«Операции коммерческих банков на финансовом рынке». КУрсовая (2) (2). Операции коммерческих банков на финансовом рынке
 Скачать 0.68 Mb.
|
|
МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова» Высшая школа финансов Кафедра государственных и муниципальных финансов КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине «ФИНАНСЫ» на тему: «Операции коммерческих банков на финансовом рынке» Выполнил(а): обучающийся 2 курса группы 15.01Д-ЭФФ04/21Б очной формы обучения Высшая школа финансов Фам Туан Кхием Научный руководитель: К.э.н., доцент кафедры Кафедра государственных и муниципальных финансов Герзелиева Жаннета Ильясовна Москва – 2022 год СодержаниеКУРСОВАЯ РАБОТА 1 Введение 3 1.Общая характеристика операций коммерческих банков на финансовом рынке России 4 1.1.Сущность коммерческих банков, их виды и функции 4 1.2. Пассивные операции коммерческих банков 9 1.3. Активные операции коммерческих банков 12 2.Анализ операций коммерческого банка на финансовом рынке на примере банка ПАО «Сбербанк» 15 2.1.Общая характеристика ПАО «Сбербанк» 15 2.2.Оценка показателей операций ПАО «Сбербанк» на финансовом рынке 19 3. Проблемы и направления развития ПАО «Сбербанк» 23 3.1 Проблемы в деятельности ПАО «Сбербанк» 23 3.2 Направления развития деятельности ПАО «Сбербанк» 26 Заключение 28 Список использованной литературы 29 Приложение 1 31 Приложение 2 32 Введение На данный момент в условиях рыночной экономики полноценное функционирование деятельности хозяйственных субъектов невозможно без постоянного контакта с поставщиками и продавцами финансовых ресурсов. Купля-продажа финансовых ресурсов осуществляется на финансовом рынке посредством кредитного, страхового механизма, а также механизма финансового рынка. Российский финансовый рынок на данный момент находится в весьма сложном, нестабильном положении, особенно в нынешних условиях мирового финансового кризиса. Одной из неотъемлемых частей деятельности любого предприятия или организации, которая планирует обеспечение расширенного воспроизводства и впоследствии получение прибыли, является перераспределение временно свободных денежных средств. Процесс аккумуляции и перераспределения финансовых ресурсов может быть осуществлен по средствам выпуска акций, а также при помощи финансовых посредников. Основной задачей финансовых посредников является способствование проведению процессов накопления и перераспределения финансовых активов. И особою роль среди посредников занимают коммерческие банки, так как именно они являются основными поставщиками финансовых ресурсов для населения и полностью опосредуют денежный и кредитный рынки. Поэтому в данной работе важным является рассмотрение деятельности коммерческих банков и их влияние на конъюнктуру на всех секторах финансового рынка, все это будет отражено также на примере деятельности определенного банка. Актуальность выбранной темы на сегодняшний день также подтверждается ее основательным рассмотрением во многих источниках финансовой направленности. Значимость коммерческих банков на финансовом рынке отражают многочисленные публикации в научных журналах: "Финансы и кредит", "Деньги и кредит", учебных пособиях "Банковское дело". Среди авторов можно отметить М.В. Романовского, Г.Г. Коробову, А.Г. Грязнову, О.И. Лаврушина, В.В. Ковалева. Целью данной курсовой работы является определение основных направлений деятельности коммерческих банков на финансовом рынке на примере банка. Для достижения поставленной цели следует решить следующие задачи: Рассмотреть деятельность банковской системы РФ; Рассмотреть деятельность коммерческого банка во всех секторах финансового рынка; Проанализировать деятельность коммерческих банков как участников финансового рынка; Рассмотреть деятельность коммерческих банков на примере конкретного банка; Выявить перспективы развития данного банка на финансовом рынке РФ. Предметом исследования являются финансовые услуги коммерческих банков. В качестве объекта исследования выступает ПАО «Сбербанк». В ходе выполнения работы информация из учебных пособий, монографий ученых-экономистов, различных нормативно - правовых актов была проанализирована, систематизирована и обобщена. Общая характеристика операций коммерческих банков на финансовом рынке России Сущность коммерческих банков, их виды и функции Прежде всего нужно рассмотреть определение банка. Банк - финансовое предприятие, производящее операции со вкладами, кредитами и платежами.1 Правовую же основу современной банковской системы составляют законодательные и нормативные правовые акты, принятые в 1990 