Нормативно-правовое регулирование осуществления кредитных операций банков и обеспечение обязательств по кредитным договорам. Нормативноправовое регулирование осуществления кредитных операций банков и обеспечение обязательств по кредитным договорам
 Скачать 82.81 Kb.
|
 Автономная некоммерческая образовательная организациявысшего образования Центросоюза Российской Федерации «Сибирский университет потребительской кооперации» Кафедра бухгалтерского учёта, анализа и аудита КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине «Организация кредитной работы» на тему: Нормативно-правовое регулирование осуществления кредитных операций банков и обеспечение обязательств по кредитным договорам Обучающейся 2 курса очной формы обучения факультета Экономики и управления Балакиной Кристины Ивановны направление подготовки 38.02.07 Банковское дело группа ___БДС-12_____ шифр БДС-О-01-21-002 Руководитель:_канд. экон. наук, доцент Колоскова Н.В. Оценка после защиты __________ Дата защиты __________________ Новосибирск 2023 Содержание Введение……………………………………………………………………………..3 1. Теоретические и правовые основы кредитных операций коммерческих банков ………………………………………………………………5 Понятие и виды кредитных операций банков …………………………… 5 Система нормативно-правовых актов, регулирующих кредитные операции банков ………………………………………………………..……… 9 Формы обеспечения кредитов юридических и физических лиц ….…... 13 Ключевые компетенции и трудовые функции кредитных специалистов, согласно действующим профессиональным стандартам …. 18 2. Анализ кредитных операций на примере ПАО «Росбанк» …………………. 20 2.1 Характеристика положения ПАО «Росбанк» на кредитном рынке ….. 20 2.2 Порядок оформления кредитного договора и обеспечения по кредитному обязательству в ПАО «Росбанк» …………………………. 24 2.3 Оценка качества и расчёт достаточности обеспечения кредитного обязательства …………………………………………………..……………. 27 Заключение …………………………………………………………………………31 Список литературы ……………………………………………………………….. 33 Введение Современный коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг. В настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций с целью получения достаточной для нормального функционирования прибыли. Актуальность темы курсовой работы состоит в том, что кредитная операция является одной из главных банковских операций. Кредит как экономическая категория играет важную роль в рыночной экономике, являясь основным источником финансирования субъектов хозяйствования дополнительными денежными средствами. В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска. Кредитный риск может возникнуть при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного клиентом. Целью курсовой работы является анализ осуществления кредитных операций банка с соблюдением правил и норм обеспечения выполнения заёмщиком своих кредитных обязательств по договору. Указанная цель работы обусловила необходимость постановки и решения следующих задач: изучить теоретические основы кредитных операций банка, включая их нормативно-правовое регулирование; раскрыть формы обеспечения кредитов юридических и физических лиц и отражение их в кредитных договорах; провести анализ процедур выполнения кредитных операций в ПАО «Росбанк», с акцентом на обеспечение возвратности ссуженной стоимости; описать и оценить трудовые функции и компетенции кредитного специалиста, согласно действующим профессиональным стандартам; определить направления совершенствования кредитных операций в Росбанке. Объект исследования – ПАО «Росбанк». Предмет исследования – кредитные операции банка и обеспечение кредитных обязательств. Информационной базой курсовой работы послужили нормативно-правовые акты РФ, а также научные труды, посвященные проблемам анализа кредитных операций и их применение в практической деятельности коммерческого банка. К числу основных экспертов по данной теме можно отнести следующих отечественных специалистов в области организации кредитных операций банка: Алексеенко М.Д., Бланк И.А., Дмитриенко М.Г., Кочетков В.Н., Примостка Л.А., Ковбасюк М.Р., Барановкий А.И., Денисенко М.П. и другие. В работе использованы электронные ресурсы сети Интернет, отчётные данные ПАО «Росбанк» за 2020-2022 гг. В качестве методики исследования в работе использованы эмпирический, абстрактно-логический, экспертно-аналитический, расчетный, нормативный методы. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения. Она содержит 3 таблицы. Список использованных источников, включающий законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати, содержит 30 наименований. Теоретические и правовые основы кредитных операций коммерческих банков Понятие и виды кредитных операций банков Известно, что банки играют огромную роль в экономике любого государства, в том числе за счет осуществления ими кредитных операций. При этом ссуды относятся к числу важнейших видов банковских активов и приносят банкам основную часть доходов. Чтобы понять сущность кредитных операций, необходимо обратиться к природе самого кредита. Кредит возник из необходимости развития товарно-денежных отношений, а потребность в нем вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Кредит выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других [6, с. 59]. Банк как посредник аккумулирует временно свободные денежные средства населения и предприятий, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем юридическим и физическим лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях. В результате между банком и различными субъектам устанавливаются кредитные отношения - экономические отношения, выраженные в перераспределении денежных средств на условиях возврата. При их возникновении последние обязаны при наступлении установленных сроков вернуть денежные средства с уплатой за их пользование процентов, дивидендов, комиссионного вознаграждения и т.