Лекции по АФХД. Лекции по АФХД для 318гр. 2021-2022 г.. Основные принципы экономического анализа. Экономический анализ специальная отрасль экономических знаний

• Название: Основные принципы экономического анализа. Экономический анализ специальная отрасль экономических знаний
• Анкор: Лекции по АФХД
• Дата: 23.09.2022
• Размер: 280.45 Kb.
• Имя файла: Лекции по АФХД для 318гр. 2021-2022 г..docx
• Тип: Конспект; #692905
• страница: 1 из 5

Конспекты лекций по АФХД для 318 гр. (специальность 38.02.03 Операционная деятельность в логистике). Автор – Трокаль Т.В.

Тема 1.1.

Сущность, основные концепции экономического анализа (6 часов теории)

1. 
   Основные принципы экономического анализа.
   

Экономический анализ - специальная отрасль экономических знаний. Экономический анализ сформировался в результате дифференциации общественных наук.

Экономический анализ тесно связан со специальными дисциплинами, такими как статистика, бухгалтерский учет, маркетинг, экономическая кибернетика, аудит, контроллинг.

Экономический анализ основывается на теории познания (гносеологии) и экономической теории (политэкономии).

Одним из важнейших принципов экономического анализа является изучение экономических явлений (роста или спада производства, экономического кризиса, роста безработицы и т.д.) в их динамике.

Гносеология – философская дисциплина, занимающаяся исследованиями, критикой и теориями познания. Гносеология изучает отношение «субъект-объект».

Политэкономия – одна из общественных наук, предметом исследования которой являются отношения между рынком и государством, индивидом и обществом.

Что такое анализ?

Анализ – это прием мышления, представляющий собой разложение изучаемого объекта на составные части с целью изучения их самостоятельного функционирования.

Понятие «анализ» тесно связано с понятием «синтез».

Синтез – противоположное действие, сущность которого заключается в объединении выделенных в анализе частей с целью установления связей между ними с целью получения знания о целом.

Анализ экономических процессов тесно связан с умением человека абстрактно мыслить, т.е. получать и передавать информацию об объектах в форме образов. Абстрактное мышление изучаемых объектов выражается в виде формирования понятий о них.

Кроме того, любой анализ тесно связан с такими формами мышления как суждение и умозаключение.

К методам современной науки, применяемым также и в области АФХД относятся:

1. 
   Индукция - это процесс логического вывода на основе перехода от частного положения к общему.
   
2. 
   Дедукция - метод мышления, следствием которого является наиболее точный логический вывод.
   
3. 
   Модели́рование — исследование объектов познания на их моделях; построение и изучение моделей реально существующих объектов, процессов или явлений с целью получения объяснений этих явлений, а также для предсказания явлений, интересующих исследователей.
   
4. 
   Эксперимент – процедура, выполняемая для поддержки, опровержения или подтверждения гипотезы или теории.
   

Объектом экономического анализа является хозяйствующий субъект.

Хозяйствующий субъект как экономическая система является основным звеном, где соединяются факторы процесса производства.

Под предметом экономического анализа понимается исследование хозяйственных процессов. явлений. ситуаций хозяйствующих субъектов с точки зрения их результативности, т.е. конечных финансовых результатов их деятельности, складывающихся под воздействием внутренних и внешних, объективных и субъективных факторов, и социально-экономической эффективности

При проведении экономического анализа надо следовать определенным принципам, выработанными наукой и практикой:

1. 
   Научность, означающая, что методология экономического анализа должна основываться на положениях диалектической теории познания, отражать экономические законы развития современного хозяйства в рыночных условиях, учитывать достижения научно- технического прогресса, передового опыта.
   
2. 
   Государственный подход при оценке экономических явлений, процессов, результатов хозяйствования, обязывающий учитывать их соответствие государственной экономической, социальной, международной экологической политике и законодательству.
   
3. 
   Комплексность – требует охвата всех структурных звеньев (цехов, участков, бригад, объектов) и всех сторон деятельности (технической, производственной, финансовой и др.), изучения причинных зависимостей в деятельности предприятия.
   
4. 
   Системный подход – предполагает изучение объекта анализа как сложной системы, состоящей из элементов, связанных между собой и с внешней средой.
   
5. 
   Объективность экономического анализа – требует использования достоверных источников информации. Выводы анализа должны обосновываться расчетами, подтверждающими объективную реальность.
   