году с последующими доработками, изменениями и обновлениями. В банковскую систему России входят следующие виды банков: Центральный Банк. Уставный капитал и другое имущество ЦБ является собственностью Российской Федерации, то есть он представляет собой государственный банк, который независим от Правительства РФ и является юридическим лицом, не регистрируемым в налоговых органах, осуществляемым свои расходы за счет собственных доходов. Правовой статус Центрального банка, его функции, принципы организации и деятельности определяются Конституцией РФ, Федеральным законом от 10.07.2002 №86-Ф3 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Универсальные коммерческие банки. Современные коммерческие банки – это банки которые в основном обслуживают субъекты хозяйствования и население, при этом являются вторым уровнем банковской системы. Коммерческие банки независимо от формы собственности являются самостоятельными субъектами. Специализированные банки. К специализированным банкам относятся: - инвестиционные (предназначены для мобилизации долгосрочных кредитных средств и предоставление их заемщикам с помощью выпуска и размещения ценных бумаг); - ипотечные (специализированные банки, предоставляющие кредит при условии залога недвижимого имущества); - сберегательные (специализируются на привлечении денежных сбережений и временно свободных средств населения с помощью сберегательных вкладов); - банк внешнеэкономической деятельности (образован для обеспечения внешнеэкономических связей страны) и т. д. Небанковские организации. К данным организациям относятся кредитно-финансовые учреждения, которые мобилизуют свободные денежные средства физических и юридических лиц, оказывают посреднические и комиссионные услуги, предоставляют потребительские и другие виды кредитов. К данным организациям относятся ломбарды, кредитные общества, инвестиционные и страховые компании, пенсионный и другие фонды. Иностранные банки. Основными направлениями деятельности иностранных банков выступают кредитование внешней торговли и обслуживание внешнеторгового оборота, банковское обслуживание фирм страны происхождения банка, посредничество между российскими и иностранными денежно-кредитными и финансовыми рынками. Для того, чтобы полностью понять деятельность коммерческих банков на финансовом рынке, нам необходимо понять концепцию и процесс формирования финансового рынка. Во многих источниках встречаются разные определения, и вот одно из них: Финансовый рынок – это рынок, на котором осуществляется деятельность по обмену, покупке и продаже прав на использование финансовых ресурсов с помощью определенных торговых методов и финансовых инструментов или в самом общем смысле, то есть где происходит процесс торговли финансовыми инструментами и платежными инструментами. Суть финансового рынка заключается в движении капитала, обмене капиталом в обществе. Как мне кажется, оно в наиболее полной мере описывает деятельность финансового рынка в структуре экономики. Финансовый рынок можно назвать рынок, на котором люди и учреждения могут обменивать финансовые ценные бумаги, товары и другие взаимозаменяемые ценности с низкими транзакционными издержками и по ценам, отражающим предложение и мост. Ценные бумаги включают акции и облигации, а товары включают драгоценные металлы или сельскохозяйственные товары. Финансовые рынки — это торговая площадка. Здесь будут торговаться финансовые продукты, такие как акции, облигации и т. д. Участники сделок на финансовом рынке очень разнообразны, включая государство, бизнес, финансовых посредников и домохозяйства. Финансовые инструменты – изложенные в документальной форме финансовые права и обязательства, с помощью которых происходит обеспечение движения финансовых ресурсов. Финансовый инструмент представляет собой денежный договор между сторонами. Их можно создавать, продавать, модифицировать и разрешать. Это могут быть денежные средства (валюта), 19 19 6 подтверждение права собственности на организацию или договорное право на получение или доставку товаров в валюте (иностранная валюта); долг (облигации, кредиты); беспристрастность); или производные (опционы, фьючерсы, форварды). Однако деятельность на финансовых рынках не может осуществляться без участия финансовых организаций, выступающих в качестве посредников. Под финансовыми посредниками понимаются организации, которые мобилизуют свободный капитал лиц, желающих сэкономить и получить прибыль, а затем предоставляют капитал тем, у кого есть потребности в капитале. Другими словами, финансовые посредники — это организации, которые выступают в качестве посредников между двумя сторонами в финансовой операции. Деятельность коммерческих банков основана на получении прибыли. Достигают они этого путем: - привлечения денежных средств юридических и физических лиц во вклады; - предоставления кредитов от своего имени за счет собственных, заемных и привлеченных средств; - открытие и ведение счетов физических и юридических лиц; - инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов; - осуществление операций с драгоценными металлами; - покупка и продажа иностранной валюты физическим и юридическим лицам; - управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств; - осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов и небанковских организаций, кассовое обслуживание клиентов; - выдача банковских гарантий. Также они вправе осуществлять следующие виды сделок: - приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме; - выдачу поручительства за третьих лиц, предусматривающего исполнение обязательств в денежной форме; - предоставление в аренду физическим и юридическим лицам ячеек и сейфов для хранения ценных бумаг и документов; - лизинговые операции, операции с ценными бумагами; - оказание посреднических, консультационных, информационных и других услуг. При это банковские операции имеют несколько видов. Пассивные операции – операции по формированию некоторых видов ресурсов, таких как: - привлечение средств по вкладам; - открытие счетов гражданам, предприятиям и организациям; - выпуск ценных бумаг, получение кредитов от других банков. Активные операции – операции, с помощью которых банки размещают имеющиеся в распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности, например: - лизинговые и факторинговые услуги; - приобретение ценных бумаг; - долевое участие в хозяйственной деятельности предприятия или организации; - кредиты для других банков и др. При этом различают следующие активные операции коммерческих банков: - кредитные (операции по предоставлению средств заемщикам на основе кредитования); - расчетные (зачисление и списание средств со счетов клиентов); - кассовые (прием и выдача наличных денежных средств); - инвестиционные (инвестирование банков средств в ценные бумаги и паи небанковских организаций в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности); - гарантийные (выдача банком гарантий уплаты долга клиента третьим лицам при наступлении определенных условий). Активно-пассивные операции – комиссионно-посреднические операции и услуги, выполняемые банками поп поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Таким образом, деятельность коммерческих банков на финансовом рынке РФ весьма обширна, и в следующей главе будет подробна рассмотрена деятельность коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк». 1.2. Пассивные операции коммерческих банков Пассивные операции - это деятельность коммерческого банка по генерированию банковских ресурсов. Структура пассивных фондов банка представлена двумя составляющими: - собственные средства - это сумма уставного капитала, сформированного из прибыли фондов (например, резервный фонд, фонд потребления, фонд накопления и т. д.) И нераспределенной прибыли. - привлеченные средства представляют собой депозиты клиентов и недепозитные источники. Проведение коммерческим банком пассивных операций является обязательным направлением его деятельности, так как приводит к формированию ресурсной базы банка. А именно определяет возможности и объем активных операций, которые обеспечат получение дохода банку в будущем [2]. Стабильность банковских ресурсов в результате выполнения пассивных операций, а также их размер и структура являются основными факторами, определяющими надежность банка. В основном это связано с тем, что риски, которым подвержен банк в ходе своей хозяйственной деятельности, нивелируются за счет достаточного количества собственных средств. Кроме того, внушительный объем капитала может абсорбировать потенциальные убытки кредитной организации. А информация об этом, в свою очередь, создает предпосылки для укрепления доверия клиентов к банку. Цена ресурсов, которые получаются после выполнения пассивных операций, также играет важную роль. Эта цена соответствует рентабельности коммерческого банка и его конкурентной позиции на рынке. Собственные средства изначально представлены капиталом банка, то есть соответствующими активами. Капитал служит основой всей деятельности банка и основным источником его финансовых ресурсов. Кроме того, капитал используется для выполнения следующих