инвестиционный проект2. Ограниченность инвестиционных ресурсов вызывает необходимость их эффективного использования
 Скачать 100.26 Kb.
|
 Рисунок 4 - Динамика фактических расходов по смете МБУ К ДМ г. Нефтекамск РБ, тыс. руб.  Рисунок 5 - Структура финансирования МБУ К ДМ г. Нефтекамск РБ по данным за 2019 год, %  Рисунок 6 - Структура финансирования МБУ К ДМ г. Нефтекамск РБ по данным за 2020 год, %  Рисунок 7 - Структура финансирования МБУ К ДМ г. Нефтекамск РБ по данным за 2021 год, % Как показывают результаты исследования – в структуре бюджетного финансирования МБУ К ДМ г. Нефтекамск РБ преобладают расходы на заработную плату и начисления по оплате труда (в 2019 году их совокупная доля составила 87,27%, в 2020 году уже 88,12%, в 2021 году - 87,62%. Второе место в структуре сметного финансирования занимают расходы на оплату коммунальных услуг. Если рассмотреть структуру расходов более подробно, то в структуре расходов на увеличение стоимости основных средств можно выделить расходы на приобретение вычислительной техники и оргтехники, а также расходы на приобретение мебели. При этом следует отметить, что основная часть расходов, связанных с увеличением стоимости основных средств, идет на приобретения мебели для групп. Финансирование увеличения стоимости материальных связано с приобретением методических материалов, литературы, подписных изданий, а также с приобретением канцелярских товаров. Расходы, связанные с выплатами персоналу включают в себя заработную плату, начисления на выплату по оплате труда, а также прочие выплаты. Расходы на услуги связи включают в себя оплату услуг телефонной связи, услуг Интернет, почтовых расходов. Как показывают данные таблицы 4 – в структуре расходов на оплату услуг связи наибольшую часть занимают почтовые расходы. Данный вид расходов обусловлен необходимостью ведения переписки. Как было указано выше, значительную часть в структуре сметы расходов МБУ К ДМ г. Нефтекамск РБ занимают коммунальные расходы. Так, если в 2019 году сумма коммунальных расходов составляла 380 тыс. руб., то в 2021 году она выросла до 460 тыс. руб. Рост коммунальных расходов обусловлен как увеличением расхода энергоресурсов, так и ростом тарифов на коммунальные услуги. В структуре коммунальных расходов преобладают расходы на оплату отопления. Второе место в структуре коммунальных расходов занимают расходы на электроснабжения. При этом следует отметить, что темпы роста расходов на отопление выше темпов роста других коммунальных расходов. Это обусловлено ростом теплопотерь здания.  Рисунок 8 - Структура расходов на оплату коммунальных услуг в 2019 году, %  Рисунок 9 - Структура расходов на оплату коммунальных услуг в 2020 году, %  Рисунок 10 - Структура расходов на оплату коммунальных услуг в 2021 году, % 2. Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта муниципального бюджетного учреждения "Комитет по делам молодежи городского округа город Нефтекамск Республики Башкортостан" 2.1 Характеристика инвестиционного проекта в области молодежной политики на базе частно - государственного партнерства За последние годы в Российской Федерации заметно активизировалось развитие малого и среднего бизнеса. Однако по мере выхода из состояния мирового экономического кризиса увеличивается потребность в формировании нового поколения молодых предпринимателей, способных играть более активную роль в экономике, бизнесе и обществе в целом. Развитие молодежного предпринимательства на современном этапе должно способствовать не только подготовке квалифицированных кадров, но и скорейшему переходу страны на инновационный путь развития. Основной задачей Российской Федерации является построение инновационной экономики, что невозможно без формирования ее основы - сообщества молодых, инициативных, инновационно мыслящих предпринимателей. Однако к настоящему времени все еще не сформирована комплексная система, позволяющая воспитывать предпринимателей нового поколения. Особую актуальность данной проблеме придает тот факт, что, согласно исследованиям Института комплексных стратегических исследований (далее именуется - ИКСИ), от 46 до 63 процентов наемных работников, уволенных за время экономического кризиса, - это