6. 
   Действенность – предполагает необходимость использования результатов экономического анализа в практике предприятия, т.е. для управления, разработки, предложений, обоснования и уточнения планов, прогнозов.
   
7. 
   Плановость, или регулярность – анализ должен проводиться по плану, периодически, а обязанности по его проведению должны быть распределены между исполнителями.
   
8. 
   Оперативность – сводится к четкому, быстрому принятию управленческих решений и реализации их в деятельности на основе экономического анализа.
   
9. 
   Демократизм, или массовость, экономического анализа – требует участия в экономическом анализе всех работников открытости информации о результатах анализа.
   
10. 
    Эффективность, означающая, что вложенные средства на проведение экономического анализа должны давать многократный эффект
    

Основными задачами экономического анализа являются:

1. 
   выявление закономерностей и тенденций развития экономических явлений и процессов;
   
2. 
   научное обоснование текущих и перспективных планов;
   
3. 
   объективная оценка результатов производственно-хозяйственной деятельности предприятий и их подразделений;
   
4. 
   поиск резервов повышения эффективности производства;
   
5. 
   контроль за использованием производственных ресурсов, состояния техники, технологии, организации производства, труда и управления с точки зрения их влияния на общую эффективность и качество работы;
   
6. 
   разработка мероприятий по улучшению использования ресурсов и ликвидации негативных явлений;
   
7. 
   подготовка материалов для принятия управленческих решений.¹
   

2. 
   Виды экономического анализа.
   

В экономической литературе экономический анализ классифицируется по различным признакам, что имеет большое значение для правильного понимания его содержания и задач.

1. 
   По отраслевому признаку различают анализ:
   

• 
  отраслевой (промышленности, сельского хозяйства, строительства, торговли) – то есть учитывающий специфику деятельности отдельных отраслей народного хозяйства.
  
• 
  межотраслевой – является теоретической и методической базой отраслевых методик анализа.
  

2. 
   По признаку времени различают анализ:
   

1. 
   Перспективный (предварительный, стратегический) – необходим для обоснования планов и управленческих решений; предполагает рассмотрение хозяйственной деятельности предприятия с позиции будущего.
   

Различают следующие виды перспективного анализа:

• 
  Краткосрочный анализ охватывает период до 1 года, используется для выработки тактической политики предприятия.
  
• 
  Долгосрочный анализ охватывает период свыше 1 года и используется для выработки стратегии предприятия.
  

2. 
   Последующий анализ (ретроспективный, исторический, посмертный) используют для изучения тенденций развития предприятия, контроля за исполнением принятых планов и диагностики его состояния.
   

Различают оперативный и итоговый последующий анализ.

• 
  Оперативный анализ проводится непосредственно сразу после совершения хозяйственных операций или изменения ситуации за короткий отрезок времени (смену, сутки, декаду или неделю); его цель – оперативно выявить недостатки и воздействовать на хозяйственные процессы.
  
• 
  Итоговый анализ проводится за отчетный период (месяц, квартал или год). При этом деятельность предприятия изучается комплексно и всесторонне по отчетным данным за соответствующий период.
  

3. 
   По пространственному признаку анализ делят на:
   

• 
  внутрихозяйственный – изучает деятельность только исследуемого предприятия и его структурных подразделений;
  
• 
  межхозяйственный, когда сравниваются результаты деятельности двух и более предприятий.
  

4. 
   По аспектам исследования анализ охватывает различные сферы деятельности предприятия и делится на:
   

• 
  финансовый – изучение, диагностика и прогнозирование финансового состояния предприятия и выявление резервов повышения его устойчивости;
  
• 
  управленческий – проводится с целью получения информации, необходимой для планирования, контроля и принятия оптимальных управленческих решений;
  
• 
  социально-экономический – изучает взаимосвязь социальных и экономических процессов, их влияние друг на друга и на экономические результаты хозяйственной деятельности;
  
• 
  экономико-статистический – используется органами статистики для изучения массовых общественных явлений на уровне предприятия, отрасли, региона;
  
• 
  экономико-экологический – исследование процессов, связанных с сохранением и улучшением окружающей среды и затрат на экологию;
  
• 
  маркетинговый – изучение внешней среды функционирования предприятия (рынки сырья, сбыта готовой продукции, конкурентоспособность, спрос, предложение и т.п.);
  
• 
  инвестиционный – оценка эффективности инновационной и инвестиционной деятельности предприятия;
  
• 
  функционально-стоимостный – выявление ненужных функций объекта, предупреждение лишних затрат за счет ликвидации ненужных узлов, деталей, упрощения конструкций изделия, замены материалов и т.д.;
  
• 
  логистический – исследование и оптимизация товарных потоков (поставщики сырья – предприятие – покупатели готовой продукции).
  

