диапазонов параметров. Затем следует открыть окно Таблица данных (в списке команды Анализ "что если"в группе Работа с данными на вкладке Данные). В окне необходимо указать, в какую ячейку подставлять значения параметра из диапазона значений параметра по столбцам, а в какую — по строкам. Очевидно, что нужно указать ячейки, где находятся начальные значения изменяемого аргумента вычисляемой функции. 16 Результаты расчета после выполнения команды будут размещены в выделенном блоке ячеек на пересечении столбца и строки для всех значений аргументов из заданных диапазонов. 5.3. Анализ данных и прогнозирование значений с помощью сценариев В MS Excel существует возможность проанализировать результаты некоторых расчетов в зависимости от ряда исходных параметров, т.е. ответить на вопрос, что будет, если исходные параметры примут другие значения. Для этого используется имеющийся в MS Excel математический аппарат под названием Сценарии. Сценарием в MS Excel называется набор значений подстановки, используемый для прогнозирования поведения модели. Существует возможность создания и сохранения на Рабочем листе Excel различных сценариев и переключения на любой из этих сценариев для просмотра результатов. Для создания сценариев следует на вкладке Данные в группе Работа с данными щелкнуть командную кнопку Анализ «что если» и в появившемся меню выбрать пункт Диспетчер сценариев. В открывшемся диалоговом окне Диспетчер сценариев предусмотрены возможности: а) Добавить новый сценарий; б) Изменить сценарий; в) Вывести сценарий, т.е. показать таблицу с расчетами при заданных в сценарии значениях исходных параметров; г) Удалить сценарий из списка; д) Вывести Отчет по созданным сценариям. При создании нового сценария следует его Добавить. При выборе команды Добавить появляется диалоговое окно Добавление сценариев, в котором запрашивается его название и Изменяемые ячейки с исходными параметрами, влияние которых на результаты исследуется в данном сценарии. После нажатия кнопки ОК предлагается ввести значения исходных параметров, заданных в окне Изменяемые ячейки. Одновременно может быть создано несколько сценариев. После добавления нужных сценариев и задания значений параметров следует перейти к изготовлению отчета по сценариям, нажав кнопку Отчет. В появившемся окне Отчет по сценарию следует задать ячейки, в которых формируются результаты расчетов с заданными в сценариях исходными параметрами. Отчет может быть выполнен в виде Структуры или Сводной таблицы. Примечание: Для удобства анализа отчетов ячейкам с исходными параметрами и результатами вычислений следует присвоить имена. 6. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕДАЦИИ ПО ПОДГОТОВКЕ ДОКЛАДА 6.1. Планирование доклада Подготовка научного доклада выступает в качестве одной из важнейших 17 форм самостоятельной работы студентов. Научный доклад представляет собой исследование по конкретной проблеме, изложенное перед аудиторией слушателей. Работа по подготовке научного доклада включает не только знакомство с литературой по избранной тематике, но и самостоятельное изучение определенных вопросов. Она требует от студента умения провести анализ изучаемых процессов, способности наглядно представить итоги проделанной работы, и что очень важно — заинтересовать аудиторию результатами своего исследования. Следовательно, подготовка научного доклада требует определенных навыков. Подготовка научного доклада включает несколько этапов работы: 1. Выбор темы научного доклада. 2. Подбор материалов. 3. Составление плана доклада. Работа над текстом. 4. Оформление материалов выступления. 5. Подготовка к выступлению. |