молодые специалисты в возрасте до 30 лет. Создание новых ниш занятости в форме субъектов малого предпринимательства является важным инструментом преодоления последствий этой негативной тенденции. Ежегодно в субъектах Российской Федерации проводятся социологические исследования, направленные на выявление степени вовлеченности молодого поколения в предпринимательскую деятельность. Они показывают, что процент молодых людей, желающих заниматься бизнесом (по данным ИКСИ), в несколько раз превышает долю молодежи, уже занимающейся предпринимательской деятельностью: 54 процента опрошенных студентов считают, что большая часть молодежи в России рассматривает малое предпринимательство в качестве желательного выбора карьеры. Большинство студентов уверено, что занятие малым бизнесом создает преимущественные возможности для самореализации (78 процентов опрошенных) и обеспечивает более высокий уровень дохода (60 процентов опрошенных) по сравнению с работой по найму. Однако молодежь не спешит создавать свой бизнес: только 3 процента опрошенных заявили, что ведут собственную предпринимательскую деятельность. Активность молодежи сдерживают значительные трудности, с которыми сталкиваются молодые предприниматели при открытии своего дела. Они обусловлены как финансовыми проблемами, так и недостаточной образованностью молодых людей в предпринимательской сфере. Согласно исследованиям, основные трудности, с которыми сталкивается молодежь на старте занятий бизнесом, - отсутствие денег (около 53 процентов опрошенных), опыта (порядка 16 процентов) и образования (около 11 процентов). Облегчить вхождение на рынок молодого предпринимателя в такой ситуации может только государственная поддержка. При реализации существующих мер, направленных на поддержку молодежного предпринимательства в составе государственной поддержки малого и среднего бизнеса, нерешенным остается целый ряд специфических проблем, влияющих на готовность молодых людей создавать самостоятельные бизнес-проекты. К ним следует отнести: 1) социальные настроения. Слабо выраженным в молодежной среде остается предпринимательский дух, предполагающий готовность идти на риск, создавать новое. Молодежь сегодня охотнее отдает предпочтение перспективам самореализации в сфере крупного бизнеса или государственной службы; 2) восприятие предпринимателей массовым сознанием. Предприниматели как социальная группа не входят в число ведущих профессиональных предпочтений молодых людей. В молодежной среде предпринимательская деятельность воспринимается в контексте скорее преодоления трудностей, чем достижения успеха; 3) содержание образования. В традиционных учебных заведениях даются необходимые экономические знания, но не формируются стимулы и поведенческие компетенции, необходимые для успешной предпринимательской деятельности; 4) стартовые условия. Меры, предпринимаемые в направлении поддержки малого бизнеса для молодежи как социальной группы, пока не дают видимого результата. Административные, правовые и финансовые барьеры, препятствующие свободному выходу на рынок, по-прежнему труднопреодолимы; 5) неинформированность молодежи об организациях, осуществляющих государственную поддержку малого предпринимательства. Как показали результаты опроса, проведенного ИКСИ, о существовании таких организаций знают только 18 процентов респондентов. Большинство же опрошенных (69 процентов) ответили, что не имеют представления о существовании в их городе подобных структур. Молодежное предпринимательство как сфера хозяйственной активности и научного изучения начала оформляться в Российской Федерации в начале 90-х годов. Но в последующие десять лет, как показывает проведенный отделом социологии молодежи Института социально-политических исследований Российской академии наук (далее именуется - ИСПИ РАН) мониторинг социального развития, интерес к данной форме деятельности в молодежной среде стремительно падал, что нашло отражение в сужении спектра молодежного предпринимательства. Истоки падения интереса во многом кроются в особенностях становления и функционирования предпринимательства среди молодежи. С момента перехода страны к рыночной модели хозяйствования структурная и мотивационная