5. 
   По методике изучения объектов анализ бывает:
   

• 
  сравнительный (сопоставительный) – основан на качественных сравнительных характеристиках и экспертных оценках исследуемых явлений и процессов;
  
• 
  факторный – исследование степени чувствительности экономических явлений к изменению различных факторов;
  
• 
  экспресс-анализ – способ диагностики состояния экономики предприятия на основе типичных признаков, характерных для определенных экономических явлений; позволяет быстро установить характер происходящих процессов без проведения сложных расчетов;
  
• 
  фундаментальный – углубленное комплексное исследование сущности изучаемых явлений с использованием математического аппарата и другого сложного инструментария;
  
• 
  маржинальный – метод оценки и обоснования управленческих решений на основе причинно-следственных связей между объемом продаж, себестоимостью и прибылью.
  

6. 
   По субъектам (пользователям) анализа:
   

• 
  внутренний – проводится непосредственно на предприятии;
  
• 
  внешний – проводится на основании финансовой отчетности поставщиками, покупателями, кредитными организациями, аудиторскими фирмами, судебно-правовыми органами, инвесторами, акционерами и т.п.
  

7. 
   По степени охвата изучаемых объектов:
   

• 
  сплошной (комплексный) – изучение и анализ всех без исключения объектов;
  
• 
  выборочный (локальный) – анализ деятельности отдельных подразделений и центров ответственности;
  
• 
  тематический – анализ отдельных вопросов, тем, показателей.²
  

Тема 1.1.

Сущность, основные концепции экономического анализа.

3. 
   Информационная база экономического анализа.
   

Экономический анализ основывается на комплексном использовании данных целого ряда источников экономической информации.

Источники экономического анализа подразделяются на:

• 
  учетные;
  
• 
  внеучетные;
  
• 
  планово-нормативные;
  

К учетным источникам относят:

1. 
   Бухгалтерский учет и отчетность. Составляется в соответствии с ФЗ от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» (ред. от 26.07.2019 г.), в котором сказано, что экономический субъект составляет годовую бухгалтерскую (финансовую отчётность, если иное не установлено другими федеральными законами, нормативными, правовыми актами органов гос.регулирования бухучёта³
   

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчётность согласно ст.14 Закона о бухгалтерском учёте состоит из бухгалтерского баланса, отчёта о финансовых результатах и приложений к ним⁴;

2. 
   Статистический учет и отчетность;
   
3. 
   Оперативный учет;
   
4. 
   Выборочные учетные данные.
   

В бухгалтерском учете и отчетности находят наиболее полное отражение и обобщение хозяйственные средства и хозяйственные операции с целью контроля за выполнением установленных производственных программ. Методами сплошного и непрерывного наблюдения, строгого документирования, систематизации на счетах группировки в балансе и других отчетных таблицах достигается объективная количественная характеристика многообразных хозяйственных операций, обобщенная характеристика всей совокупности средств по составу и размещению, по источникам образования и целевому назначению.

Своевременный и полный анализ бухгалтерской отчетности позволяет принять меры по улучшению выполнения месячных, квартальных и годовых планов.

Статистический учет и отчетность отражают совокупность массовых явлений и процессов и характеризуют их с количественной стороны. Статистический учет и отчетность выявляют определенные экономические закономерности и служат важным источником анализа.

Оперативный учет и отчетность принимаются на отдельных участках хозяйственной деятельности предприятий. Они обеспечивают более быстрое по сравнению со статистикой и бухгалтерией получение соответствующей информации.

Для оперативного анализа такая информация очень важна. Выборочные учетные данные помогают углубить и детализировать показатели отчетности. С этой целью применяют эпизодические выборки, наблюдение, углубленные проверки. Данными служат текущий бухгалтерский учет и первичная документация.

К внеучетным источникам относят:

1. 
   официальные документы: законы, указы, постановления, приказы, хозяйственноправовые документы, договоры, соглашения, решения суда;
   
2. 
   документы внутриведомственной и вневедомственной ревизии, внешнего и внутреннего аудита;
   
3. 
   материалы лабораторного и врачебно-санитарного контроля;
   
4. 
   материалы проверок налоговой службой;
   
5. 
   материалы постоянно действующих производственных совещаний;
   
6. 
   материалы собраний трудовых коллективов;
   
7. 
   материалы печати;
   
8. 
   пояснительные и докладные записки, переписка с вышестоящими организациями, финансовыми и кредитными организациями;
   
9. 
   материалы, полученные в результате личных контактов с исполнителями; прочие внеучетные.
   