п. [6, с. 62]. Ссуда может выдаваться необязательно на формирование материального объекта. В широком смысле объект выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. Таким образом, кредитные операции – это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в других банках. Рассмотрим основные виды ссудных операций, осуществляемых как в России, так и в других странах мира, отметим некоторые их особенности [28, с. 7]. Судные операции делятся на группы по следующим критериям (признакам): тип заемщика; способ обеспечения; сроки кредитования; характер кругооборота средств; назначение (объекты кредитования); вид открываемого счета; порядок выдачи средств; метод погашения ссуды; порядок начисления и погашения процентов; степень риска; вид оформляемых документов и др. Следовательно, классификация ссуд, выдаваемых банками, может быть проведена по ряду признаков. По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в нашей стране подразделяют на: целевые кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья и др. [24, с. 59]. По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают: а) в зависимости от типа кредитора: банковские ссуды. Данные ссуды предоставляются отдельными банками или банковскими консорциумами (банковскими объединениями). ссуды кредитных организаций небанковского типа. К данному типу относятся кредиты, выдаваемые ломбардами, пунктами проката, кассами взаимопомощи, кредитными кооперативами, строительными обществами, пенсионными фондами и т.д. личные или частные ссуды, то есть ссуды, предоставляемые частными лицами. ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организациями в порядке коммерческого кредитования, ссуды с рассрочкой платежа или, например, предоставляемые населению торговыми организациями. б) по типу заемщика: ссуды юридическим лицам, таким как коммерческие организации, некоммерческие, правительственные организации. ссуды физическим лицам. по отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д. По срокам кредитования ссуды подразделяют на: краткосрочные (сроком от одного дня до 1 года) среднесрочные (сроком от одного года до 3-5 лет) долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет). Хотелось бы отметить, что данное деление во многих случаях носит условный характер, особенно во времена экономической нестабильности. По виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком [30, с.61]. По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. По графику погашения различают ссуды, погашаемые единовременно и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно. Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора). ссуды с неравномерным непериодическим погашением. Возможно также деление ссуд на ссуды с льготным периодом погашения и без льготного периода. По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита; ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику) [13, с. 61]. Ссуда с аннуитетным платежом – с погашением основного долга с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой. По характеру кругооборота средств ссуды делят на: а) сезонные и несезонные; б) разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные). В группу револьверных кредитов, как правило, включают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта, контокоррентного кредита и т. д. Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое погашение ссуды и процентов. В большинстве случаев заемщик получает такой кредит для покупки товаров или покрытия других расходов и обязуется погашать кредит ежемесячно равными долями. Кредиты, предоставляемые по кредитным картам, и овердрафт по текущим счетам формально можно отнести к кредитам с рассрочкой платежа, так как по ним также осуществляются периодические (в основном ежемесячные) платежи. Однако они имеют ряд особенностей, что позволяет выделить их в отдельную группу кредитов. Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком - пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке [13, с. 57]. Приведенная классификация условна, так как в банковской практике подчас невозможно выделить тот или иной вид ссуды в чистом виде в соответствии с определенным признаком классификации. Вместе с тем представленная классификация отражает многообразие ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, в силу чего ее можно продолжить в зависимости от других признаков. Система нормативно-правовых актов, регулирующих кредитные операции банков Банковская деятельность представляет собой систему постоянно осуществляемых сделок и операций, направленных на извлечение прибыли. Действующее российское банковское право не дает определения банковских операций или сделок, хотя пользуется названными терминами. Развитие кредитных операций коммерческих банков должно происходить при строгом соблюдении имеющихся законодательных актов, регулирующих соответствующие стороны банковской деятельности, которые прямо или косвенно воздействуют на возможности банков осуществлять вложения средств в те или иные виды кредитных операций. Современной правовой основой существования банковской системы служит Гражданский кодекс РФ и Конституция РФ. Конституционные нормы определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления кредитно-банковской системой, порядок их образования и принципы осуществления поставленных перед ними задач. Согласно ст. 819 Гражданского кодекса РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты с нее. Получение кредита, таким образом, изначально определяется в гражданском законодательстве как получение определенной денежной суммы [1]. Есть и правоотношения факторинга, лизинга, которые по своему содержанию также помогают малому предпринимателю получить определенные ресурсы для своего развития. В Гражданском кодексе РФ определяются правовые положения субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою деятельность в кредитной сфере, порядок проведения государственной регистрации (ст. 51) и прекращения их деятельности (ст. 54). В нем также даны общие правила о статусе физических лиц (гл. 4), правила совершения сделок (гл. 9), общие правила о договорах и обязательствах (подраздел 2). Подробно рассматриваются такие договоры, применяемые в банковской деятельности, как договор банковского вклада (гл. 44), договор банковского счета (гл. 45). Обеспечению исполнения обязательств посвящена гл. 23, где, в частности, указывается, что основными формами обеспечения могут служить неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Глава 25 и гл. 26 регламентируют ответственность за нарушение обязательств и прекращение обязательств. Глава 46 посвящена вопросам расчетов - наличных и безналичных. В главе 54 дается характеристика доверительного управления имуществом, рассматриваются вопросы финансового лизинга. Применительно к кредитным отношениям Банк России может устанавливать обязательные для выполнения кредитными организациями нормативы, в частности относительно рисков кредитной организации по выданным кредитам, а также предъявлять иные требования к деятельности кредитных организаций [1]. Одним из основных законов, регулирующих кредитные отношения, является Закон РФ «О банках и банковской деятельности». Прежде всего, в ст. 5 данного Закона определяются банковские операции, в том числе размещение денежных средств от своего имени и за свой счет, что выражается в предоставлении кредитов юридическим и физическим лицам. Также Закон определяет положения и требования к осуществлению деятельности кредитными организациями, видам, порядку осуществления банковских операций и сделок, осуществления защиты интересов клиентов кредитных организаций [2]. Статья 29 ФЗ «О банках и банковской деятельности» регулирует процентные ставки по кредитам. В частности, банк не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам и порядок их определения. По кредитному договору, заключенному с заемщиком-гражданином, кредитная организация не может в одностороннем порядке сократить срок действия этого договора, увеличить размер процентов и изменить порядок их определения, увеличить или установить комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом. Федеральный закон от 30.12.2004 №218-ФЗ «О кредитных историях» определяет понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй регулируется связанная с этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной власти, органами местного самоуправления и Банком России. Среди нормативно-правовых актов Банка России, регулирующих кредитные отношения: Указание Банка России от 03.06.2010 № 2459-У «Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам. Инструкция Банка России № 199-И от 29 ноября 2019 года устанавливает числовые значения и методику расчета таких обязательных нормативов банков, как норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, норматив максимального размера крупных кредитных рисков, норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам). Ввиду многочисленности и несогласованности правового регулирования кредитных операций процесс реального кредитования в каждом конкретном банке регулируется в основном локальными правовыми актами. К их числу относятся прежде всего Правила кредитования данного банка, положение о кредитном комитете, должностные инструкции отдельных категорий работников коммерческого банка, принимающих решение о предоставлении кредита. Правовое значение этих актов состоит в том, что до момента подписания договора они являются рекомендациями для заемщика, после - добровольно принятыми на себя обязательствами. Поэтому всем потенциальным заемщикам, прежде чем получить кредит, целесообразно внимательно изучить правила