адб экзамен зима-1. Охарактеризуйте цели и роль экономического анализа в банковском деле в условиях рыночной экономики
 Скачать 140.88 Kb.
|
|
Тема 4.2. 33. Изложите понятие ликвидности банка, ликвидность баланса банка. Ликвидность банка – способность кредитной организации выполнить взятые на себя финансовые обязательства в полном объеме и в срок. Ликв-ть актива – возм-ть быстро обратиться в деньги. Ликвидным считается актив, к-рый мб быстро продан по рыночной цене. Таким образом ликв-ть определ-ся способностью банка обеспечить своеврем и полное исполнение своих краткоср обяз-в за счет дост-ти запаса высоколикв необремененных активов, а также соответствие имеющегося в наличии объема стабильного фондир-ния в структуре активов и обяз-в. Фондирование – это привлечение банком денежных средств со стороны, которые впоследствии расходуются на финансирование активных банковских операций. Ликв-ть баланса банка – одно из условий ликв-ти банка, к-рое представляет собой структурирование активов и пассивов баланса, позволяющее обеспечить внутреннюю сбалансированность по степени ликв-ти. Обеспечение ликв-ти баланса – это сложная управленческая задача,, к-рая решается ежедневно индивидуально каждым банком. 34. Приведите расчет показателей ликвидности.(уточнить) Ликв-ть Б-а – это способность Б-овской орг-ии своевременно и в полном объеме выполнять свои обяз-ва, превращать статьи своего актива в ДС для исполнения обяз-в по пассиву. В мировой Б-овской теории и практики ликв-ть оценивают как запас / поток. Ликв-ть как запас позволяет опред-ть ур-нь возм-ти Б-а выполнить свои обяз-ва перед клиентами на опред. дату путем изменения стрк-ры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет неисп-ых резервов, кот-е есть в этой сфере. Она предусматривает наличие в Б-алансе Б-а опред-го кол-ва активов, кот-е мб направлены на погашение обяз-в Б-а перед клиентами. Т.о., ликв-ть как запас характеризует ликв-ть Б-а на опред. момент и отражает наличие ресурсов для удовлетворения обяз-в на данный момент. Ликв-ть как поток анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности Б-а в теч-е опред. пер-да изменять неблагоприятный уровень ликв-ти/ предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необх-мого уровня ликв-ти (сохранять его) путем эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных ср-в, повышения финансовой устойчивости за счет увеличения доходов. Ликв-ть как поток отражает состояние запаса ликв-ти в будущем, то есть позволяет опр-ть ее прогнозные значения и динамичные изменения с учетом влияния входящих и исходящих денежных потоков, кот-е образовались при приобретении Бом новых обяз-в и треБ-ований, а также способности Б-а изменять стрк-ру пассивов и активов. Прогнозирование осуществляется на краткосрочную перспективу (от одного до трех мес) и хар-ет текущую/краткосрочную ликв-ть Б-а. Считается, что для комплексной оценки ликв-ти Б-а необх-мо в сов-сти рассматривать текущ. ликв-ть баланса Б-а (как запас) и перспективную ликв-ть (как поток). Алгоритм расчета нормативов ликв-ти: 1.Норматив покрытия ликв-ти предназначен для оценки способности Б-а, НКФО обеспечить запас высоколиквидных необремененных активов на уровне, достаточном для своевременного и полного выполнения обяз-в Б-а, НКФО в стрессовых условиях, сопровождающихся значительной нехваткой ликв-ти, в ближайшие 30 дней. Величина покрытия ликв-ти – это отношение Σмы высоколиквидных активов к чистому ожидаемому оттоку ДС в течение ближайших 30 дней. Высоколиквидные активы состоят из активов 1-го ур и активов 2-го ур, кот-е, в свою очередь, состоят из активов уровней 2А и 2Б. Активы 1-го уровня включаются в состав высоколиквидных активов в размере 100 %ов от фактич величины. К активам 1-го уровня относятся: наличные ДС, драг.