Плановые источники – всякого рода плановые, предварительные расчеты. Они содержатся в бизнес-планах, в нормах и нормативах материальных, трудовых и финансовых затрат

Нормативный материал – содержится в производственных паспортах, ценниках, прейскурантах, справочниках и др. Без этой информации проведение достоверного, глубокого анализа практически невозможно.⁵

Тема 1.2.

Методы экономического анализа

1. 
   Классификация методов экономического анализа.
   

Совокупность приемов и способов, которые применяются при изучении хозяйственных процессов, составляет методику экономического анализа.

Методика экономического анализа – совокупность приемов, способов и правил наиболее целесообразного выполнения аналитического исследования.

1. 
   К традиционным способам и приемам экономического анализа относятся:
   

1. 
   Статистические методы включают в себя использование средних и относительных величин, это позволяет объективно оценить хозяйственные процессы. Как правило, при анализе используют абсолютные (стоимостные, натуральные) величины, но часто при их сравнении трудно сделать вывод (обобщение) о качестве выполнения плана или выявленных тенденциях по тому или иному показателю. В этом случае используют средние и относительные величины.
   
2. 
   Индексный метод – он основывается на относительных показателях, выражающих отношение уровня данного явления к его уровню, взятому в качестве базы сравнения. Используют несколько видов индексов, которые применяются при анализе: агрегатные, арифметические, гармонические и т.д. Рассчитав индексы и построив временной ряд, характеризующий, например, выпуск продукции в стоимостном выражении, можно квалифицированно судить о динамике объема производства.
   
3. 
   Сравнение – научный метод познания, в процессе которого изучаемые явления и объекты сопоставляются с уже известными или изученными ранее с целью определения общих черт, либо различий между ними. Сравнение – важнейший метод экономического анализа. Это прием, позволяющий выразить характеристику явлений через другие однородные явления.
   

Основные виды сравнений:

• 
  сравнение отчетных показателей с плановыми (позволяет выявить причины невыполнения плановых заданий по отдельным показателям и наметить мероприятия по улучшению работы предприятия в дальнейшем);
  
• 
  сравнение текущих отчетных показателей с показателями предыдущих периодов (показывает темпы роста производства, динамику показателей, тенденцию развития предприятия);
  
• 
  сравнение показателей предприятия с показателями других предприятий (межхозяйственные сравнения);
  
• 
  сравнение данных предприятия со среднеотраслевыми данными (позволяет определить, соответствуют ли индивидуальные затраты на данном предприятии общественно необходимым, определить организационно-технический уровень предприятия и место, занимаемое им в ряду других предприятий данной отрасли);
  
• 
  сравнение показателей предприятия со средними показателями рыночной экономики (в основном в форме финансовых коэффициентов)
  

4. 
   Корреляционный и регрессионный анализ
   

Метод корреляционного и регрессионного анализа широко используется для определения тесноты связи между показателями не находящимися в функциональной зависимости, т.е. связь проявляется не в каждом отдельном случае, а в определенной зависимости. Метод корреляционного анализа чаще всего используют, чтобы установить взаимосвязи между экономическими показателями, не находящимися в функциональной зависимости, т.е. когда изменение одного экономического показателя не вызывает определенное и неизбежное изменение другого. Например, на уровень средней заработной платы работника влияет его квалификация. Однако уровень оплаты труда работников с одинаковой квалификацией может быть различен, так как на него влияют и такие факторы, как организация производственного процесса, производительность труда и др. Вероятностная зависимость между явлениями, не имеющая функционального характера, называется корреляционной. С помощью корреляции решаются две главные задачи: 1. составляется модель действующих факторов (уравнение регрессии); 2. дается количественная оценка тесноты связей (коэффициент корреляции).

2. 
   Экономико-математические методы можно разделить на три группы:
   

1. 
   экономические (матричные методы, теория производственных функций, теория межотраслевого баланса);
   
2. 
   методы экономической кибернетики и оптимального программирования (линейное, нелинейное, динамическое программирование);
   
3. 
   методы исследования операций и принятия решений (теория графов, теория игр, теория массового обслуживания).
   