кредитования, с тем, чтобы составить себе представление о совокупности прав и обязанностей, а еще в большей степени о мерах ответственности и контроля, практикуемых данным банком. Правосубъектность сторон кредитной сделки означает, что у каждой стороны есть свои интересы и цели, но и что существует консенсус о взаимовыгодных действиях, что достижимо только при условии уважения друг друга. Современный банковский бизнес далёк от того, чтобы обманывать и грабить своих клиентов – заёмщиков, напротив, банк старается быть лояльным и понравиться клиенту, иначе он потеряет свой бизнес. Однако передача денег от одной стороны к другой на время – очень рисковое мероприятие и поэтому все участники сделки должны нести ответственность за выполнение установленных правил и условий. Именно поэтому и кредитору, и заёмщику необходимо позаботиться об обеспечении (гарантии) выполнения условий кредитного договора. Формы обеспечения кредитов юридических и физических лиц Рыночная экономика создала реальные предпосылки для возникновения новых добровольных страховых услуг, в частности страхования ответственности за непогашение кредита. Эта сделка выгодна для всех трех ее участников: заемщик сохраняет деловую репутацию; банк получает гарантию возвратности своих ресурсов, а страховая компания — вознаграждение за услугу. Договор страхования ответственности за непогашение кредита заключается между предприятием — заемщиком (страхователем) и страховой организацией (страховщиком). Договор считается заключенным при внесении страхователем страхового взноса (страховой премии). Она может вноситься сразу или в рассрочку. Размер страховой платы зависит от страховой суммы и тарифа страховщика. Страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению. Как правило, страховщик берет на себя ответственность за погашение в размере 50-90% от суммы невозвращенного кредита (и процентов по нему). При низком проценте ответственности страховщика банки вправе требовать от заемщика предоставления дополнительных форм обеспечения. Залог депозитных вкладов (в том числе в иностранной валюте) — гарантированная форма обеспечения возвратности кредита. Сделка сопровождается договором, в соответствии с которым право требования возврата денег по депозиту заемщика переходит к банку-кредитору. В этом случае расходные операции по депозитным счетам приостанавливаются на срок действия договора. Переуступка банку требований заемщика распространена в зарубежных странах с устойчивой экономикой. Уступка (цессия) — это договор, в соответствии с условиями которого право требования уплаты долгов по дебиторской задолженности (с согласия дебиторов) переходит от предприятия-заемщика к банку. Сумма уступленных требований, как правило, должна превышать долг банку не менее чем в два раза. На практике используют два вида цессии: открытая и тихая. Открытая предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка (цеденту). При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку. Для того чтобы движимое имущество могло быть в пользовании заемщика и в то же время служить гарантией возврата кредита, используется передача права собственности на него кредитору в обеспечение имеющегося долга. В отличии от заклада при передаче права собственности кредитору в обеспечение долга движимое имущество клиента остается в его пользовании. Это происходит, когда передача ценностей кредитору невозможна и нецелесообразна и если заемщик не может отказаться от использования объекта обеспечения ссуды. Заемщик в данном случае несет ответственность за сохранность оставшихся в его пользовании ценностей и не имеет права самостоятельного распоряжения ими. Для снижения риска сделки банк требует от заемщика предоставления списка дебитов и копий расчетных документов, свидетельствующих об отгрузке продукции заемщиком, выполнении ими работ или оказании услуг дебиторам. Данная информация не уменьшает большого риска, который сопровождает передачу права собственности. обеспечение обязательств банку во многом зависит от честности заемщика. Практика работы двенадцати коммерческих банков показывает такую структуру форм обеспечения возвратности ссуд. [2] Залог имущества занимает ведущее место в формах обеспечения возвратности ссуд. По некоторым банкам его доля достигает 80%, особенно по кредитам юридическим лицам. Смешанное обеспечение характерно для ссуд четвертой группы риска. Наличие разных форм обеспечения возвратности кредита позволяет выбирать их в конкретных случаях, исходя из разных критериев: вида обеспечения, его ликвидности, суммы, места нахождения и возможности контроля и т.п. При выборе обеспечения банки учитывают и финансовое состояние заемщика. Основой оценки выступают обычно расчеты кредитоспособности. Предприятия первого класса, считающиеся надежными, могут иметь поощрения и иногда пользоваться доверительной ссудой, т.