адб экзамен зима-1. Охарактеризуйте цели и роль экономического анализа в банковском деле в условиях рыночной экономики

• Название: Охарактеризуйте цели и роль экономического анализа в банковском деле в условиях рыночной экономики
• Дата: 31.01.2023
• Размер: 140.88 Kb.
• Имя файла: адб экзамен зима-1.docx
• Тип: Анализ; #913719
• страница: 3 из 5

Тема 3.3

25. Раскройте сущность кредитоспособности кредитополучателя

Кредитоспособность – это способность ЮЛ и ФЛ полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Оценка кредитоспособности – это способ предупреждения и сведения к минимуму кредитного риска.

Наиболее эффективной принято считать методику определения кредитоспособности, которая основана на рейтинговой оценке. В основе рейтинговой оценки лежит качественный (нефинансовый) и количественный (финансовый) анализы.

Качественный (нефинансовый) анализ предполагает изучение следующих вопросов

• 
  Определение правоспособности кредитополучателя как ЮЛ
  
• 
  Деловая репутация (порядочность и квалификация руководства, текучесть кадров)
  
• 
  Экономическое окружение кредитополучателя (рыночная конъюнктура и ее перспективы, основные деловые партнеры и конкуренты, конкурентоспособность продукции.)
  

Количественный (финансовый) анализ предполагает изучение следующих вопросов:

• 
  Оценка ликвидности
  
• 
  Коэффициент обеспеченности собственными средствами
  
• 
  Показатели финансовой устойчивости (хар-ет состояние собственного и заемного капитала кредитополучателей)
  

• 
  Показатели оборачиваемости .Позволяет оценить деловую активность кредитополучателя.
  

К ним относят: Оборачиваемость дебиторской задолженности, оборачиваемость товарно-материальных ценностей, оборачиваемость активов.

• 
  Показатели прибыльности (рентабельности):активов, инвестиций ,капитала ,продаж.
  

Оценка кредитоспособности ФЛ выполняется на основании справки о доходах с места работы и документах о возможных расходах. На этом основании банк производит расчет возможности уплаты банку % и погашения основного долга.

В настоящее время применяется экспертная и скоринговая оценка кредитополучателя.

При экспертной оценке рассматривается полный пакет документов по 1 заявителю.

Скоринг – это статистическая модель, позволяющая прогнозировать будущее исходя из доступной сегодня информации.

26. Охарактеризуйте критерии оценки уровня платежеспособности кредитополучателя

Каждый банк самостоятельно разрабатывают критерии оценки уровня кредитоспособности кредитополучателя исходя из своих потребностей и возможностей.

Обычно в систему оценки входят следующие финансовые коэффициенты:

1. 
   
   

Характеризует на сколько кредитополучатель располагает средствами для погашения краткосрочных обязательств. Нормативные значения зависит от отрасли, в которой работает организация. В отрасли промышленности он должен быть больше либо равен 1,7

2. 
   
   

Характеризует покрытие собственными ОБС краткосрочных активов. Нормативные значения зависит от отрасли, в которой работает организация. В отрасли промышленности он должен быть равен 0,3

3. 
   
   

Характеризует долю заемного капитала в общем объеме средств организации. Нормативное значение для всех отраслей не должен превышать 0,85.

Для более глубокой оценки кредитоспособности кредитополучателя кроме вышеперечисленных показателей необходимо:

4. 
   Оценить состав, структуру и динамику бух.баланса кредитополучателя
   
5. 
   
   

Характеризует какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно. Норматив ≥ 0,2.

6. 
   
   

Показывает соотношение заемного и собственного капитала. Показатель должен быть <1.

7. 
   
   

Показывает долю собственный средств в бух.балансе. Показатель не менее 0,4-0,6 в зависимости от уровня оборачиваемости.

Для оценки эффективности оборачиваемости средств рассчитывают показатели оборачиваемости:





Коэффициент рассчитывается с точностью до 2 знаков после запятой. Изучаются в динамике за ряд периодов и на этом основании дается оценка кредитоспособности.

27. Приведите методику расчета показателей диагностики финансового состояния кредитополучателя

Финансовое состояние организации характеризуется рядом показателей и представляет собой экономическую категорию отражающую состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования саморазвитию.

К показателям финансового состояния относят:

• 
  Показатели финансовой устойчивости (коэффициент финансовой независимости, коэффициент обеспеченности собственными ОБС и др.)
  
• 
  Показатели платежеспособности (коэффициент текущей и абсолютной ликвидности)
  
• 
  Показатели интенсивности использования ресурсов (коэффициент оборачиваемости)
  
• 
  Показатели эффективности использования ресурсов (показатели рентабельности)
  

К показателям рентабельности относят:

• 
  
  
• 
  
  
• 
  
  
• 
  
  

Эффект финансового рычага используется для оценки эффективности заемного капитала

1. 
   средний % по кредитам
   

Если i >0, то есть рентабельность больше средней ставки по кредитам, то организация получает от использования заемного капитала больше, чем платит за его использование, т.е. чем больше организация берет заемного капитала, тем больше рентабельность СК.