Общая ориентировка в итогах работы организации проводится путем рассмотрения по данным отчетности основных показателей хозяйственной деятельности: выполнение планов продаж, доходов, расходов, наличие собственных оборотных средств и др. Она дает общее представление об итогах хозяйственной деятельности и позволяет определить направления анализа факторов, обусловивших фактически сложившиеся показатели.⁶

2. 
   Формализованные методы: традиционные. Методы экономической статистики. Системный подход в экономическом анализе.
   

Экономический анализ в условиях рыночной экономики все более приобретает характер системного анализа.

При проведении системного анализа выделяют, как правило, 6 этапов:

1. 
   На первом этапе объект исследования представляется как система, для которой определяют цели и условия функционирования. Хозяйственную деятельность предприятия можно рассматривать как систему, состоящую из трех взаимосвязанных элементов:
   

1. 
   ресурсов;
   
2. 
   производственного процесса;
   
3. 
   готовой продукции.
   

Входом этой системы являются материально-вещественные потоки ресурсов (средств и предметов труда) и потоки трудовых ресурсов; выходом – материально-вещественные потоки готовой продукции. В результате производственного процесса производственные ресурсы, соединяясь, становятся готовой продукцией. Целью работы предприятия является рентабельность, т.е. по возможности высокий результат в денежном выражении за рассматриваемый период. Задача системного анализа – рассмотреть все частные факторы, обеспечить более высокий уровень рентабельности.

2. 
   Отбор показателей, характеризующих производственную деятельность предприятия, осуществляется на втором этапе анализа. Для проведения системного анализа необходима разработка качественных характеристик экономики предприятия – системы синтетических и аналитических показателей.
   
3. 
   На третьем этапе составляется общая схема системы, устанавливаются ее главные компоненты, функции, взаимосвязи, разрабатывается схема подсистем, показывающая соподчинение этих элементов.
   
4. 
   На четвертом этапе системного анализа хозяйственной деятельности определяются все новые взаимосвязи и факторы, дающие количественные характеристики. При системном анализе особое внимание уделяется исследованию взаимной связи и обусловленности его отдельных разделов, показателей и факторов производства. Знание факторов производства, их взаимосвязей, умение определять их влияние на отдельные показатели производственной деятельности позволяют воздействовать на уровень показателей посредством управления факторами.
   
5. 
   На пятом этапе строится модель системы на основе информации, полученной на предыдущих этапах. В нее вводят конкретные данные о работе какого-либо предприятия и получают параметры модели в числовом выражении.
   
6. 
   Шестой этап – работа с моделью. Этот этап включает в себя объективную оценку результатов хозяйственной деятельности, комплексное выявление резервов для повышения эффективности производства. Главная ценность системного экономического анализа – в процессе его проведения строится логико-методологическая схема, соответствующая внутренним связям показателей и факторов, которая открывает широкие возможности для применения ЭВМ и математических методов. Сначала делается предварительная характеристика хозяйственной деятельности по системе важнейших показателей, затем глубоко анализируются факторы и причины, определяющие эти показатели, выявляются внутрихозяйственные резервы. На основе такого анализа оценивается деятельность предприятия, проверяются формирование и использование фондов экономического стимулирования.
   

2. 
   Методы факторного экономического анализа.
   

Все явления и процессы хозяйственной деятельности организаций находятся во взаимосвязи и взаимообусловленности. Одни из них непосредственно связаны между собой, другие косвенно. Отсюда важным методологическим вопросом в экономическом анализе является изучение и измерение влияния факторов на величину исследуемых экономических показателей. Под экономическим факторным анализом понимается постепенный переход от исходной факторной системы к конечной факторной системе, раскрытие полного набора прямых, количественно измеримых факторов, оказывающих влияние на изменение результативного показателя.

Можно выделить следующие основные этапы факторного анализа:

1. 
   Постановка цели анализа.
   
2. 
   Отбор факторов, определяющих исследуемые результативные показатели.
   
3. 
   Классификация и систематизация факторов с целью обеспечения комплексного и системного подхода к исследованию их влияния на результаты хозяйственной деятельности.
   
4. 
   Определение формы зависимости между факторами и результативным показателем.
   
5. 
   Моделирование взаимосвязей между результативным и факторными показателями.
   
6. 
   Расчет влияния факторов и оценка роли каждого из них в изменении величины результативного показателя.
   
7. 
   Работа с факторной моделью (практическое ее использование для управления экономическими процессами).
   