металлы, драг. камни; ср-ва на коррсчете в НБРБ, ср-ва во вкладах и депозитах в НБРБ со сроком погашения до востребования, включая ср-ва со сроком погашения на след. за днем размещения раб. день, ср-ва на ФОР в НБРБ, депонированные сверх Σмы фиксированной части резервных требований на дату расчета ликв-ти; Активы 2-го уровня включаются в состав высоколиквидных активов в объеме, не превышающем 40% от Σмы высоколиквидных активов. К активам уровня 2А относятся: ЦБ Правительства, НБРБ, номинированные в ИВ и ЦБ, гарантированные Правительством, НБРБ, номинированные в ИВ (кроме ЦБ без права обращения на вторичном рынке в соответствии с закон-вом и (/) ЦБ, переданных в залог/проданных по сделкам РЕПО); ЦБ правительств, центральных (национальных) Б-ов стран группы ”В“ и гарантированные правительствами, центральными (национальными) Б-ами стран группы ”В“ (кроме ЦБ, переданных в залог/проданных по сделкам РЕПО); Активы уровня 2Б включаются в состав высоколиквидных активов в размере 50 % от фактической величины в объеме, не превышающем 15 % от Σмы высоколиквидных активов. К активам уровня 2Б относятся долговые инструменты ЮЛ, имеющих долгосрочный рейтинг ”Moody's Investors Service“ – от A1 до Baa3, ”Fitch“, ”Standard & Poor's“ – от A+ до BBB– (кроме ЦБ, переданных в залог / проданных по сделкам РЕПО). Чистый ожидаемый отток ДС в течение ближайших 30 дней представляет собой разницу м/д ожидаемым оттоком и ожидаемым притоком ДС в течение ближайших 30 дней. В Σу оттока (притока) включаются начисленные %ные и иные расходы (доходы), ожидаемые к уплате (получению) в течение ближайших 30 дней. Σ притока ДС принимается в расчет чистого оттока ДС в размере, не превышающем 75 %ов от Σмы оттока ДС. Отток ДС определяется в отношении обяз-в Б-а, учитываемых на Б-алансовых и внеБ-алансовых счетах, с ожидаемым сроком возврата до 30 дней, в т.ч. в отношении обяз-в: со сроком возврата до востреБ-ования; с просроченными сроками; со сроком возврата свыше 30 дней, если по таким обяз-вам предусмотрена возможность их досрочного исполнения. В расчете Σмы оттока ДС участвуют след. обяз-ва, для которых устанавливаются соответствующие коэф-ты оттока: 1.Привлеченные ср-ва ФЛ и ИП: стабильные привлеченные ср-ва ФЛ – 5 % от фактической величины, нестабильные привлеченные ср-ва ФЛ – 10 % от фактической величины; привлеченные ср-ИП – 10 % от фактической величины. К стабильным относятся: ср-ва ФЛ, привлеченные по договорам безотзывного Б-овского вклада (депозита), ср-ва, размещенные на Б-овских счетах, на кот-е осущ-ся переч-е ЗП и приравненных к ней доходов. К нестабильным относятся: привлеч-е ср-ва ФЛ, кот-е не мб отнесены Б-ом к стабильным. Б-овские вклады (деп-ты), займы и иные ср-ва ФЛ и индивидуальных предпринимателей, привлеченные на срок свыше 30 дней, – 10 % от фактической величины; 2. Привлеченные ср-ва ЮЛ и иные обяз-ва, не обеспеченные залогом ЦБ: остатки на тек.(расчетных) Б-овских счетах ЮЛ; Б-овские вклады (деп-ты), займы и иные привлеченные ср-ва ЮЛ – 40 % от фактической величины; 3. Кредиты и деп-ты НБРБ, Правительства, м/днародных фин.