Презентация_10.03.22. Название Отеля

• Название: Название Отеля
• Дата: 11.09.2022
• Размер: 3.09 Mb.
• Имя файла: Презентация_10.03.22.pptx
• Тип: Документы; #671887

Бюджет Отеля на год. Пишем грамотно.

Давайте знакомиться!

Название Отеля
Ваша должность
Стаж работы
Составляете ли вы бюджет Отеля? На протяжении скольких лет?
Начали писать бюджет на 2021 год?

МАКЕЕВА Марина

- более 8 лет - практикующий отельер на позиции управляющего в локальных отелях;

- более 15 лет работы в контролирующих и фискальных органах, органах контроля и внутреннего аудита федеральных компаний (Федеральная налоговая служба, Волжская территориальная генерирующая компания);

- член правления Гостинично-Туристской ассоциации Самарской области;

- член координационного совета при Департаменте туризма Самарской области;

- эксперт QA Hotel Service

Что будет сегодня?

Что такое бюджет? Цели и задачи бюджетирования в Отеле.
Виды бюджета: инвестиционный, маркетинговый, текущий бюджет.
Сроки и этапы составления текущего бюджета, процесс бюджетирования.
Формирование доходной части по всем отделам Отеля: комнаты, ресторан, СПА и т.д.
Что учесть при сборе статистики за предыдущие рабочие периоды, чтобы провести верный анализ и составить прогноз корректно?
Как использовать календарь событий? Почему он необходим для формирования бюджета?
Как учесть в прогнозе работу конкурентов?
Кому поручить формирование доходной части бюджета в Отеле?
Что сделать, чтобы прогноз по доходам был реалистичным, но амбициозным?

Бюджет в Отеле – это форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для выполнения финансовых задач предприятия, способ формирования анализа и контроля финансовых планов.

Виды бюджета

Инвестиционный
Маркетинговый
Текущий

Инвестиционный бюджет

Только расходная часть,
Формируется по направлениям деятельности,
Отдельно согласовывается с собственниками бизнеса

Этапы формирования инвестиционного бюджета на примере «Ремонт номерного фонда»

Руководитель СГХ – рекомендует количество номеров, в которых необходимо провести ремонт;
Руководитель службы эксплуатации составляет смету на ремонт;
Отдел продаж рекомендует сроки проведения ремонта, с учетом глубины продаж проживания;
Управляющий директор согласовывает данные работы с собственниками бизнеса.

Пример 5. Расчет необходимых инвестиций на ремонт номерного фонда

Источники формирования инвестиционного бюджета

Регулярные отчисления от прибыли в течение года;
Единоразовые взносы учредителей на реализацию инвестиционных задач;
Целевое бюджетное финансирование под конкретные проекты

Маркетинговый бюджет

Является одной из главных составляющих бюджета расходов,
Составляется и согласовывается отдельным разделом,
Входит в общую таблицу бюджета доходов и расходов предприятия,
Финансовый результат выводится с учетом расходов на маркетинговый бюджет.


В среднем бюджет на маркетинг должен составлять от 0,5% до 1%

(в некоторых Отелях до 3%, часто зависит от этапа развития компании)

Маркетинговый бюджет

Текущий бюджет

Включает в себя доходную и расходную часть по направлениям,
Делится на ежемесячные периоды.

Этапы формирования текущего бюджета

Постановка целей и задач на новый финансовый год
Формирование бюджета доходов и операционных расходов на каждому направлению деятельности
Формирование бюджета расходов тех направлений деятельности, которые не приносят прибыль предприятию.
Согласование и утверждение всех разделов проектов бюджета
Создание сводного бюджета по предприятию и утверждение собственниками бизнеса.


Приступать к формированию бюджета на следующий год следует

с августа по октябрь текущего года.

Срок окончательного согласования и утверждения бюджета – середина декабря текущего года!

Постановка целей и задач на новый финансовый год

Накопление задач руководителями служб в течение текущего года,
Задачи выносятся на общее обсуждение с управляющим и руководителями служб,
Согласованные задачи добавляются в доходную и расходную части бюджета

Пример «сбора идей»

Формирование доходной части

на год с разбивкой по месяцам, отдельно по каждому направлению деятельности (проживание, питание, аренда, СПА, доп/услуги, и др.)

Разбивка по видам дохода

Например, доход Ресторана: можно и нужно разделять отдельно доход:

- от завтрака;
- бизнес-ланчей;
- банкетов (с разделением дохода от каждого зала);
- доход от открытой посадки;
- конференц/питание, и др.

