ДИПЛОМ. Модернизация отделения по ремонту автоматических коробок переменных передач
 Скачать 1.48 Mb.
|
3 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ3.1 Вычисление стоимости оборудования Расходы на покупку оборудования для диагностического участка рассчитываются по следующей формуле 3.1: С = Соб + Смд + Стр, 3.1 где Соб-затраты на приобретение нового оборудования. Смд - затраты на монтаж нового. С - затраты на транспортировку. Калькуляция Собприведена в таблице 4.1. С учетом существующего оборудования, общая мощность участка составляет 97,45 кВт. Таблица 3.1– Необходимое оборудование для оснащения агрегатного участка
Расходы на установку оборудования рассчитываю по формуле (где процентная ставка 15% от стоимости работ): 2840000 ∙ 15%  СМД = 100 = 426000 (тыс. руб. ).Расходы на доставку оборудования определяем в процентном соотношении 6% от общей стоимости: 2840000 ∙ 6% СМД = = 170400 (тыс. руб. ).  100Вычисления на постройку помещения не делаем, т.к. объект находится в готовом здании. С = 2840000 + 426000 + 170400 = 3436400 (тыс. руб. ). Расчет затрат на оплату труда На агрегатном участке работает 6 человек. Слесаря по ремонту КПП 6- го разряда. Стабильная схема заработной платы рабочих в цеху вычисляется по часовой тарифной ставке и обратному времени или по видам работ исходя из трудовой тарифной ставки [14]. Вычисления заработной платы рабочего персонала произведу по формуле 3.2: ЗПТАРИФ = Ч. Т. С.∙ ФЭ , рублей. 3.2 где Ч.Т.С — это часовая тарифная ставка, в зависимости от специальности рабочего персонала, (рублей). ФЭ − результативный годовой фонд рабочего времени,(ч). ФЭ = 2000 ч. ЗПТАРИФ = 310 ∙ 2000 = 620000 (тыс. руб. ); ЗПТАРИФ ОБЩ = ЗП тариф ∙ NРАБ 3.3 где 𝑁РАБ - количество рабочих, слесарей, ЗПТАРИФ ОБЩ = 620000 ∙ 6 = 3720000 (тыс. руб. ). После вычисления заработной платы рабочих вычисляю все виды % доплат : за вредность - 10%; премиальные за итоги работы - 15%; районный коэффициент (РК) – 70%; северная надбавка (СИ) - 50%. Общая рассчитываемая сумма заработной платы вычисляется по данной формуле 3.4, 3.5: Зобщ = ЗПтаробщ + ПРЕМИЯ + ДОПЛАТЫ + РК + СИ , 3.4 Зобщ = Z + Z ‧ (0,10 + 0,15 + 0,7 + 0,5 ) (тыс.руб.); 3.5 Зобщ = 3720000 + 3720000 ‧ (0,10 + 0,15 + 0,7 + 0,5) = 10788000 (тыс.руб.). Страховые взносы = Зобщ∙30% 100% (тыс. руб. ); 3.6 Страховые взносы= 10788000 ∙ 30%  100%= 3236400 (тыс. руб. ). Общий фонд заработной платы рабочих производства составил 3720000 тысячи рублей, а выплаты на ЕСН составили 3236400 тысячи рублей. Коммунальные расходы Годовые растраты электроэнергии на электрические приборы, вычисляю по данной формуле 3.7: Рэн = 25∙𝑆∙𝑇осн , 3.7 1000 где 25 - расход электро энергии на 1 м2, Вт; S - территория реконструированного объекта; Тосн - число часов искусственного освещения в год. 25 ∙ 75,23 ∙ 2000 Рэн = 1000 = 3761,5 , кВт/год.Годовые растраты электроэнергии на оборудование Берем исходя из единой мощности и умноженное на время их работы в году определю по формуле 3.8: Рпм = ∑ Робщ ∙ Т 3.8 где Рпм –расходуемое количество электроэнергии в день, кВт-ч; ∑ РОБ - сумма мощности оборудования, кВт; Т – годовое время работы оборудования, (ч). Единая мощность оборудования: Рпм = 97,45 х 2000 = 194900 кВт-ч. Итоговая общая сумма расходов на электроэнергию будет составлять определю по формуле 3.9: Зэл = (Рэн + Рпм) ∙ Сэл.э , 3.9 где Сэл.э. -стоимость 1 кВт электроэнергии, (тыс.руб.); Зэл = (3764,5 + 194900) ∙ 2,87 = 570167,115 (тыс.