Финансовый менеджмент Оборотные активы предприятия. Оборотные активы предприятия

Название	Оборотные активы предприятия
Анкор	Финансовый менеджмент Оборотные активы предприятия
Дата	15.12.2022
Размер	1.22 Mb.
Формат файла
Имя файла	Финансовый менеджмент Оборотные активы предприятия.docx
Тип	Курсовая #846213
страница	5 из 5

1 2 3 4 5

Таким образом, расчеты представленные в таблицы Г. свидетельствуют о том, что потребность ОП ООО «Харрис» в оборотном капитале составит 1766020 руб., причем для финансирования переменной части оборотного капитала предприятия необходимо привлечь банковский кредит.

Таблица Д

Расчет потребности в оборотных средствах

Показатели	Планируемый расчет на день, тыс. руб.	Планируемый период оборота, дни	Планируемый расчет на финансовый цикл, тыс. руб.
Сырье и материалы	98,013	11,07	1085,004
Готовая продукция	45	115	5175
Дебиторская задолженность	40,015	7,74	309,716
Денежная наличность	68,5	20	1370
Потребность на операционный цикл			7939,7
Кредиторская задолженность	71,1	5,63	400,293
Потребность на финансовый цикл			8339,993

По данным таблицы Д. видно, что для выполнения производственного плана ОП ООО «Харрис» необходимо привлечь 8339,993 тыс. руб. на один финансовый цикл. Так как на предприятии в 2016 году планируется 6 финансовых циклов, то общая потребность предприятия в оборотном капитале составит 50039,958 тыс. руб.

В целях планирования потребности в оборотном капитале необходимо определить его излишек или недостаток (таблица Е).

Таблица Е

Определение излишка (недостатка) оборотных активов ОП ООО «Харрис» на планируемый период

Показатели	Планируемый расчет на финансовый цикл, тыс. руб.	Фактически в наличии, тыс. руб.	Отклонение факта от плана, тыс. руб.
Сырье и материалы	1085,004	322,1	-762,904
Готовая продукция	5175	189	-4986
Дебиторская задолженность	309,716	106	-412,16
Денежная наличность	1370	92	-1278
Кредиторская задолженность	400,293	78	-322,293
Потребность на финансовый цикл	8339,993	787,1	-7552,893

Приложение 17

Совокупность показателей рейтинговой оценки финансовой устойчивости ОП ООО «Харрис»

Название показателя	Критериальный уровень показателя	Уровень показателя		Вклад в рейтинговую оценку (в баллах) при соблюдении критериального уровня
Название показателя	Критериальный уровень показателя	до внедрения	после внедрения		до внедрения	после внедрения
Коэффициент независимости К_н=СК/В, где СК-собственный капитал В-валюта баланса	0,4	К _н=38016/74677,5=0,51	К _н =38016/95040=0,40		0,9	1
Соотношение заемных и собственных средств К_сз=ЗК/СК, где ЗК-заемный капитал	0,65	К_сз=(16187,7+20473,8)/38016=0,97	Ксз=31553,28/38016=0,83		0,3	0,4
Коэффициент покрытия Кп=ОА/ТО, где ОА –оборотные активы, ТО-текущие обязательства	1	Кп=46977,6/ 20473,8=2,29	Кп=(46977,6+2350,52)/20473,8=2,41		1	1
Промежуточный коэффициент Ликвидности Кп=(КДЗ+ФВ+ДС)/ТО, где КДЗ-краткосрочная дебиторская задолженность, ФВ-финансовые вложения ДС-денежные средства	0,6	Кп=(4982,7+3771,9+21218,7)/20473,8=1,5	Кп=40538,124/20473,8=1,98		1	1
Коэффициент абсолютной Ликвидности Кал=(ДС+ФВ)/ТО	0,1	К_АЛ201₆=(3771,9+4982,7)/20473,8= 0,42	К_Алплан=(3771,9+4982,7+(19587,7*0,12)/20473,8=0,54		0,4	0,5
Рентабельность продаж Rп=ПР/В, где ПР-прибыль от продаж, В-выручка	0,09	Rп=1644,3/130676,1=0,013	Rп=1644,3+19587,7*0,12/130676,1=0,031		0,7	0,8
Рентабельность активов	0,06	-2,72	0,051		0,6	0,8
Суммарный балл					4,9	5,6

1 Ковалев В. В. Введение в финансовый менеджмент / В. В. Ковалев. -М.:Финансы и статистика, 2016. С. 324

2 Ефимова О. В. Финансовый анализ/ О. В. Ефимова. -3-е изд. М.: Омега-Л, 2012. С. 82

3 Данилова Н.Н. Построение системы финансового контроля //Экономист,2016 №1.

4 Шеремет А.Д. Финансы предприятий/ А.Д.Шеремет, Р.С.Сайфулин. - М.: Инфра-М, 2015. С. 62-64

5 Романова М.В. Формирование финансовой политики предприятия// Финансы и кредит, 2016. - №8.

6 Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности / В.В.Ковалев, О.Н. Волкова. -М.: Проспект. - 2013. С. 291

7 Ковалев В.В., Финансы организаций (предприятий) / В.В. Ковалев. - М.: ТК Велби: Проспект, 2016. С. 37

8 Родионова, В.М. Финансовый контроль/ В.М. Родионова, В.И. Шлейников. - М.:ИДФБК-ПРЕСС,2012.С.16

9 Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. – М.: «Финансы и статистика», 2015. С. 226

10 Тарасов Д.М. Финансовое планирование и контроль - теория и реалии // Финансовый директор, 2014. -№6.

11 Павлов С.В. Принципы финансового контроллинга // Финансовый бизнес, 2013 - №4.

12 Шуляк П.Н. Финансы предприятия/ Шуляк П.Н. - М.: Дашков и К,2012. С. 117

1 2 3 4 5