функций: - операционная функция - создание материальной базы для начала и последующего расширения и модернизации банковской деятельности; - защитная функция - возмещение вкладчикам убытков в результате ликвидации банков, реализуемая, особенно в России, в виде системы страхования банковских вкладов; - регулирующая функция - соблюдение требований, установленных уполномоченным органом (центральным банком) к структуре капитала кредитных организаций, обеспечивает успешное функционирование всей банковской системы [1]. Капитал коммерческого банка основан на его уставном капитале, который формируется путем выпуска и продажи его обыкновенных акций (как обыкновенных, так и привилегированных). Однако такая пассивная операция несет в себе риск потери контроля над функционированием банка (из-за прихода новых акционеров) и принятия решения об изменении вектора его развития. Появление нераспределенной прибыли банка по отчетности и прошлым годам связано с успешной реализацией его прибыльности и принятой дивидендной политикой. При этом вместо выплаты дивидендов акционерам средства можно использовать для достижения некоторых других целей. Например, для создания резервных фондов для финансирования обязательств (если текущая прибыль недостаточна) и для компенсации непредвиденных убытков [5]. Таким образом, увеличение собственных средств является одним из основных факторов обеспечения функциональной стабильности и стабильности банка. Средства, взятые в долг у коммерческого банка, называются привлеченными им средствами, то есть обязательствами. Их доля в структуре всех финансовых ресурсов банка самая большая - 75-90%. Основная часть привлеченных банком средств - это депозиты. Они известны как средства, которые были размещены их клиентами (как физическими, так и юридическими лицами) на определенных счетах в банке. Мероприятия по открытию и обслуживанию вкладов представляют собой особый вид пассивного процесса - депозитные процессы. Во-первых, это срочные вклады и вклады до востребования, которые отличаются друг от друга по принципу выплаты. Лучше всего для банка (с точки зрения ликвидности) подходят срочные кредиты. Однако, чтобы привлечь депозиты до востребования, банк должен платить небольшую процентную ставку или вообще ее не платить. Еще один вид вкладов, для которых характерны особые условия их предоставления и обслуживания, - это накопительный вклад, популярный у наших соотечественников [9]. Рекомендуется согласовывать проведение депозитных операций по срокам и суммам с активными операциями, чтобы создать условия для максимизации прибыли банка. Формирование недепозитных средств заключается в том, что банк продает собственные долговые инструменты (это облигации, переводные векселя, банковские сертификаты), проводит операции РЕПО и получает займы от Банка России и другие межбанковские кредиты. Однако межбанковское финансирование рассматривается как нестабильный источник финансирования, который следует использовать только для временных или сезонных денежных потребностей. Бездепозитные средства, в отличие от вкладов, привлекаются по инициативе самой кредитной организации (а не клиента, как это бывает при открытии вкладов). В связи с этим природа недепозитных средств, полученных на рынке на конкурсной основе, не носит личного характера [4]. Пассивные операции банка по увеличению объема заемных средств решают проблему увеличения его текущей ликвидности. Вывод: Под банковской операцией следует понимать систему мероприятий, взаимосвязь которых обеспечивает получение клиентом банковских продуктов или формирование собственных средств банка. Также существует такое понимание содержания понятия «банковское дело» как совокупность практических действий, предпринимаемых персоналом банка в рамках обслуживания клиентов, предлагая ему ту или иную банковскую услугу. 1.3. Активные операции коммерческих банков Активный бизнес коммерческого банка - это серия его действий по распределению ресурсов. Активные транзакции по сравнению с пассивными считаются вторичными (т.