отчет. технологичная учебная практика. Направление подготовки специальность 09. 03

Название	Направление подготовки специальность 09. 03
Анкор	отчет
Дата	19.11.2022
Размер	200.3 Kb.
Формат файла
Имя файла	технологичная учебная практика.docx
Тип	Документы #799220
страница	3 из 7

1 2 3 4 5 6 7

Как видно из данных таблицы 2, показатель рентабельности продаж снизился с 2019 года по 2021 год на 11,92 п. п. и составил 0,33, то есть, по итогам работы за 2021 год рентабельность продаж в ОАО «ТРТ Агро» была низкой. В следствии снижения прибыли от реализации продукции в 2021 году на 2 939 тыс. руб., рентабельность реализованной продукции снизилась на 13,98 п. п. и составила в 2020 год 0,35 %. Таким образом, в целом финансовые результаты работы ОАО «ТРТАгро» можно охарактеризовать, как отрицательные в 2021 году в сравнении с 2019 годом, о чем свидетельствуют снижение показателей прибыли и показателей рентабельности.
1.6. Отраслевая специфика, ассортимент выпускаемой продукции и оказываемых услуг, поставщиков и клиентовОАО «ТРТАгро» – предприятие, осуществляющее оптовую торговлю запчастями сельскохозяйственной техники, услуги по ремонту сельскохозяйственной техники.

Уставный фонд ОАО «ТРТАгро» по сотоянию на 01.01.2019 года сформирован.

По стоянию на 31декабря 2021года Обществом заключено более 40 договоров на поставку запчастей и на оказание услуг с крупными предприятиями.

Отзывы этих предприятий об ООО «ТРТ Агро»:

превосходное качество оказываемых услуг,
гибкая ценовая политика,
высокая квалификация специалистов всех звеньев,
удовлетворение пожеланий клиентов,
своевременная доставка запчастей.

Кейс-задача № 2

Банк АО «АЛЬФА-БАНК» основан в 1990 году.

С 1 января 2014 года АО «АЛЬФА-БАНК» является участником банковского холдинга, головной организацией которого является ABH Holdings S.A. (ABHH).

В таблице 3 на основании данных годовой бухгалтерской отчетности АО «АЛЬФА-БАНК» за 2018-2020 гг. проанализированы основные финансово-экономические показатели деятельности банка.

Таблица 3

Финансово-экономические показатели деятельности АО «АЛЬФА-БАНК» за 2018-2020 гг.

Показатели		2018 г.	2019 г.			2020 г.	Отклонение (+;-)				Темп роста, %
							2019 от 2018		2020 от 2019	2019 к 2018			2020 к 2019
1		2	3			4	5		6	7			8
1 Среднегодовая сумма активов, млн. руб.		2 855 845	3 425 682			4 107 818	569 837		682 136	120,00			119,90
из них:
1.1 кредитов банкам и клиентам		2 014 317	2 493 085			3 073 529	478 769		580 444	123,80			123,30
1.2 ценных бумаг		477 347	561 450			596 323	84 103		34 873	117,60			106,20
1.3 вложений в дочерние организации		26 846	23 774			25 102	-3 072		1 328	88,60			105,60
1.3 вложений в дочерние организации		26 846	23 774			25 102	-3 072		1 328	88,60			105,60
2 Среднегодовая сумма активов, приносящих доход, млн. руб. (стр. 1.1 - стр.1.1.1 +стр. 1.2+стр.1.3)		2 518 510	3 078 309			3 694 953	559 800		616 644	122,20			120,00
3 Среднегодовая сумма капитала, млн. руб.		308 709	384 744			496 708	76 035		111 965	124,60			129,10
4 Среднегодовая сумма обязательств, млн. руб.		2 547 137	3 040 938			3 611 110	493 802		570 172	119,40			118,70
5 Процентные доходы банка, млн. руб.		214 849	252 386			256 344	37 537		3 958	117,50			101,60
6 Процентные расходы банка, млн. руб.		99 121	113 559			101 914	14 438		-11 645	114,60			89,70
7 Коэффициент процентной маржи ((стр. 5 - стр. 6): стр. 2), %		4,60	4,51			4,18	-0,09		-0,33	х			х
8 Коэффициент соотношения процентных доходов и среднегодовой суммы активов, (стр. 5 / стр. 1)		0,075	0,074			0,062	-0,002		-0,011	х			х
9 Коэффициент соотношения процентных доходов и среднегодовой суммы активов, приносящих доход, (стр. 5 / стр. 2)		0,085	0,082			0,069	-0,003		-0,013	х			х
10 Прибыль до налогообложения, млн. руб.	139 829			65 735	205 187			-74 094	139 452			47,00		312,10
11 Рентабельность, %:
11.1 активов, % (стр. 10 / стр. 1*100)	4,90			1,92	5,00			-2,98	3,08			х		х
11.2 активов, приносящих доход (стр.10 / стр.2 * 100)	5,55			2,14	5,55			-3,42	3,42			х		х
11.3 капитала, % (стр. 10 / стр. 3 * 100)	45,29			17,09	41,31			-28,21	24,22			х		х