составляющие молодежного предпринимательства претерпели существенные изменения. Исследования малого бизнеса периода начала 90-х годов XX века показывали, что молодые люди до 30-35 лет начинали заниматься бизнесом от безысходности или в отсутствии альтернатив. Сегодня ситуация изменилась и выбор осуществляется под влиянием таких стимулов, как "самореализация", "амбиции", "новые возможности". Данное обстоятельство свидетельствует о том, что молодежное предпринимательство в Российской Федерации вышло на принципиально новый, цивилизованный уровень. Исследования уровня вовлеченности молодежи в предпринимательскую деятельности, проводившиеся МБУ "Комитет по делам молодежи городского округа город Нефтекамск", показывают, что в числе факторов, побуждающих заняться бизнесом, респонденты особенно часто называют: ожидаемый высокий заработок (59 процентов); возможность быть независимым (47 процентов); возможность творчества (38 процентов); карьерный рост (30 процентов); возможность быть собственником (28 процентов); возможность руководить (24 процента); престиж (20 процентов); риск (7 процентов). Основными помехами в организации бизнеса, по мнению респондентов, являются: отсутствие финансовых средств на организацию бизнеса, недоступность кредитных ресурсов (76 процентов); отсутствие необходимой информации (15 процентов); административные барьеры (14 процентов); незнание основ предпринимательства и другое. Преодолению этих трудностей могли бы способствовать, по мнению опрошенных, такие действия государства, как: прямая финансовая поддержка (38 процентов); образовательная поддержка (27 процентов); информационно-консалтинговая поддержка (21 процент); получение в лизинг оборудования (18 процентов) и другое. Очевидно, что основные потребности начинающих молодых предпринимателей лежат в области финансов, а также пополнения образовательных и информационных ресурсов. При существующих проблемах развития молодежного предпринимательства, ограниченности ресурсов молодых людей, желающих открыть собственное дело, а также ресурсов бюджетов всех уровней применение программно-целевого метода позволит обеспечить системный подход к комплексному решению. Прежде всего речь идет об определении стратегии вовлечения молодых людей в предпринимательскую деятельность в городе Нефтекамске и реализации основных мер, направленных на пропаганду предпринимательства в молодежной среде, отбор наиболее талантливой молодежи, проведение обучающих мероприятий и сопровождение предпринимательских проектов молодых людей на первых этапах их становления. Предложим МБУ "Комитет по делам молодежи городского округа город Нефтекамск" реализовать проект "Вовлечение молодежи в предпринимательскую деятельность" на основе частно – государственного партнерства. Спонсорская помощь как источник финансирования проекта может быть привлечена за счет использования работниками учреждения принципов фандрайзинга. Фандрайзинг (англ. Fundraising) - процесс привлечения денежных средств и иных ресурсов организацией (преимущественно некоммерческой) с целью реализации определённого социального проекта. Средства могут поступать от частных лиц, коммерческих организаций, фондов, правительственных организаций. Основными задачами фандрайзинга будут являться: -сбор средств; -приобретение новых партнеров и друзей организации; -возможность открыто заявить о себе и информировать о своих целях. Фандрайзинг может быть "внутренним" и "внешним" по способу осуществления. Внутренний фандрайзинг - это когда разработкой и реализацией поиска финансирования осуществляют сотрудники организации самостоятельно. Внешний фандрайзинг - это поиск финансирования, осуществленный посредством привлечения профессиональных консультантов по фандрайзингу. В данном случае в этой роли могут выступать как независимые эксперты, так специализированные фандрайзинговые фирмы. В нашем случае будет использован внутренний фандрайзинг. Предлагаемые к использованию методы фандрайзинга: 1. Телефандрайзинг (telefundraising) - обращение к потенциальным благотворителям по телефону и по факсу. 2. Индивидуальный фандрайзинг (individual fundraising) - персональное обращение к благотворителям в личной беседе. 