руб.) Затраты на отопление рассчитаю по формуле 3.10: Зо = 𝑆 ∙ Нр ∙ Д ∙ Ц . 3.10 где S – площадь реконструируемого участка. Нр - нормированный расход на 1 м2,0,01. Д - длительность отопительного сезона, 243 дня. Ц - стоимость 1-го Гкал. 1289,4 (тыс.руб.) Зо = 97,45 ∙ 0,01 ∙ 243 ∙ 1289,4 = 305334,5 (тыс.руб.) Растраты на водоснабжение: Нормированное водоснабжение 60 литров расход на одного человека, так как на участке по техническому обслуживанию работают 6 человека [22], значит затраты на водоснабжение составят определю по формуле 3.11: ЗВС = СВ ∙ РР ∙ НР.В ∙ 12 , 3.11 где ЗВС -растраты на водоснабжение, руб.; Нр.в. - нормированный расхода воды, литров/чел.; РР- кол-во рабочих.; Св.–цена за 1м3 воды, руб.; ЗВС = 59,85 ∙ 6 ∙ 60 ∙ 12 = 258552 руб. Демпфирование растрат на оборудование Демпфирование оборудования рассчитывается по формуле 3.12: А = Сбал∙𝑁а , 3.12 100 где Сбал - балансовая стоимость оборудования, руб. 𝑁а - норма амортизации, %. Таблица 3.2 – Расчет амортизации оборудования
В норму амортизации, оборудования заложены и нормы на восстановление оборудования. Сумма амортизации на агрегатном участке. Амортизация производственной площади зданий принимается 12%. Стоимость ремонтно-механической мастерской 16 млн. руб., площадь РММ равна 4400 м2, площадь участка 75,23 м2, процентное соотношение шиномонтажного участка и РММ составило 1,7% [22]. Стоимость участка: Суч = 0,017 ∙ 16 000000 = 272000 руб. Амортизация для участка: Ауч = 0,12 ∙ 272000 = 32640 руб. На полное восстановление и капитальный ремонт оборудования норму амортизации принимаем равной 15% и расчитываем по формуле 3.13: АОБ = 0,15 ∙ Соб , 3.13 АОБ = 0,15 ∙ 2840000 = 426000 руб. Затраты на текущий ремонт проектируемого объекта определяем по формуле: Зтр = Суч∙Na 100 3.14 где Na- норма амортизации на текущий ремонт объект 10%; 272000 ∙ 10 Зтр = = 27200 , руб.  100Расчет годовой эффективности на участке по техническому обслуживанию Годовая экономия на предприятии является доходом на участке из-за увеличения выпуска автомобилей, за счет внедрения нового оборудования. Прибыль за счет повышения выхода автомобильного транспорта на линию определяется как дополнительное выработанное количество часов транспорта на линии в результате внесения передового оборудования [8]. Производственная себестоимость в рублях определяется по формуле Спр = ЗПосн + ЗПдоп + Зосф + Зам + Зэл.э + Зм 3.15 Спр = 10788000 + 1618200 + 3236400 + 15642600 + 570167,115 = 31855367,115 руб. ; где ЗПосн - зарплата основная; ЗПдоп – доп. зарплата; Зосф –растраты на отчисления в социальные фонды; Зам – растраты на демпфирование; Зм– затраты на расходный материал; Зрек – затраты на афиширование; Зэл.э – затраты на электроэнергию; Итоговая заработная плата рассчитывается на год исходя из месячных тарифных ставок работников по нормированному расписанию. Дополнительная заработная плата работников распределяется в зависимости от основной ЗП по формуле 3.16: ЗПдоп = (ЗПосн ∙ Ндоп)/100, 3.16 10788000 ∙ 15  ЗПдоп = 100 = 1618200; руб.где Ндоп - нормирование дополнительной ЗП, примем равным 15 %. Растраты на отчисления в социальные фонды вычисляются в зависимости от основной заработной платы и нормы отчислений в социальные фонды (ЕСН) по зависимости определяю по формуле 3.17: Зосф = (ЗПосн ∙ Носф)/100, 3.17 10788000 ∙ 30Зосф = 100 = 3236400; руб. где Носф - ставка целого социального налога, составляет 30 %. Затраты на демпфирование определяются по равномерному методу по формуле 3.18: 3ам = (𝐻а ∙ Ц)/100, 3.18 где На - нормирование демпфирных отчислений, %. 