е. зависящими от размера и времени). Это связано с тем, что за активными операциями обычно следуют пассивные, что заставляет коммерческий банк привлекать ресурсы физических и юридических лиц. В результате в структуре капитала банков заемные средства имеют существенный приоритет перед собственными [3]. Поэтому кредитная организация, ведущая активные операции, должна спроектировать их таким образом, чтобы условия возврата денег банку соответствовали условиям возврата денег клиентам. Благодаря этому у банка будет более высокая степень финансовой устойчивости и платежеспособности, что напрямую повлияет на его привлекательность для клиентов на конкретном банковском рынке. Весь комплекс активных операций коммерческого банка состоит из следующих видов операций: - кредитные операции; - биллинговые операции; - онкол операции; - инвестиционные операции. Самая важная и значимая активная операция, на которую приходится более 60% всех операций, - это кредит, при котором коммерческий банк предоставляет заемщику определенную сумму на определенный период и за определенную комиссию. Особенности (принципы) кредита как инструмента предоставления денежных средств заемщику: - устойчивость. Кредит - это продукт, для использования которого требуется уплата определенной суммы процентов; - погашение - заем необходимо вернуть; - соответствующие санкции будут применены за невыполнение этого требования в отношении клиента; - срочность - кредит должен быть возвращен в четко оговоренный срок; - безопасность - клиент должен предоставить банку гарантию возврата потраченных средств (в виде залога, поручительства, гарантии, страхования ответственности и т. д.); - дифференциация - не все заемщики могут подать заявку на получение ссуды, только те, кто имеет достаточную кредитоспособность [9]. В банковской практике принято индивидуализировать кредитование по ряду основных характеристик, чтобы рационально организовать кредитование кредитной организацией. Во-первых, мы говорим о типе заемщика (физические лица, коммерческие и некоммерческие организации, общественные службы), отраслевой принадлежности (промышленность, торговля, сельское хозяйство и т. д.), сумме кредита (крупный, средний, малый). , срок их погашения (срочно и по запросу) и др. Кроме того, важны валюта, в которой предоставляется ссуда, тип и уровень ее обеспечения, тип выплачиваемых процентов и метод погашения обязательств по ссуде. Предоставляя разные ссуды разным клиентам, коммерческий банк формирует ссудный портфель. Приоритетом для банка является построение прибыльного портфеля с минимальным риском потерь. Чтобы снизить кредитный риск, банк не только оценивает способность клиента погасить ссуду, но также предлагает им пролонгацию (с плавающей ставкой), синдицированный (предоставляется заемщику несколькими банками) или возобновляемый (автоматически возобновляемый) кредит, ссуду. Помимо кредитования, активная деятельность коммерческого банка включает несколько других видов деятельности. В частности, есть учетные операции, заключающиеся в предоставлении кредита в виде покупки (учета) счетов-фактур. Учет переводного векселя означает, что после истечения срока действия переводного векселя банк получает право на получение определенной суммы денег. Существование этой операции связано с развитием денежного обращения в экономике и ограниченным денежным обращением (в отличие от денег - обычно обязательных средств платежа). Такие операции осуществляются, когда компания X в рамках товарно-денежных отношений с другими участниками рынка по той или иной причине получает оплату не деньгами, а переводными векселями. Затем они могут использоваться другими компаниями в качестве средства платежа до тех пор, пока одна из них не отправит в банк запрос на изменение компании X, которая будет учтена [6]. В этом случае банк уравновесит этот счет, но предоставит наличные в сумме, которая меньше его номинальной стоимости («цена счета»). По истечении срока, указанного в векселях, банк представляет их компании X, которая должна оплатить полную номинальную стоимость («валюта векселя»). Следовательно, разница между валютой счета и его ценой приносит банку прибыль в бухгалтерских операциях. Один из видов бухгалтерского учета - это процесс отзыва, который предоставляет ссуду клиенту, залогом которого являются залоговые векселя. То есть клиент с коммерческим счетом на руках, остро нуждавшийся в деньгах, обратился в банк за ссудой. Банк выдаст необходимую сумму, но при этом примет вексель, который будет возвращен, если клиент вернет собранную сумму и уплатит проценты. Разница между бухгалтерией и дежурным обслуживанием состоит в том, что в первом случае клиент платит проценты в момент получения кредита, а во втором - в момент его погашения. Кроме того, как участник рыночных отношений коммерческий банк может инвестировать в различные ценные бумаги, которые являются активными инвестициями. Доход от этих инвестиций может быть получен как за счет курсовой разницы при покупке и продаже ценных бумаг, так и за счет получения от них дивидендов или процентов. |