В этом случае рентабельность СК не зависит от величины заемных средств.



В этом случае от использования заемного капитала организация получает меньше, чем платит % за его использованием, т.е. чем больше организация берет заемных средств, тем ниже рентабельность СК.

тема 3.4

28. Раскройте сущность портфеля ценных бумаг, его состава и структуры

Портфель ЦБ – это все ЦБ, которые приобретаются банком с целью получения дохода и поддержания необходимой ликвидности. Портфель ЦБ делится на:

• 
  инвестиционный портфель ЦБ
  
• 
  торговый портфель ЦБ
  

В основе инвестиционного портфеля лежат ЦБ, купленные с целью получения дохода в виде % или дивидендов, а также с целью участия в управлении другими организациями.

Торговый портфель включает в себя ЦБ, которые приобретаются для перепродажи и получения дохода в виде курсовой разницы.

Классификация ЦБ:

1. 
   В зависимости от эмитента
   

• 
  Государственные
  
• 
  Корпоративные
  

1. 
   По экономической природе
   

• 
  Долевые (акции)
  
• 
  Долговые (облигации, векселя)
  
• 
  Производные (акционы, фьючерсы)
  

1. 
   По валюте
   

• 
  В белорусских рублях
  
• 
  В иностранной валюте
  

1. 
   По экономической сущности
   

• 
  Фондовые (акции, облигации)
  
• 
  Коммерческие (векселя, чеки)
  

Целью анализа портфеля ЦБ является выявление наиболее перспективных вложений банка в ЦБ.

Цель размещения средств в ЦБ для банка может быть различной:

1. 
   Получение % дохода
   
2. 
   Подержание ликвидности
   

Различают технический и фундаментальный анализ.

Технический анализ предполагает изучение конъюнктуры с целью прогнозирования динамики курса ЦБ.

Фундаментальный анализ изучает приведенную стоимость денежных потоков с помощью прогнозирования ожидаемой величины дивидендов.

29. Охарактеризуйте доходность облигаций и акций.

Анализ доходности операций с ЦБ осуществляется по следующим этапам:

1)Определение суммы дохода по приобретенным ЦБ по видам доходов (дивиденды, проценты, дисконт)

2)Рассчитывается отношение полученных доходов и общей суммы доходов банка и сравнивается с доходностью других активных операций (например, кредитных)

Кроме этого для анализа доходности используют следующие показатели

1)Отношение полученных доходов по приобретенным ЦБ, сумме вложений в ЦБ (стоимость приобретенных ЦБ)

2) Отношение разницы между доходами и расходами по операциям с ЦБ к общему объему операций с ЦБ

3)Отношение разницы доходов и расходов по ЦБ к расходам по операциям с ЦБ

По акциям выплачиваются доход в виде дивидендов.

Сумма дивидендов на 1 акцию:



Банк для снижения риска в результате обесценивания ЦБ формирует специальный резерв под обесценивание ЦБ. При определении этого резерва учитывается способность эмитента исполнять свои обязательства, а также информация о рисках эмитента.

С этой целью выделяют и группу риска, по которым формируется резерв в следующих размерах:

1. 
   Группа риска – резерв не формируется (может формироваться в пределах 1%).
   
2. 
   Группа риска – резерв формируется в размере 25% от цены ЦБ.
   
3. 
   Группа риска – резерв формируется в пределах 50% от цены ЦБ.
   
4. 
   Группа риска – резерв формируется в пределах 100% от цены ЦБ.
   

Государственные ЦБ (облигации) могут быть дисконтными и %-ми. Сумма %-ого дохода рассчитывается исходя из номинала, % ставки и периода обращения.

30. Приведите методику анализа портфеля ценных бумаг с позиций доходности и ликвидности

Условно анализ можно разделить на финансовый и управленческий. Финансовый анализ изучает доходы и расходы по операциям с ЦБ. Управленческий включает в себя 2 направления:

• 
  Изучение собственных активных и пассивных операций банка с ЦБ.
  
• 
  Совокупность клиентских операций с ЦБ (посреднические, залоговые, трастовые)
  

Уровень ликвидности характеризуется показателями оборачиваемости ЦБ динамикой спредов.

Спред – разница в цене спроса и предложения ЦБ.

Если спред растет, то ликвидность рынка сокращается.

Анализ спредов позволяет экономически обосновать границы рисков спекулятивных операций с ЦБ.

Акции включают 2 ожидаемые доходности: дивидендную и спекулятивную.

Процесс управления портфелем ЦБ состоит из 5 этапов:

1. 
   Выбор инвестиционной политики
   
2. 
   Анализ рынка ЦБ
   
3. 
   Формирование портфеля ЦБ
   
4. 
   Пересмотр портфеля ЦБ
   
5. 
   Оценка эффективности (доходности и рисков)
   

К спекулятивным операциям относят:

• 
  Выкуп собственных акций банка
  

В процессе формирования инвестиционного портфеля для снижения риска финансовых потерь используется принцип диверсификации. Если в инвестиционном портфеле преобладают акции одной компании это считается рискованным вариантом, потому что низкий уровень диверсификации.