Согласно данным таблицы 3, деятельность АО «АЛЬФА-БАНК» в анализируемом периоде характеризовалась наличием тенденции устойчивого роста. Так, среднегодовая стоимость активов банка увеличилась на 20,00 % за 2019 год и еще на 19,90 % за 2020 год до 4 107 818 млн. руб. по состоянию на 01.01.2021 г. За анализируемый период доля активов, приносящих доход, в их общей величине активов банка, возросла на 1,76 п.п. до 89,95 % в 2020 году.

Эффективность деятельности АО «АЛЬФА-БАНК» характеризовалась неоднозначной динамикой основных показателей. Так, значение коэффициента процентной маржи за три года снизилось с 4,60 пункта в 2018 году до 4,18 пункта в 2020 году, или 0,42 пункта за анализируемый период. Также за три года снизилось значение коэффициента соотношения процентных доходов и среднегодовой стоимости активов банка – на 0,013 пункта до 0,062, что свидетельствует о снижении уровня доходности активов АО «АЛЬФА-БАНК» в анализируемом периоде.

Прибыль до налогообложения банка снизилась на 74 094 млн. руб. за 2019 год, а в 2020 году возросла в 31 раза, или на 139 452 млн. руб. При этом темпы прироста активов и капитала банка были ниже темпов прироста прибыли в отчетном году, что способствовало росту рентабельности работы банка за 2019-2020 гг. Рентабельность активов за анализируемый период увеличилась на 0,10 п.п. до 5,00 %, рост рентабельности доходных активов в целом за три года отсутствовал и показатель за 2020 год составил 5,55 %. Показатель рентабельности капитала АО «АЛЬФА-БАНК» снизился с 45,29 % в 2018 году до 41,31 % в 2020 году. В целом это свидетельствует о недостаточном росте экономической эффективности деятельности банка в анализируемом периоде. АО «АЛЬФА-БАНК» в своей деятельности формирует как активный портфель ценных бумаг, размещая имеющиеся ресурсы в различные виды финансовых инструментов, так и пассивный портфель, привлекая ресурсы путем выпуска собственных облигаций и размещая производные финансовые инструменты.

Так, в таблице 4 на основании данных баланса и Примечаний к годовой отчетности банка проанализированы состав и динамика сформированного АО «АЛЬФА-БАНК» активного портфеля ценных бумаг за 2018-2020 гг.

Таблица 4

Состав и динамика сформированного АО «АЛЬФА-БАНК» активного портфеля ценных бумаг за 2018-2020 гг.

Показатель	01.01. 2019 г.	01.01. 2020 г.	01.01. 2021 г.	Отклонение (+;-)			Темп роста, %
Показатель	01.01. 2019 г.	01.01. 2020 г.	01.01. 2021 г.	2019 / 2018	2020 / 2019	2019 / 2018		2020 / 2019
1. Совокупная стоимость активов, млн. руб.	3 215 947	3 635 416	4 580 219	419 469	944 803	113,00		126,00
2. Портфель ценных бумаг, всего, млн. руб.	604 602	592 869	649 980	-11 733	57 111	98,10		109,60
в том числе:
- финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости	410 953	423 111	456 352	12 158	33 241	103,00		107,90
- чистые вложения в финансовые активы до погашения	166 626	149 232	163 950	-17 394	14 718	89,60		109,90
- инвестиции в дочерние и зависимые организации	27 023	20 526	29 678	-6 497	9 152	76,00		144,60