3. Интернет - фандрайзинг (Internet fundraising) - приобретение поддержки спонсоров путем использования сети Интернет. В процессе осуществления телефандрайзинга специалист МБУ "Комитет по делам молодежи городского округа город Нефтекамск" во время рабочего дня должен будет по заранее составленному списку осуществить обзвон и рассылку электронных писем руководителям предприятий и организаций, осуществляющим деятельность на территории города Нефтекамска, с просьбой оказать благотворительную помощь. 2.2 Организационно – экономическое обоснование проекта Представим обоснование отдельных расходов в рамках годового финансирования программы "Вовлечение молодежи в предпринимательскую деятельность". 1. В рамках программы предлагается организация и проведение информационной и рекламной кампании по вовлечению молодежи в предпринимательскую деятельность. Для популяризации программы "Вовлечение молодежи в предпринимательскую деятельность" среди населения города Нефтекамска предусмотрим разместить статьи в газете "Красное знамя". Публикации объемом 3 печатных полосы будут размещаться 1 раз в месяц. Общее количество публикаций составит 12 штук. Так как материал будет носить заказной характер стоимость размещения материалов по согласованию с редакцией газеты "Красное знамя" составит 1,5 тыс. руб. за 1 месяц. Общие затраты публикации в прессе составят: 1,5 тыс. руб. х 12 мес. = 18 тыс. руб. Кроме этого, эффективным средством оповещения граждан о возможности участия в программе является распространение листовок. В процессе апробации данного средства оповещения предусмотрим изготовление и распространение на территории города Нефтекамска 10000 листовок формата А5. Стоимость изготовления 1 двухцветной листовки формата А5 при заказе в городской типографии 10000 листовок составит 0,15 руб. В результате стоимость изготовления 10000 листовок составит 1500 руб. Распространение листовок будет осуществлять Почта России (одновременно с распространением материалов рекламного характера, которое в настоящее время осуществляется Почтой России). Стоимость распространения 1 листовки составит 1 руб. В результате затраты на распространение листовок составят 10000 руб. Совокупные затраты на изготовление и распространение листовок составят: 10000 руб. + 1500 руб. = 11500 руб. ≈ 12 тыс. руб. Стоимость разработки и размещения на 1 месяц 1-го рекламного билборда составляет 12 тыс. руб. Предложим изготовить и разместить 12 рекламных билбордов на сумму 120 тыс. руб. В результате оплата услуг по подготовке и публикации материалов в средствах массовой информации, размещение рекламных билбордов – 150 тыс. руб. 2. Предлагается организация и проведение городского конкурса "Молодой предприниматель". Изначально планируется, что в конкурсе примут участие 2000 молодых людей в возрасте до 30 лет. Для этого предлагается изготовить руководящие материалы. Подготовка и печать руководящих материалов по данным отдела торговли и предпринимательства Администрации города Нефтекамска на 1 чел. составит 132 руб. Общие затраты на изготовление полиграфической продукции составят: 2 тыс. чел. х 132 руб. = 265 тыс. руб. Аренда оборудования, помещений и их оформление потребует 30 тыс. руб. Приобретение и (или) изготовление призов, подарков, цветов, дипломов победителям и призерам конкурса – 50 тыс. руб. Организационные расходы – 5 тыс. руб. Итого – 350 тыс. руб. 3. Необходимо создание и сопровождение интернет-сайта для молодых предпринимателей, организация видеоконференций. Согласно прайс-листа студии "Медиарт" стоимость разработки Интернет – портал "Молодежный бизнес составит 100 тыс. руб. Для проведения видеоконференций необходимо оснащение всех рабочих персональных компьютеров отдела торговли и предпринимательства Администрации города Нефтекамска видеокамерами. Кроме того, используемый в настоящее время для организации доступа к локальной сети и сети Интернет WiFi – роутер, не поддерживает потоковое видео. В результате данный роутер подлежат замене. Определим затраты на оборудование. В настоящее время все 15 рабочих мест сотрудников отдела торговли и предпринимательства Администрации города Нефтекамска оснащены персональными компьютерами. Таким образом, для проведения