• 
  Участие в УФ других коммерческих организаций
  

Например, норматив участия банка в УФ одной коммерческой организации установлен размере не более 5% от нормативного капитала банка. Размер предельного участия банка в УФ коммерческой организации в совокупности не должен превышать 25% нормативного капитала банка.

Если в портфеле ЦБ преобладает доля облигаций, то это свидетельствует об осторожной, но менее доходной политике банка.

Показатели, позволяющие оценить качество портфеля ЦБ:

1. 
   
   

Чем ниже показатель, тем выше степень риска и менее осторожная политика банка в отношении вложений в ЦБ.

2. 
   
   
3. 
   
   

К группе ЦБ с 0% риска относят ЦБ эмитентов, способность которых выполнить свои обязательства не подвергается сомнению (государственные облигации, облигации НБ, выкупленные ЦБ собственной эмиссии, облигации правительств и ЦБ стран группы А, ЦБ международных финансовых организаций).

тема 4.1

31. Приведите методику определения коэффициентов достаточности капитала банка

Достаточность банковского капитала- это основной критерий при комплексной оценке финансовой устойчивости банка.Норматив достаточности капитала (ДК) – это установленное предельное %-ое соотношение размера (части) НК банка к общей сумме рисков, которые принимает на себя банк.
ДК_{НК,К1,ОК1}= *100, %

КР – это величина кредитного риска, который определяется как сумма взвешенных по уровню кред. Риска активов, подверженных кред. риску.

А – это число равное:

• 
  10 – при рпсчете значения достаточности НК
  
• 
  22,2 – при расчете значения достаточности ОК1
  
• 
  16,7 – при рачете значения достаточности К1
  

ОР- это операционный риск, который определяется как суммарная величина положительного валового дохода за предыдущие 3 года на , где n – количество дней, за предыдуие 3 года, в которых ежегодный валовый доход был положительным.

ОР= ВД*0.15/n

РР – это рыночный риск, определяется как сумма %-ого риска + % фондового риска+ % валютного риска + % товарного риска.

РР= ПР+ФР+ВР+ТР

ПР зависит от специального и общего %-го риска. Рассчитывается отдельно по каждому виду валюты.

ФР также делится на специальный и общий, но рассчитывается отдельно по каждому становому портфелю .Для этого долевые инструменты группируются отдельно по странам.

ВР определяется на основании позиций банка, путем корректировки суммарной открытой позиции на 0.08.

Величина ВР не принимается в расчет величины РР, если суммарная открытая валютная позиция не превышает 2,5% НК.

32. Охарактеризуйте нормативы достаточности капитала, установленные для банков Национальным банком Республики Беларусь.

1. 
   Норматив ДК_ОК1 – 4,5%
   

Норматив ДК_{ОК1 с учетом консервационного буфера} – 7%(4,5% - это Норматив ДК_ОК1 + 2,5% - значение консервационного буфера)

Норматив ДК_{ОК1 с учетом консервационного и контрциклического буфера} - от 7 % до 9.5% ( 7%- Норматив ДК _{ОК1 с учетом консервационного буфера} + от 0 до 2,5% значение контрциклического буфера)

Норматив ДК _{ОК1 с учетом консервационного и контрциклического буфера и буфера системной значимости} : 1 группа - от 7 % до 9.5% + 15% буфера системной значимости; 2 группа – от 7% до 9.5% + 1% буфера системной значимости)

2. 
   Норматив ДК_К1 – в размере норматива ДК _{ОК1 с учетом консервационного и контрциклического буфера и буфера системной значимости.} (1 НОРМАТИВ)
   
3. 
   Норматив ДК_НК - 10%
   

Норматив ДК НК с учетом консервационного -10% + 2,5% значение контрциклического буфера .

Консервационный буфер – это надбавка к значению нормативов достаточности капитала, т.е. резервный запас НК, кот. должен поддерживаться банком сверх установленного минимального значения и кот. сможет покрыть убытки в стрессовых ситуациях. Введение этого буфера направлено на предотвращение негативных практик поощрения высоко рискованной деятельности банков.

Контрциклический буфер – это надбавка, кот. устанавливается для ограничения риска, кот. принимает банк в период избыточного роста кредитования экономики с целью поддержания уровня кредитования и покрытия рисков после окончания этого периода. Значение контрциклического буфера устанавливается НБРБ в диапазоне от 0% до 2,5% и определяется исходя из величины кредитного разрыва с учетом динамики финансовых и макроэкономических индикаторов, которые характеризуют ситуацию на финансовом и банковском рынке в РБ.

Буфер системной значимости –это надбавка, которая устанавливается для ограничения негативного воздействия на устойчивости банковской системы, ухудшение финансового состояния банка.

Буфер системной значимости определяется отдельно для банков, которые относятся к системно значимым ( 1 группа – 1,5%) и (2 группа – остальные банки – 1%).

Системно значимые банки определяются ежегодно и размещаются на официальном сайте НБРБ.