В 2019 году стоимость сформированного банком портфеля ценных бумаг снизилась на 1,90 %, а в 2020 году увеличилась только на 9,60 % при том, что темпы прироста стоимости совокупных активов банка были устойчиво более высокими. Несмотря на рост за анализируемый период в денежном выражении на 45 378 млн. руб. до 649 980 млн. руб. по состоянию на 01.01.2021 г., активный портфель ценных бумаг АО «АЛЬФА-БАНК» характеризовался снижением его доли в структуре активов на 2,49 п.п. за 2019 год и еще на 2,12 п.п. за 2020 год, или на 4,61 п.п. в целом за анализируемый период. По состоянию на 01.01.2021 г. доля сформированного банком портфеля ценных бумаг составила 14,19 %. Такая динамика свидетельствует о снижении инвестиционной активности банка на фондовом рынке в части формирования и управления формируемым портфелем ценных бумаг.Изменение структуры портфеля ценных бумаг АО «АЛЬФА-БАНК» проанализировано в таблице 5.

Таблица 5

Изменение структуры портфеля ценных бумаг АО «АЛЬФА-БАНК» за 2018-2020 гг.

Показатель	01.01. 2019 г.		01.01. 2020 г.			01.01. 2021 г.		Изменение в структуре, п. п.
Показатель	млн. руб.	уд.вес, %		млн. руб.	уд.вес, %	млн. руб.	уд.вес, %		2019 / 2018	2020 / 2019
Портфель ценных бумаг, всего, млн. руб.	604 602	100,00		592 869	100,00	649 980	100,00		-	-
в том числе:
- финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости	410 953	67,97		423 111	71,37	456 352	70,21		3,40	-1,16
- чистые вложения в финансовые активы до погашения	166 626	27,56		149 232	25,17	163 950	25,22		-2,39	0,05
- инвестиции в дочерние и зависимые организации	27 023	4,47		20 526	3,46	29 678	4,57		-1,01	1,10

Из представленных в таблице 5 данных, можно отметить, что доля приобретенных АО «АЛЬФА-БАНК» ценных бумаг, относимых к категории финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, за три года увеличилась на 2,24 п.п. до 70,21 % по состоянию на 01.01.2021г. Еще 25,22 % (снижение на 2,34 п.п. за анализируемый период) приходилось по состоянию на 01.01.2021г. на долю чистых вложений в финансовые активы до погашения (производные ценные бумаги). И только 4,57 % (рост за три года на 0,10 п.п.) приходилось на долю ценных бумаг, оцениваемых как инвестиции в дочерние и зависимые организации.

Такая структура портфеля свидетельствует о реализации банком политики низкого риска и формировании преимущественно доходного портфеля с ориентацией на невысокую, но стабильную доходность.

В таблице 6 проанализировано изменение состава и динамика активного портфеля ценных бумаг АО «АЛЬФА-БАНК» за 2018-2020 гг. в разрезе типов ценных бумаг.
Таблица 6

Состав и динамика портфеля ценных бумаг АО «АЛЬФА-БАНК» за 2018-2020 гг. в разрезе типов ценных бумаг

Показатель	01.01. 2019 г.	01.01. 2020 г.	01.01. 2021 г.	Отклонение (+;-)			Темп роста, %
Показатель	01.01. 2019 г.	01.01. 2020 г.	01.01. 2021 г.	2019 / 2018	2020 / 2019	2019 / 2018		2020 / 2019
Портфель ценных бумаг, всего, млн. руб.	604 602	592 869	649 980	-11 733	57 111	98,10		109,60
в том числе:
- вложения в долговые ценные бумаги	491 660	532 083	566 560	40 423	34 477	108,20		106,50
- вложения в долевые ценные бумаги	63 246	31 781	44 603	-31 465	12 822	50,20		140,30
- производные финансовые инструменты	49 696	29 005	38 817	-20 691	9 812	58,40		133,80

Как видно из представленных в таблице 6 данных, в 2019 году рост стоимости портфеля ценных бумаг банка обеспечивался увеличением вложений в долговые ценные бумаги на фоне снижения вложений в долевые ценные бумаги и производные финансовые инструменты, а в 2020 году прирост наблюдался по всем типам ценных бумаг, причем в относительном выражении по долговым ценным бумагам прирост был наименьшим. Это обусловило следующие изменения в структуре портфеля по типам ценных бумаг – таблица 5.