видеоконференций необходимо приобрести 15 вэб-камер. Оптимальным вариантом для проведения офисных видеоконференций является оснащение персональных компьютеров веб-камерами Logitech HD Webcam C310. Встроенный межсетевой экран защитит пользовательскую сеть от вредоносных атак. Это снизит вероятность хакерской атаки и предотвратит нежелательные вторжения в сеть. Роутер работает на основе стандарта 802.11g, поэтому совместим с широким диапазоном беспроводных устройств. Стоимость одной вэб-камеры составляет 1830 руб. На оснащение всего компьютерного парка необходимы затраты в размере: 15 шт. х 1830 = 27450 руб. В качестве WiFi – роутера, поддерживающего потоковое видео, предложим приобрести Wi-Fi роутер (маршрутизатор) D-Link DIR-300/A/D1A. Стоимость оборудования составит 2240 руб. Установку и настройку оборудования будет производить программист Администрации в рамках собственных должностных обязанностей. В связи с этим дополнительных затрат на монтаж, настройку и обслуживание оборудования предусматривать не будем. Совокупные затраты на оборудование составят: 2240 + 27450 = 29690 руб. ≈ 30 тыс. руб. В целом затраты на программу «Вовлечение молодежи в предпринимательскую деятельность" представлены в таблице 9 4. Предлагается организация и проведение конкурса среди учебных заведений по вовлечению студентов в предпринимательскую деятельность. Для этого по данным отдела торговли и предпринимательства Администрации города Нефтекамска необходимо: -приобретение и (или) изготовление призов, подарков, цветов, дипломов победителям и призерам конкурса – 40 тыс. руб.; -организационные и транспортные расходы – 10 тыс. руб. 5. Отделом торговли и предпринимательства Администрации города Нефтекамска будет осуществлена организация и проведение форума начинающих предпринимателей "От Идеи до Бизнеса". По данным Отдела затраты составят: -аренда оборудования, помещений и их оформление – 40 тыс. руб.; -приобретение канцелярских товаров, расходных материалов – 10 тыс. руб.; -полиграфическая продукция и тиражирование раздаточного материала – 60 тыс. руб.; -изготовление информационных материалов и размещение их на рекламных конструкциях – 35 тыс. руб.; -транспортные и организационные расходы – 5 тыс. руб. Объем финансирования: 150,0 тыс. руб. 6. Отделом торговли и предпринимательства Администрации города Нефтекамска будет осуществлена организация и проведение городской олимпиады по предпринимательству среди старшеклассников. По данным Отдела затраты составят: -приобретение канцелярских товаров, расходных материалов – 10 тыс. руб.; -полиграфическая продукция и тиражирование раздаточного материала – 35 тыс. руб.; -транспортные и организационные расходы – 5 тыс. руб. Объем финансирования: 50 тыс. руб. 7. Отделом торговли и предпринимательства Администрации города Нефтекамска будет осуществлена организация и проведение обучения основам предпринимательской деятельности молодежи (модульных курсов бизнес-планирования, экспертных сессий, тренингов, мастер-классов). По данным Отдела затраты составят: -аренда оборудования, помещений и их оформление – 70 тыс. руб.; -полиграфическая продукция и тиражирование раздаточного материала – 60 тыс. руб.; -оплата услуг преподавателей, специалистов, образовательных организаций – 440 тыс. руб. Итого – 570 тыс. руб. 8. Отделом торговли и предпринимательства Администрации города Нефтекамска будет осуществлена подготовка и издание методического пособия "В помощь молодому предпринимателю": изготовление полиграфической продукции и тиражирование методических пособий – 1000 штук х 50 руб. Объем финансирования: 50 тыс. руб. 9. Отделом торговли и предпринимательства Администрации города Нефтекамска будет осуществлена организация и проведение городского конкурса бизнес-проектов "Успешный старт". По данным Отдела затраты составят: -аренда оборудования, помещений и их оформление – 15 тыс. руб.; -тиражирование раздаточного материала – 10 тыс. руб.; -приобретение и (или) изготовление призов, подарков, цветов, дипломов победителям и призерам конкурса – 20 тыс. руб.; -транспортные и организационные расходы – 5 тыс. руб. Итого – 50 тыс. руб. 10. Отделом торговли и предпринимательства Администрации города