е. без предоставления обеспечения. Здесь обычно учитывается кредитная история данного заемщика. Предприятие второго класса, считающиеся финансово устойчивыми, кредитуются даже под определенный вид обеспечения. Предприятие третьего класса, как ненадежные заемщики, кредитуются даже под несколько видов обеспечения. Поручительство — один из распространенных способов обеспечения обязательств заемщика по погашению кредита. поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательств полностью или частично. Поручительства могут давать как юридические, так и физические лица. Для оформления отношения между банном и поручителем подписывается письменный договор поручительства. Договор поручительства заключается или до подписания, или одновременно с подписанием кредитного договора и заверяется банком-кредитором, поручителем и заемщиком. В качестве поручителей могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные организации, располагающие средствами, например банки. До заключения договора банк по возможности изучает информацию о финансовом состоянии поручителя. Если поручитель обслуживается другим банком, то для уверенности завершения банк заемщика требует от банка, где обслуживается поручитель, подтверждение его платежеспособности. Данную задачу помогают решить заключение соглашений между коммерческими банками и главными управлениями центрального банка об отмене информации о недобросовестных заемщиках и реальные сведения о предприятиях-должниках по платежам в бюджет. В некоторых зарубежных странах поручителями выступают специальные правительственные организации, обладающие целевыми денежными фондами. Такие условия помощи особенно необходимы малому бизнесу. Поручительство может быть полным (на всю сумму кредита и процентов по нему) или частичным. Частичное поручительство в ряде случаев требует дополнительных форм обеспечения возвратности ссуды. При нарушение заемщиком обязательства по своевременному возврату кредита должник и поручитель отвечают перед банком солидарно. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещения судебных издержек по взысканию долга, т.е. объем ответственности поручителя равен объему ответственности заемщика, если в договоре не отражена ограниченная ответственность поручителя. К поручителю, исполнившему обязательство за заемщика, переходят права банка по этому обязательству. Банк обязан вручить поручителю документы, удостоверяющие требования к должнику. Поручителями могут быть и физические лица. Чаще всего это бывают при получении заемщиками, физическими лицами потребительских ссуд. Поручителями могут быть трудоспособные граждане, имеющие постоянный источник дохода. Их совокупный доход должен быть не меньше дохода заемщика. В противном случае число поручительств должно быть больше либо необходимы дополнительные формы обеспеченности возврата ссуды. Поручительство физических лиц оформляется нотариально. В качестве специального случая поручительства может рассматриваться вексельное поручительство (аваль). Авалистами чаще всего выступают коммерческие банки, принимающие на себя ответственность за выполнение обязательства по векселю со стороны векселедателя. Гарант, как и поручитель, обязуются перед банком отвечать по обязательствам заемщика. Гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство (гарантийное письмо) банку-кредитору о выплате обозначенной денежной суммы по предоставлению письменного требования об ее уплате. За получение гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение в определенном проценте от гарантируемой суммы. Размер процента определяется соглашением между гарантом и заемщикам банка. Между гарантией и поручительством как формами обеспечения возвратности кредита есть сходство, но есть и различия. 1. В качестве гарантов по закону могут выступать коммерческие банки и страховые общества, а в качестве поручителей — различные юридические и физические лица. 2. Банковская гарантия не зависит от основного обязательства, исполнения которого она обеспечивает. Она сохраняет силу и в случае недействительности этого обязательства. 3. Безотзывность банковской гарантии. Отозвать ее без предварительного согласования с банком — кредитором гарант не может, если это не оговорено в письменном обязательстве. Однако наличие отзыва не удовлетворит кредитора, так как по такой гарантии банк вряд ли что-либо получит. Значит, наличие отзыва — это уже отказ в выдаче ссуды заемщику. В гарантийных письмах обязательно должна быть ссылка на конкретный кредитный договор, за исполнение которого вместо должника обязуется отвечать гарант, и в предельный срок гарантии. Последний должен не превышать срок рассмотрения дел в Арбитражном суде. Банковская гарантия получила широкое распространение в кредитных отношениях отечественных предприятий с зарубежными партнерами. За рубежом в обеспечение возвратности ссуд принимаются безотзывные государственные гарантии, гарантии крупных российских банков или их консорциумов. Эффективность гарантии зависит от следующих факторов: 1) Первостепенное значение имеет реальная оценка банком, выдающим кредит, финансовой устойчивости гаранта; 2) При получении гарантии банк, выдающий кредит должен убедится в готовности гарантии выплатить свое обязательство; 3) Гаранты особенно банки, не должны выдавать гарантий на сумму, большую, чем они могут их выплатить. Поэтому ЦБ РФ ограничил сумму выдаваемых коммерческим банком гарантий объемом его собственного капитала. |