орг-й и Б-ов развития, правительств, центральных (национальных) Б-ов иност. гос-в, местных органов управления и самоуправления иностр. гос-в, местных исполнит.и распорядит.органов РБ, – 40 % от фактической величины; 4. Ср-ва на корр счетах др Б-ов, НКФО, ОАО ”Б развития“ и остатки на текущих (расчетных) Б-овских счетах неБ-овских фин.орг-й – 100 % от фактической величины; Приток ДС определяется в отношении требований Б-а, НКФО, учитываемых на балансовых и внебалансовых счетах, по которым ожидается поступление в ближайшие 30 дней, в т.ч. до востребования. В расчете Σмы притока ДС участвуют след. требования, для кот. устанавливаются соответствующие коэф-ты притока: 1.Размещенные ср-ва, обеспеченные залогом ЦБ/иными способами обеспечения исполнения обяз-в с использованием ЦБ: *размещенные ср-ва, обеспеченные активами 1-го уровня, – 0 % от фактической величины; *размещенные ср-ва, обеспеченные активами уровня 2А, – 15 % от фактической величины; *размещенные ср-ва, обеспеченные активами уровня 2Б, – 50 % от фактической величины; *размещенные ср-ва, обеспеченные залогом иных ЦБ/иными способами обеспечения исполнения обяз-в с использованием ЦБ, за исключением перечисленных, – 100 % от фактической величины; 2.Ср-ва, переданные по сделкам РЕПО: *ср-ва, обеспеченные высоколиквидными активами, – 0 % от фактической величины; *иные ср-ва, переданные по сделкам РЕПО, – 100 % от фактической величины; И др. обяз-ва в соответствии с инструкцией №137. Минимально допустимое значение норматива покрытия ликв-ти устанавливается в размере 100 %ов. 2. Норматив чистого стабильного фондирования предназначен для оценки способности Б-а (ОАО ”Б развития“, НКФО) обеспечить соответствие величины стабильного фондирования структуре ликв-ти активов и операций Б-а для ограничения риска нехватки фондирования в среднесрочной и долгосрочной перспективе (до 1 года и более). Величина чистого стабильного фондирования рассчитывается как соотношение имеющегося в наличии и требуемого объема стабильного фондирования. Имеющийся в наличии объем стабильного фондирования включает: НК: осн. Кап-л I ур.; доп. Кап-л I ур.; кап-л II ур. – 100 % от фактической величины; привлеченный субординированный кредит, включаемый в расчет капитала II уровня, в Σме, превышающей 50 %ов размера осн. Кап-ла I ур., со сроком полного возврата (погашения) 1 год и более – 100 % от фактической величины; привлеченные ср-ва ФЛ и ИП: *стабильные привлеченные ср-ва ФЛ со сроком возврата 1 год и более – 100 % от фактической величины, со сроком возврата менее 1 года – 95 % от фактической величины; *нестабильные привлеченные ср-ва ФЛ со сроком возврата 1 год и более – 100 % от фактической величины, со сроком возврата менее 1 года – 90 % от фактической величины; *привлеченные ср-ва ИП со сроком возврата 1 год и более – 100 % от фактической величины, со сроком возврата менее 1 года – 90 % от фактической величины; привлеченные ср-ва ЮЛ: *Б-овские вклады (деп-ты), займы и иные привлеченные ср-ва ЮЛ со сроком возврата 1 год и более – 100 % от фактической величины, со сроком возврата менее 1 года – 50 % от фактической величины; *остатки на тек.