Нефтекамска будет осуществлена организация и проведение конгресса для молодых предпринимателей "Ты - предприниматель". По данным Отдела затраты составят: -аренда оборудования, помещений и их оформление - 50 тыс. руб.; -полиграфическая продукция и тиражирование раздаточного материала, изготовление информационных материалов и размещение их на рекламных конструкциях – 60 тыс. руб.; приобретение канцелярских товаров, расходных материалов – 5 тыс. руб.; -оплата услуг преподавателей, специалистов, образовательных организаций – 280 тыс. руб.; -проживание приглашенных лиц, а также транспортные и организационные расходы – 5 тыс. руб. Итого – 400 тыс. руб. 11. Отделом торговли и предпринимательства Администрации города Нефтекамска будет осуществлено оказание информационно-консультационных услуг молодым людям по вопросам ведения предпринимательской деятельности. По данным Отдела затраты составят: -аренда оборудования, помещений и их оформление – 25 тыс. руб.; -полиграфическая продукция и тиражирование раздаточного материала – 30 тыс. руб.; -оплата услуг преподавателей, специалистов, образовательных организаций – 340 тыс. руб.; -транспортные и организационные расходы – 5 тыс. руб. Итого – 400 тыс. руб. 12. Отделом торговли и предпринимательства Администрации города Нефтекамска будет обеспечено участие молодых предпринимателей в межрегиональных, общероссийских и международных выставочных и образовательных площадках. По данным Отдела затраты составят: -тиражирование раздаточного материала, изготовление информационных материалов – 20 тыс. руб.; -расходы, связанные с оплатой регистрационных сборов, транспортные и организационные расходы – 130 тыс. руб. Итого – 150 тыс. руб. Совокупные затраты на реализацию годовой программы составят 2500 тыс. руб. Как указывалось выше – финансирование мероприятий будет осуществлено за счет спонсорской поддержки. 2.3 Расчет показателей экономической эффективности инвестиционного проекта Как было указано выше, сумма затрат на реализацию проекта составит 2500 тыс. руб. При этом простой срок окупаемости затрат составит отношение инвестиций к сумме годовых бюджетных поступлений: 2500 / 1502 = 1,66 года. Инвестиции будут осуществлены за средств частно – государственного партнерства и будут привлекаться МБУ "Комитет по делам молодежи городского округа город Нефтекамск". Проведем оценку эффективности инвестиций методом дисконтирования. С целью оценки риска инвестирования в инвестиционный проект МБУ "Комитет по делам молодежи городского округа город Нефтекамск" и выбора ставки дисконтирования используем метод кумулятивного построения. За безрисковую ставку доходности принята средняя доходность к погашению российских еврооблигаций - 7 %. При этом оценка риска осуществлена экспертным путем комиссией МБУ "Комитет по делам молодежи городского округа город Нефтекамск". При расчете ставки дисконтирования суммируется безрисковая ставка доходности и итоговая ставка премий за риски (табл. 13). Таблица 13 - Ставки дисконтирования для различных вариантов сценария
Рассчитаем чистую текущую стоимость денежных поступлений. Сначала определим текущую стоимость 1 руб. при r = 25,5% ≈ 25% – см табл. 14. Таблица 14 - Текущая стоимость 1 руб. при r=25%
Для оценки эффективности проекта воспользуемся данными таблицы 15. На основе экспертной оценки специалистов Министерства финансов Республики Башкортостан годовые бюджетные поступления от реализации проекта составят 1502 тыс. руб. Бюджетные поступления будут включать в себя средства, которые включать в себя единый налог при использовании упрощенной системы налогообложения (данный режим будут использовать субъекты малого бизнеса, которые будут созданы при реализации проекта). Налог, взимаемый в связи с применением УСН, включая минимальный налог, полностью зачисляется в бюджет субъекта РФ. Таблица 15 - Оценка эффективности проекта МБУ "Комитет по делам молодежи городского округа город Нефтекамск"
Стоимость инвестиционных затрат (I0 = 2500 тыс. руб.) необходимо сравнить с текущей стоимостью доходов (PV=2932 тыс. руб.) за три года. Разность между ними составит чистую текущую стоимость доходов (NPV): | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||