31855367,115∙ 4%=1274214,7 4% - налоги внутри себестоимости 1274214,7 ∙10%=127421,47 10% - общецеховые налоги 127421,47 ∙ 5%=6371 5% - общезаводские Сн=31855367,115 +127421,41+127421,41+6371=32116581 руб.  у С = Сн , 3.19 Пг Су = 32116581  2000 = 16058,3 руб. ;Расчет и распределение дохода Валовый доход ВД (доход от реализации производственной продукции, работ, услуг) определяется как разница между годовой выручкой предприятия и полной годовой себестоимости с учетом налога на добавленную стоимость [14]. Годовой доход предприятия Вг , рассчитывается по формуле 3.20: Вг = Цу ∙ Пг , 3.20 где Цу - цена (тариф) одной оказанной услуги, руб. Размер одной услуги рассчитывается по формуле 3.21: Цу=Су(1+Нр)∙(1+ Пн) , 3.21 Цу=16058,3‧ (1+0,85) ‧ (1+0,40)=41591 руб. где Нр - накладные траты (в условиях маленького предприятия цеховые и общезаводские расходы не рассчитываются отдельно, а траты соединяются в одну общую калькуляционную статью, в работе величина накладных расходов принимается равными 30 %); Пн - плановые накопления (в работе принимаю равной 25 %; по согласованию с заказчиком реально увеличение плановой прибыли до максимального уровня рентабельности по отрасли — 50 %) определим по формуле 3.22. 3.23: Вг=Цу ‧ Пг 3.22 Вг=41591 ∙2000=83182000 руб.; Валовый доход рассчитывается по зависимости определяю по формуле ВД = Вг − Сн − НДС, 3.23 ВД = 83182000 − 32116581 − 9191772 = 41873647 руб. где НДС — величина налога на добавленную стоимость, руб. Суммарная кол-во налога на добавленную стоимость определяется по формуле 3.24: НДС = (ДCГ ∙ Нндс)/100, 3.24 НДС = 51065400 ∙ 18  100 = 9191772 руб.ДСГ - годовая сумма добавленной стоимости, которая вычисляется по формуле 3.25: ДСГ = (Цу − СУ) ∙ ПГ, 3.25 ДСг = (41591 – 16058,3 ) ∙ 2000 = 51065400руб. , Нндс - ставка налогообложения на прибавленную стоимость, ставка НДС в % составляет 18%. Чистый доход автотранспортного предприятия образуется из валовой прибыли с вычитанием налога на прибыль, определяется по формуле 3.26: Пч = ВП − Спр. 3.26 Пч = 41873647 − 240503,95 = 820133,8 руб. Сумма налога на прибыль Спр, рублей/год, определяю по формуле 3.27: Спр = (ВП − Сим − См) ∙ Нпр, 3.27 Спр = (41873647 − 17182 − 2093682) ∙ 0,24 = 9543068 руб. где Сим— сумма налога на собственность, руб./год; См — сумма налогов в местную смету, руб./год; Нпр — ставка налога на доход равна 24%. Величина Снм определяется по формуле 3.28: Сим = Коб∙Ним , 3.28 100 Сим = 3436400 ∙ 0,5  100 = 17182 руб.Ним — ставка налога на имущество, принимается 0,5 %. Значение См определяется по формуле 3.29 (по ставке 5 %) См = ВП ∙ 0,05, 3.29 См = 41873647 ∙ 0,05 = 2093682 руб. После оплаты всех налогообложений в распоряжении АТП останется чистая прибыль, в которой необходимо также вычесть 5 % в капитал развития предприятия Фрп. Однако в первый наиболее трудный, год отчисления в капитал резерва предприятия можно не взносить [4]. Рентабельность производства Р рассчитывается по формуле 3.30: Р = (Пч/ Коб) ∙ 100 %. 3.30 Р = (820133,8/3436400)‧100% = 24% Срок окупаемости капитала с учетом всех непредвиденных вложений Ток можно определить по формуле 3.31: Ток = 1/Р, 3.31 Ток = 1/0,24 = 4,16 года или 4 месяца Таблица 3.3 Основные показатели деятельности
Таким образом, расчетная рентабельность от проведения реконструкции агрегатного участка составила 24%, а срок окупаемости 4 месяца, это показывает хорошую экономическую обоснованность проекта. |