Как видно из представленных в таблице 7 данных, на долю вложений в долговые ценные бумаги (преимущественно – облигации) по состоянию на 01.01.2021 г. пришлось 87,17 %, что, несмотря на снижение доли за 2020 год на 2,58 п.п., было выше уровня начала 2019 года на 5,85 п.п. При этом на 3,60 п.п. за анализируемый период до 6,86 % и на 2,25 п.п. до 5,97 % снизилась доля вложений в долевые ценные бумаги и производные финансовые инструменты, соответственно.

Таблица 7

Изменение структуры портфеля ценных бумаг АО «АЛЬФА-БАНК» за 2018-2020 гг. по типам ценных бумаг

Показатель	01.01. 2019 г.			01.01. 2020 г.			01.01. 2021 г.			Изменение в структуре, п.п.
	млн. руб.	уд.вес, %	млн. руб.		уд.вес, %	млн. руб.		уд.вес, %	2019 / 2018		2020 / 2019
1	2	3	4		5	6		7	8		9
Портфель ценных бумаг, всего, млн. руб.	604 602	100,00	592 869		100,00	649 980		100,00	-		-
в том числе:
- вложения в долговые ценные бумаги	491 660	81,32	532 083		89,75	566 560		87,17	8,43		-2,58
- вложения в долевые ценные бумаги	63 246	10,46	31 781		5,36	44 603		6,86	-5,10		1,50
- производные финансовые инструменты	49 696	8,22	29 005		4,89	38 817		5,97	-3,33		1,08

Такая динамика структуры активного портфеля ценных бумаг по их типам свидетельствует об изменении политики банка в пользу снижения уровня риска и увеличения уровня обеспечения сформированного портфеля ценных бумаг устойчивыми, гарантирующими хоть и не высокий, но стабильный доход, инструментами.

Фактически АО «АЛЬФА-БАНК» реализовывал умеренную, стремящуюся к пассивной и характеризующуюся низким риском и доходностью, политику управления активным портфелем ценных бумаг.

В таблице 8 представлены сведения о составе и динамике размещенных банком ценных бумаг, то есть сформированного пассивного портфеля ценных бумаг АО «АЛЬФА-БАНК» за 2018-2020 гг.

По данным таблицы 8, можно отметить следующее. В 2019 году стоимость сформированного банком пассивного портфеля ценных бумаг возросла на 21,10 % при увеличении совокупной суммы сформированных банком обязательств только на 12,70 %. Это обусловило рост доли размещенных ценных бумаг в обязательствах.

Таблица 8

Состав и динамика пассивного портфеля ценных бумаг АО «АЛЬФА-БАНК» за 2018-2020 гг.

Показатель	01.01. 2019 г.	01.01. 2020 г.	01.01. 2021 г.	Отклонение (+;-)			Темп роста, %
Показатель	01.01. 2019 г.	01.01. 2020 г.	01.01. 2021 г.	2019 / 2018	2020 / 2019	2019 / 2018		2020 / 2019
1	2	3	4	5	6	7		8
1. Совокупная величина обязательств, млн. руб.	2 859 929	3 221 947	4 000 272	362 018	778 325	112,70		124,20
2. Портфель размещенных ценных бумаг, всего, млн. руб.	136 141	164 835	189 038	28 694	24 203	121,10		114,70
- финансовые обязательства по справедливой стоимости	29 200	38 380	45 986	9 180	7 606	131,40		119,80
- выпущенные долговые ценные бумаги	106 941	126 455	143 052	19 514	16 597	118,20		113,10

В свою очередь, за 2020 год стоимость размещенных банком ценных бумаг увеличилась только на 14,70 % при наращивании за год совокупной величины сформированных обязательств на 24,20 %. Это повлекло снижение доли пассивного портфеля ценных бумаг банка до 4,73 % по состоянию на 01.01.2021 г., или на 0,03 п.п. за анализируемый период.Изменение структуры пассивного портфеля ценных бумаг АО «АЛЬФА-БАНК» за 2018-2020 гг. представлено в таблице 9.
Таблица 9

Изменение структуры пассивного портфеля ценных бумаг АО «АЛЬФА-БАНК» за 2018-2020 гг.