(расчетных) Б-овских счетах ЮЛ – 50 % от фактической величины; ср-ва на корр счетах др Б-ов (НКФО, ОАО ”Б развития“), остатки на тек(расчетных) Б-овских счетах неБ-овских фин. орг-й, – 0 % от фактической величины; просроченная задж-ть Б-а (ОАО ”Б развития“, НКФО), включая Σмы не оплаченных в срок по вине Б-а – 0 % от фактической величины; прочие обяз-ва Б-а (ОАО ”Б развития“, НКФО), внеБ-алансовые обяз-ва – 0 % от фактической величины. В состав требуемого объема стабильного фондирования включаются: наличные ДС – 0 % от фактической величины; драг. металлы (включая золото), драг. камни – 85 % от фактической величины; ср-ва на счете ФОР в НБРБ и ср-ва в центральных Б-ов иност. гос-в, в т.ч. депонированные сверх Σмы фиксированной части резервных требований на дату расчета ликв-ти, – 0 % от фактической величины; ср-ва в НБРБ со сроком погашения менее 6 мес – 0 % от фактической величины, со сроком погашения от 6 мес до 1 года – 50 % от фактической величины, со сроком погашения 1 год и более – 100 % от фактической величины; ср-ва в Б-ах, НКФО, ОАО ”Б развития“ со сроком погашения менее 6 мес, обеспеченные активами 1-го уровня, – 10 % от фактической величины, со сроком погашения менее 6 мес, не обеспеченные активами 1-го уровня, – 15 % от фактической величины, со сроком погашения от 6 мес до 1 года – 50 % от фактической величины, со сроком погашения 1 год и более – 100 % от фактической величины; ЦБправительств, центральных (национальных) Б-ов стран группы ”А“, м/дх фин.орг-й и Б-ов развития, гарантированные правительствами, центральными (национальными) Б-ами стран группы ”А“, м/днародными финансовыми орг-иями (кроме ЦБ, переданных в залог / проданных по сделкам РЕПО) – 5 % от фактической величины; простые (обыкновенные) акции ЮЛ, допущенные к торгам на организованных торговых площадках (биржах) (кроме ЦБ, переданных в залог / проданных по сделкам РЕПО), – 50 % от фактической величины; товары – 85 % от фактической величины; иные Б-алансовые треБ-ования, включая здания, сооружения, другие основные ср-ва, запасы, доходные вложения в материальные активы, – 100 % от фактической величины; прочие требования к Бу – 5 % от фактической величины; безотзывные и условно-отзывные обяз-ва по аккредитивам, прочие треБ-ования Б-а, – 0 % от фактической величины; Нюансы включения некоторых активов в состав требуемого объема стабильного фондирования отражены в инструкции №137. Минимально допустимое значение норматива чистого стабильного фондирования устанавливается в размере 100 %ов 35. Опишите причины нарушения ликвидности и возможность их устранения. Управление ликвидностью состоит в поддержании ее на уровне, позволяющем избегать дефицита ликвидности, которое может привести к неплатежеспособности банка, так и излишнего избытка ликвидности, которое снижает рентабельность активов банка. Каждый банк подвержен риску ликвидности. Рук-во банка должно определить допустимый уровень риска ликвидности. Безопасность этого уровня определяется способностью банка без потерь управлять риском ликвидности и в полном объеме исполнять свои обяз-ва. При этом необходимо различать риски ликвидности. Риск фондирования ликвидности, т.е. банк не сможет удовлетворить текущие и будущие потребности в денежных ср-вах без ущерба для своей деят-ти или фин состояния. Рыночный риск ликвидности. Банк не сможет легко реализовать активы по рыночной ст-ти по причине дестабилизации риска или недостаточности его глубины. Эти риски влияют друг на друга и подвержены влиянию других видов риска. При выявлении уровня риска ликвидности следует учитывать причины превышения исходных денежных потоков над входящими. Причина мб в несбалансированности активов и пассивов по срокам в непредсказуемости увеличения исходящего потока (изъятия ср-в со вкладов).