Пример 6. Расчет завтрака в Отеле

При аудите состава завтраков, выяснилось:

- система завтраков «шведский стол», стоимость завтрака 600руб., включена в стоимость проживания;

- как такового меню завтраков нет,

- в состав шведского стола входит много дорогостоящих блюда.

Предприятию рекомендовано:

- составить меню завтраков и произвести расчет калькуляции завтраков;

- вывести среднюю цену себестоимости завтраков, с учетом его продажной стоимости;

- заключить договоры поставок продуктов на более выгодных условиях;

- вести статьи дохода отдельно от каждого вида питания, в том числе и завтраков;

- вывести стоимость завтрака отдельным тарифом, чтобы у Гостя была

возможность самому принимать решение, нужен ему завтрак или нет.

В результате данный вид питания выведен в рентабельную (прибыльную) статью доходов.

Учет статистики прошлых лет, календаря событий и уже забронированных групп

Бюджет по доходам должен быть выполнимым и амбициозным!

Что делать, если статистики нет?

Не вели статистику в прошедшие периоды
Новый Отель – только планируется открытие

Проводим анализ расходов на ТМЦ

Провести ежемесячную

инвентаризацию расходования ТМЦ, из которой будет видно, сколько единиц расходников было потрачено за

текущий месяц;
Вывести показатель прожитых за этот же период RN (комнато/ночей) (эти данные чаще всего есть в

программе);
Сравнить количество потраченных средств на количество проживающих за аналогичный временной отрезок RN (комнато/ночей);
Если в среднем получаются равные показатели, значит расходование

ТМЦ верное. Если показатели

разнятся, следует искать причину отклонений.

Пример 1. Расчет нормы геля для душа на человека/ночь

За январь - июль 2020 г.: средний расход геля для душа составлял – 100 штук флаконов на 95 человеко/ночей

За август 2020 года: средний расход геля для душа составил

– 100 штук флаконов на 45 человеко/ночей.

Необходимо искать причину завышения расхода. Таковыми могут быть:

выдача проживающим Гостям средств в нарушение установленных стандартов (если Правилами предприятия установлено, что выдача средств 1 раз в сутки, а горничная выдавала средства чаще);
возможны нарушения в учете: при проведении инвентаризации - не учли поступление/списание средств или сбой в программе при выведении показателя человеко/ночей;
воровство ТМЦ или др. причины.

Формирование бюджета расходов отделов, которые не приносят прибыль предприятию

Отдел кадров,
Бухгалтерия,
Технические службы,
Юристы,
IT служба,
Отдел закупок, и др.

Таблица сводных показателей для утверждения плана

Примерный срок сдачи проектов бюджетов от руководителей служб управляющему директору – до 15 ноября текущего года.
Проект доходной части бюджета составляет специалист

экономической службы или специалист отдела продаж, а расходную часть бюджета составляют руководители служб, каждый по своему направлению деятельности
Все проекты передаются управляющему директору на согласование и проверку
Все разделы бюджета формируются в сводный бюджет по

предприятию.

Представление бюджета на утверждение собственникам бизнеса

Пояснительную записку к статьям расходов, в которых есть отклонения от среднестатистических показателей (как на уменьшение, так и на его увеличение)
Расшифровка и обоснование каждой статьи бюджета – подсказки или

присутствие коммерческого и финансового директоров,
Планируем источники корректировки итогового результата (оптимизация штата, ТМЦ и т.д.) за счет тех статей, которые существенно не повлияют на

качестве сервиса и удовлетворенности Гостя,
Информация о рынке и конкурентах,
Визуализация

Продажа номеров

Положительным % рентабельности от деятельности

Отеля является –

от 50% и выше

Деятельность ресторана

Банкетинг– от 28- 30% и выше,
По открытой посадке хорошим процентом рентабельности считается - 25%

Сost

% суммы закупа продуктов к

валовому доходу от услуг питания – нормой является

до 28-30%

Контроль затрат на ФОТ

% ФОТ к общему валовому доходу предприятия – в сфере услуг

25-30%

Эти показатели помогут вам определить:

Насколько эффективна ведется деятельность на предприятии, используются его ресурсы;
Насколько грамотно выстроены

бизнес-процессы;
Насколько верно формировано ценообразование;
Насколько налажена работа всех

служб!

Наличие грамотно и своевременно составленного бюджета крайне важно для ведения эффективной и прозрачной деятельности на предприятии!