Показатель	01.01. 2019 г.		01.01. 2020 г.		01.01. 2021 г.		Изменение в структуре, п.п.
Показатель	млн. руб.	уд.вес, %	млн. руб.	уд.вес, %	млн. руб.	уд.вес, %	2019 / 2018	2020 / 2019
Портфель ценных бумаг, всего, млн. руб.	136 141	100,00	164 835	100,00	189 038	100,00	-	-
в том числе:
- финансовые обязательства по справедливой стоимости	29 200	21,45	38 380	23,28	45 986	24,33	1,84	1,04
- выпущенные долговые ценные бумаги	106 941	78,55	126 455	76,72	143 052	75,67	-1,84	-1,04

Как видно из представленных в таблице 9, ежегодно увеличивался удельный вес финансовых обязательств банка по справедливой стоимости (размещенных в виде обязательств производных финансовых инструментов). За анализируемый период прирост по данной категории размещенных ценных бумаг составил 2,88 п.п. до 24,33 % по состоянию на 01.01.2021 г. При этом доля выпущенных банком долговых ценных бумаг (облигаций), несмотря на прирост в денежном выражении на 36 111 млн. руб. до 143 052 млн. руб. на 01.01.2021 г., снизилась до 75,67 % на отчетную дату. Такую динамику структуры сформированного банком пассивного портфеля ценных бумаг можно объяснить растущей потребностью банка в средствах для формирования ресурсной базы и недостаточным спросом на более дешевые для банка облигации – это повлекло необходимость увеличения обязательств, сформированных за счет производных финансовых инструментов с более высоким риском и более высокой стоимостью их размещения.

В таблице 10 проанализирована динамика показателя соотношения стоимости активного и пассивного портфелей ценных бумаг, сформированных банком за 2018-2020 гг.
Таблица 10

Соотношение активного и пассивного портфеля ценных бумаг АО «АЛЬФА-БАНК» за 2018-2020 гг.

Показатель	01.01. 2019 г.	01.01. 2020 г.	01.01. 2021 г.	Отклонение (+;-)			Темп роста, %
Показатель	01.01. 2019 г.	01.01. 2020 г.	01.01. 2021 г.	2019 / 2018	2020 / 2019	2019 / 2018		2020 / 2019
1. Активный портфель ценных бумаг, млн. руб.	604 602	592 869	649 980	-11 733	57 111	98,10		109,60
2. Пассивный портфель ценных бумаг, млн. руб.	136 141	164 835	189 038	28 694	24 203	121,10		114,70
3. Коэффициент соотношения активного и пассивного портфеля ценных бумаг (стр.1 / стр.2)	4,44	3,60	3,44	-0,84	-0,16	-		-

Как видно из данных таблицы 10, по коэффициенту соотношения активного и пассивного портфеля ценных бумаг АО «АЛЬФА-БАНК» в анализируемом периоде наблюдалось ежегодное снижение – на 0,84 пункта за 2019 год и еще на 0,16 пункта за 2020 год до 3,44 на 01.01.2021 г.

Снижение значения говорит о том, что на 1 руб. привлеченных за счет сформированного портфеля ценных бумаг с каждым годом приходилось все меньше вложений в активные операции банка на фондовом рынке. Это также свидетельствует о снижении инвестиционной активности АО «АЛЬФА-БАНК» на фондовом рынке.

Для оценки эффективности формирования и управления активным портфелем ценных бумаг АО «АЛЬФА-БАНК» за 2018-2020 гг. составлена таблица 11, в которой произведен расчет показателей рентабельности использования, сформированного банком активного портфеля ценных бумаг.

Таблица 11

Рентабельность использования активного портфеля ценных бумаг АО «АЛЬФА-БАНК» за 2018-2020 гг.

Показатель	01.01. 2019 г.	01.01. 2020 г.	01.01. 2021 г.	Отклонение (+;-)		Темп роста, %
Показатель	01.01. 2019 г.	01.01. 2020 г.	01.01. 2021 г.	2019 / 2018	2020 / 2019	2019 / 2018	2020 / 2019
1. Портфель ценных бумаг, всего, млн. руб.	604 602	592 869	649 980	-11 733	57 111	98,10	109,60
2. Процентные доходы по вложениям в ценные бумаги, млн. руб.	28 232	29 959	27 535	1 727	-2 424	106,10	91,90
3. Процентные расходы по вложениям в ценные бумаги, млн. руб.	6 597	8 617	8 884	2 020	267	130,60	103,10
4. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, финансовыми активами и участия в капитале, млн. руб.	37 271	-38 939	16 519	-76 210	55 458	-104,50	-42,40
5. Прибыль (убыток) по портфелю ценных бумаг, млн. руб. (стр.2 – стр.3 + стр.4)	58 906	-17 597	35 170	-76 503	52 767	-29,90	-199,90
6. Прибыль до налогообложения, млн. руб.	139 829	65 735	205 187	-74 094	139 452	47,00	312,10
7. Рентабельность портфеля ценных бумаг, %:
- по прибыли до налогообложения (стр.6 / стр.1 х 100)	23,13	11,09	31,57	-12,04	20,48	-	-
- по прибыли (убытку) по ценным бумагам (стр.5 / стр.1 х 100)	9,74	-2,97	5,41	-12,71	8,38	-	-