Тема 4.3. 36. Охарактеризуйте понятие крупного риска. Опишите алгоритм определения нормативов: максимального размера риска на одного должника и группу взаимосвязанных должников, а так же суммарной величины крупных рисков. Если размер риска на 1 должника превышает 10% от НК банка,то этот риск рассматривается как крупный. Фактом возникновения крупного риска является осуществление банком операций в результате которых совокупная сумма требований к должнику превышает 10% от НК банка. Норматив суммарной вел-ны крупных рисков – это соотношение суммы крупных рисков и НК банка Суммарная вел-на крупных рисков не может превышать шестикратного размера НК Максимальный размер риска на одного клиента или группу, связанных между собой клиентов. Этот размер опред-ся путем отношения совокупной суммы требований банка к клиенту и НК банка. Ограничения размера риска на одного должника или группу устанавливается для уменьшения вероятных убытков в тех случаях, когда вложения в рискованные операции не оправданы и не возвращаются вовремя и в полном размере. Риски по взаимосвязанным должникам контролируются в совокупности по группе и контроль отдельных должников не осуществляется. Размер риска на одного должника не может превышать 25% НК. Взаимосвязанные должники – физ. и юр. лица, связанные между собой экономически и (или) юридически таким образом, что ухудшений фин положения одного должника обуславливает или делает вероятным ухудшение фин положения другого. Максимальный размер риска на одного должника (группу должников) представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка к должнику или группе должников и НК банка. В совокупную сумму требований включают: Если должник банк, то сумму кредитов и иные денежные обяз-ва другого банка перед нашим банком, а также кредитный эквивалент внебалансовых обязательств в отношении этого банка. По другим должникам, кроме банков, сумма кредитов и иные денежные обяз-ва должника, включая задолженность по предоставленным займам, вложения в ЦБ (кроме акций), просроченную задолж-ть и кредитный эквивалент внебалансовых обязательств в отношении этого должника. По сделкам с ЦБ на вторичном рынке – балансовая стоимость ЦБ В совокупную сумму требований не включают: Требования по активам, относящимся к 1-ой группе ликвидности ( ден средства, средства в Требования по активам, относящимся к 1-ой группе ликвидности ( ден средства, средства в НБ, ЦБ в бел.р.) Средства центральных банков стран группы А, а также международных фин организациях и банков развития. ЦБ Правительства и НБ РБ в ин валюте (90% от суммы требований не включаются) Средства в банка группы А (80% от суммы требований не включается) Условные обязательства в отношении НБ, республиканских органов гос управления в бел р Условные обязательства в бел р, обеспеченные гарантиями Правительства РБ, НБ РБ, поручительством правительств и центральных банков стран группы А, международных фин организаций, банков развития, залогом ЦБ Правительства РБ и НБ РБ, гарантийными депозитами в бел. р. 37. Охарактеризуйте понятие инсайдера. Опишите алгоритм определения нормативов: максимального размера риска на одного инсайдера-физическое лицо, максимального размера риска на одного инсайдера-юридическое лицо, суммарной величины рисков. Инсайдер – физ или юр лицо,кот может повлиять на решение о совершение банковской оп., подверженный риску в силу связ-ти с банком и (или) акционером банка, и (или) собственником банка, и (или) членами органов управления банка. В первую очередь к инсайдерам относят: акционеров,имеющих не менее 5% акций банка, членов органов управления банка,членов органов кредитного комитета банка, руководителей обособленных и структурных подразделений банка, а так же иных лиц, кот признаны инсайдерами на основании мотивированного суждения банка. Максимальный размер риска на 1 инсайдера устанавливается в процентном соотношении с совокупной суммой требований к инсайдеру и к заимосвяз с ним лицам и НК банка Норматив суммарной величины рисков на инсайдеров юр лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров физ лиц и взаимосвяз с ними юр лиц Норматив устанавливается в процентном соотношении совок суммы всех рисков по перечисленным инсайдерам и НК банка. Это норматив установлен в размере не более 50% от НК банка Норматив макс размера риска на 1 инсайдера юр лицо и взаимосвяз с ним лиц.Макс размер не может превышать 15% от НК |