4. Организационный план
Все сотрудники имеют специальное профессиональное образование хорошего уровня.
Работа будет осуществляться без выходных дней по сменному графику.
Режим работы салона : в будни с 7.00 до 23 часов, в выходные и праздничные дни с 8.00 до 22.00 часов без перерывов на обед.
В помещении выполнен ремонт, на оснащение салона специальным оборудование потребуется 840 тыс руб. На эти цели будет взят кредит в банке сроком на 1 год. Организационная структура салона типична для салонов красоты - линейно-функциональная и может быть схематично представлена
следующим образом:
ДИРЕКТОР САЛОНА
 
АДМИНИСТРАТОР
Бухгалтер - экономист
 
      
Рис. .1 Организационная структура салона красоты ООО «Корона»
5. Финансовый план
Салон «Визаж» будет осуществлять свою деятельность по традиционной систем налогообложения.
Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 800 000 рублей. Кредит сроком на 1 год для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в Сбербанке под 20 % годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться ежемесячно с рассрочкой на 1 год
Наименование расходов
|
Требуемая сумма
|
Мебель для салона
|
150 тыс руб
|
Аппараты для косметических процедур
|
450 тыс руб
|
Специальное оборудование для проведения процедур
( диваны , столики, лампы, и т.д.)
|
200 тыс руб
|
Сумма возврата кредита 840 000 х 1,2 : 12 = 84 000 руб ежемесячно
Таблица 4.
Месячный доход салона «Визаж» , руб
Услуга
|
Предполагаемое
макс.
кол-во
клиентов
в день
|
Средняя цена 1
Услуги
В руб
|
Выруч-ка
в месяц
|
Расход
материа-лов, %
|
Расход материалов
в руб
|
Выручка с
Услуги
руб
|
Парикмахеры
|
24
|
450
|
324000
|
15%
|
48600
|
275400
|
Маникюр/
педикюр
|
12
|
750
|
270000
|
15%
|
40500
|
229500
|
Косметолог
|
8
|
900
|
216000
|
30%
|
64800
|
151200
|
Массаж
|
12
|
750
|
270000
|
5%
|
13500
|
256500
|
Пилинги
|
12
|
1200
|
432000
|
5%
|
21600
|
410400
|
Визажист
|
8
|
900
|
216000
|
5,0%
|
10800
|
20520
|
Комплексы для коррекции
|
20
|
900
|
540000
|
0,5%
|
27000
|
513000
|
Мезотерапия
|
30
|
1500
|
1350000
|
25%
|
337500
|
1012500
|
Солярий
|
48
|
300
|
432000
|
20%
|
86400
|
345600
|
Итого
|
|
|
4050000
|
|
650700
|
3399300
|
 Таблица 5
Оплата труда работников салона «Визаж»
Специальность
|
Оплата труда
|
Количество работников
|
Общая сумма оплаты в месяц
|
Управляющий
|
10000 р + 1% с прибыли
|
1
|
43993
|
Администратор
|
10000 руб +0,5% с оборота
|
2
|
30250
|
Косметолог
|
30% с оборота
|
2
|
64800
|
Врач-косметолог
|
10 000+2% с оборота
|
2
|
46440
|
Визажист
|
6000 руб + 1%
с оборота
|
4
|
45600
|
Массажисты
|
30% с оборота
|
2
|
54000
|
Бухгалтер
|
8000 руб (полставки)
|
1
|
8 000
|
Завхоз-Уборщица
|
4500 руб
|
1
|
4500
|
Маникюрши
|
40% с оборота
|
2
|
54 000
|
Парикмахеры
|
30% с оборота
|
4
|
64 900
|
Итого
|
|
21
|
416 383
|
Таблица 6
Суммарные расходы на 1 месяц, руб
Реклама
|
60000
|
Коммунальные расходы и расходы по содержанию ( сигнализация, электроэнергия, канцелярия, моющие средства, антисептики и т.д.)
|
50000
|
Расходные материалы
|
650700
|
Зарплата + %%
|
416383
|
Начисление на з.плату
|
582936
|
Услуги связи
|
15 000
|
Непредвиденные расходы
|
30 000
|
Итого:
|
1 940 019
|
Выручка салона «Визаж» в месяц составит:
3 399 300 руб – 1 940 019 руб = 1 459 281 руб
Чистая прибыль : 1 459 281 – 510750 ( налоги ) - 84 000 ( оплата кредита) = 864 531 руб в месяц, или 10,4 млн руб в год.
Таблица 7
|
1 квартал
|
2 квартал
|
3 квартал
|
4 квартал
|
Выручка
|
10 197 900
|
10 197 900
|
10 197 900
|
10 197 900
|
Реклама
|
180 000
|
180 000
|
180 000
|
180 000
|
Коммунальные расходы и расходы по содержанию
|
150 000
|
150 000
|
150 000
|
150 000
|
Расходные материалы
|
1 952 100
|
1 952 100
|
1 952 100
|
1 952 100
|
Зарплата + %%
|
2 249149
|
2 249149
|
2 249149
|
2 249149
|
Начисление на з.плату
|
1 748 808
|
1 748 808
|
1 748 808
|
1 748 808
|
Услуги связи
|
45 000
|
45 000
|
45 000
|
45 000
|
Непредвиденные расходы
|
120 000
|
120 000
|
120 000
|
120 000
|
Итого:
|
5 820 057
|
5 820 057
|
5 820 057
|
5 820 057
|
Налоги
|
510 750
|
510 750
|
510 750
|
510 750
|
Оплата кредита
|
252 000
|
252 000
|
252 000
|
252 000
|
Чистая прибыль
|
2 593 593
|
2 593 593
|
2 593 593
|
2 593 593
|
Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит 864 531 : 3 399 300 х 100=25,4 % , другими словами чистая прибыль составляет 25,4 % от валовой выручки предприятия.
|
Скачать 0.5 Mb.