По данным таблицы 11 можно сделать выводы о том, что, несмотря на рост рентабельности портфеля ценных бумаг банка по прибыли до налогообложения, величина которой возросла за три года на 65 358 млн. руб., по прибыли, полученной банком непосредственно в сегменте операций с ценными бумагами, можно отметить ухудшение ситуации. По данным таблицы 12 можно сделать выводы о том, что в сравнении с величиной совокупной ресурсной базы банка и совокупной стоимостью привлеченных средств (обязательств) АО «АЛЬФА-БАНК» динамика портфеля ценных бумаг банка характеризовалась, несмотря на рост показателей в 2019 году, снижением по состоянию на 01.01.2021 г. до уровня ниже уровня начала 2019 года.

1 2 3 4 5 6 7

Таблица 12

Качественная оценка структуры привлеченных ресурсов АО «АЛЬФА-БАНК» за счет формирования пассивного портфеля ценных бумаг за 2018-2020 гг.

Показатель	01.01. 2019 г.	01.01. 2020 г.	01.01. 2021 г.	Отклонение (+;-)		Темп роста, %
Показатель	01.01. 2019 г.	01.01. 2020 г.	01.01. 2021 г.	2019 / 2018	2020 / 2019	2019 / 2018	2020 / 2019
1. Стоимость портфеля ценных бумаг, млн. руб.	136 141	164 835	189 038	28 694	24 203	121,1	114,7
2. Привлеченные средства, млн. руб.	2 859 929	3 221 947	4 000 272	362 018	778 325	112,7	124,2
3. Собственные средства, млн. руб.	356 018	413 469	579 947	57 451	166 478	116,1	140,3
4. Уставный капитал, млн. руб.	59 588	59 588	59 588	0	0	100,0	100,0
5. Совокупная ресурсная база, млн. руб.	3 215 947	3 635 416	4 580 219	419 469	944 803	113,0	126,0
6. Коэффициент соотношения портфеля, К1 (стр.1 : стр.2)	0,048	0,051	0,047	0,003	-0,004	-	-
7. Коэффициент соотношения собственных средств и портфеля ценных бумаг, К2 (стр.3 : стр.1)	2,615	2,508	3,068	-0,107	0,560	-	-
8. Коэффициент соотношения портфеля ценных бумаг и уставного капитала, К3 (стр.1 : стр.4)	2,285	2,766	3,172	0,482	0,406	-	-
9. Коэффициент соотношения портфеля ценных бумаг и ресурсной базы, К4 (стр.1 : стр.5)	0,042	0,045	0,041	0,003	-0,004	-	-

Вследствие опережающего роста прибыли и прочих источников собственных средств банка коэффициент соотношения собственных средств и портфеля ценных бумаг увеличился за анализируемый период на 0,453 пункта до 3,068 пункта на 01.01.2021 г., то есть на 1 руб. привлеченных посредством сформированного портфеля ценных бумаг обязательств приходилось 3,07 руб. собственных источников. Это говорит об устойчивой структуре и невысоком негативном воздействии имеющегося портфеля ценных бумаг на финансовую устойчивость банка.

В АО «АЛЬФА-БАНК» разработана и действует антикоррупционная политика, которая разработана в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации в области противодействия коррупции, с учетом положений Кодексакорпоративной этики Банка и лучших мировых практик. Политика утверждена и принята к исполнению в Банке в рамках принципа «нулевойтолерантности» к коррупции, выражающегося в приверженности к непринятию фактовкоррупции в любых ее проявлениях и вне зависимости от обстоятельств.

Основными целями Политики являются:

• минимизация Коррупционного риска;

• установление принципов и правил поведения в отдельных областях, подверженныхповышенному Коррупционному риску;

• формирование у Работников Банка и Третьих лиц единообразного понимания подходовБанка к Коррупционным действиям.

Кейс-задача № 3

Банк АО «АЛЬФА-БАНК» основан в 1990 году.

С 1 января 2014 года АО «АЛЬФА-БАНК» является участником банковского холдинга, головной организацией которого является ABH Holdings S.A. (ABHH).

Также АО «АЛЬФА-БАНК» является головной организацией банковской (консолидированной) группы, в состав которой по состоянию на 1 января 2021 года входят 28 организаций и компаний. AmsterdamTradeBank N.V. (Нидерланды) и АО ДБ «Альфа-Банк» (Казахстан) являются основными дочерними компаниями АО «АЛЬФА- БАНК».

Группа осуществляет деятельность в трех основных бизнес-сегментах: корпоративные и инвестиционные банковские операции, розничные банковские операции и казначейские операции. Корпоративные банковские операции, розничные банковские операции и казначейские операции Группы осуществляются в основном АО «АЛЬФА-БАНК» и его дочерними компаниями. Инвестиционные операции Группы осуществляются в основном компанией AlfaCapitalMarketsLtd вместе с АО «АЛЬФА-БАНК» и некоторыми другими дочерними компаниями. Основная часть операций Группы осуществляется в Российской Федерации.

Прямыми акционерами АО «АЛЬФА-БАНК» на 31 декабря 2020 года являлись акционерное общество «АБ Холдинг» и ABH FINANCIAL LIMITED, Cyprus с долями в уставном капитале 99.99983% и 0.00017% соответственно. Конечной материнской компанией Банка является ABH Holdings S.A., («АВНН»), зарегистрированная в Люксембурге, принадлежащая семи акционерам: г-ну Фридману, г-ну Хану, г-ну Кузьмичеву, г-ну Авену, г-ну Косогову, UniCreditS.p.a. и благотворительному трасту «TheMarkFoundationforCancerResearch» («Акционеры»). Никто из Акционеров индивидуально или совместно не контролирует и/или не владеет 50% или более акций АВНН.

На 31 декабря 2020 года Группа имеет 793 офиса (включая региональные филиалы и подразделения) (2019 год: 825 офисов), большинство из которых относится к деятельности АО «АЛЬФА-БАНК».

Коммерческая деятельность Группы осуществляется в основном АО «АЛЬФА-БАНК» с 1991 года на основании генеральной лицензии №1326, выданной Центральным Банком Российской Федерации.

Клиентская база АО «АЛЬФА-БАНК» составляет около 850 тысяч корпоративных клиентов и 18,7 миллионов физических лиц.

По состоянию на 1 января 2021 года на территории Российской Федерации у Банка имеется 7 филиалов: «Екатеринбургский», «Нижегородский», «Новосибирский», «Ростовский», «Санкт-Петербургский», «Ставропольский» и «Хабаровский».

Деятельность АО «АЛЬФА-БАНК» характеризуется высокими кредитными рейтингами:

– Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство подтвердило кредитный рейтинг АО «АЛЬФА-БАНК» на уровне AA+(RU), прогноз «Стабильный», а также подтвердило кредитные рейтинги облигаций;

– Moody’sInvestorsService повысило долгосрочный рейтинг депозитов Aльфа-Банка в иностранной валюте до Ba1 c Ba2, прогноз «Стабильный», а также повысило долгосрочный рейтинг риска контрагента до Baa3 c Ba1;

– агентство FitchRatings повысило долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») Альфа-Банка до уровня «ВВB-» с «ВВ+» и краткосрочный РДЭ до уровня «F3» c «B», а также долгосрочный РДЭ компании ABH FinancialLimited («ABHFL») до уровне «ВВ+» с «ВВ» . Прогноз по рейтингам «Стабильный»;

– S&P GlobalRatings подтвердило долгосрочный и краткосрочный кредитные рейтинги АО «АЛЬФА-БАНК» на уровне «BB+/B», прогноз пересмотрен на «Позитивный», и подтвердило долгосрочный и краткосрочный кредитные рейтинги эмитента ABH FinancialLtd. (ABHF) на уровне «BB-/B», прогноз пересмотрен на «Позитивный»;

– Агентство Эксперт РА подтвердило рейтинг Альфа-Банка по национальной шкале на уровне ruАА+, прогноз «Стабильный».

Организационная структура АО «АЛЬФА-БАНК» представлена на рис. 2.