По характеру взаимосвязи между показателями различают методы детерминированного и стохастического факторного анализа. Детерминированный факторный анализ представляет собой методику исследования влияния факторов, связь которых с результативным показателем носит функциональный характер.

Данный вид факторного анализа наиболее распространен, поскольку, будучи достаточно простым в применении (по сравнению со стохастическим анализом), позволяет осознать логику действия основных факторов развития предприятия, количественно оценить их влияние, понять, какие факторы и в какой пропорции возможно и целесообразно изменить для повышения эффективности производства.

Основные свойства детерминированного подхода к анализу:

1. 
   построение детерминированной модели путем логического анализа;
   
2. 
   наличие полной (жесткой) связи между показателями;
   
3. 
   невозможность разделения результатов влияния одновременно действующих факторов, которые не поддаются объединению в одной модели;
   
4. 
   изучение взаимосвязей в краткосрочном периоде.
   

Стохастический факторный анализ основывается на методике исследования влияния таких факторов, взаимосвязь которых с обобщающим экономическим показателем является вероятностной, иначе — корреляционной.

Факторный анализ подразделяется также на прямой, иначе дедуктивный анализ и обратный (индуктивный) анализ.

Построение стохастической модели проводится в несколько этапов:

• 
  качественный анализ (постановка цели анализа, определение совокупности, определение результативных и факторных признаков, выбор периода, за который проводится анализ, выбор метода анализа);
  
• 
  предварительный анализ моделируемой совокупности (проверка однородности совокупности, исключение аномальных наблюдений, уточнение необходимого объема выборки, установление законов распределения изучаемых показателей);
  
• 
  построение стохастической (регрессионной) модели (уточнение перечня факторов, расчет оценок параметров уравнения регрессии, перебор конкурирующих вариантов моделей);
  
• 
  оценка адекватности модели (проверка статистической существенности уравнения в целом и его отдельных параметров, проверка соответствия формальных свойств оценок задачам исследования);
  
• 
  экономическая интерпретация и практическое использование модели (определение пространственно-временной устойчивости построенной зависимости, оценка практических свойств модели).
  

Кроме деления на детерминированный и стохастический, различают следующие типы факторного анализа:

• 
  прямой и обратный;
  
• 
  одноступенчатый и многоступенчатый;
  
• 
  статический и динамичный;
  
• 
  ретроспективный и перспективный (прогнозный).
  

Прямой факторный анализ осуществляет изучение влияния факторов дедуктивным методом, то есть в направлении от общего к частному.

При обратном факторном анализе влияние факторов исследуется индуктивным методом — в направлении от частных факторов к обобщающим экономическим показателям.

2. 
   Неформализованные методы: метод экспертных оценок, интервью, составления сценариев, «мозговой атаки», метод Дельфи.
   

Экспертное оценивание – процедура получения оценки проблемы на основе мнения специалистов (экспертов) с целью последующего принятия решения (выбора).

Эксперты (от латинского «expertus» – опытный) – это лица, обладающие знаниями и способные высказать аргументированное мнение по изучаемому явлению.

Методы экспертных оценок – это методы организации работы со специалистами-экспертами и обработки мнений экспертов. Сущность методов экспертных оценок заключается в том, что в основу прогноза закладывается мнение специалиста или коллектива специалистов, основанное на профессиональном, научном и практическом опыте.

Различают индивидуальные и коллективные экспертные оценки. Экспертные оценки часто используются при выборе, например:

1. 
   одного варианта технического устройства для запуска в серию из нескольких образцов;
   
2. 
   группы космонавтов из многих претендентов;
   
3. 
   набора проектов научно-исследовательских работ для финансирования из массы заявок;
   
4. 
   получателей экологических кредитов из многих желающих;
   
5. 
   при выборе инвестиционных проектов для реализации среди представленных, и т.д.
   

Методы экспертных оценок можно разделить на две группы:

• 
  методы коллективной работы экспертной группы;
  
• 
  методы получения индивидуального мнения членов экспертной группы.
  

Методы коллективной работы экспертной группы предполагают получение общего мнения в ходе совместного обсуждения решаемой проблемы. Иногда эти методы называют методами прямого получения коллективного мнения. Основное преимущество этих методов заключается в возможности разностороннего анализа проблем. Недостатками методов является сложность процедуры получения информации, сложность формирования группового мнения по индивидуальным суждениям экспертов, возможность давления авторитетов в группе. Методы коллективной работы включают методы «мозговой атаки», «сценариев», «деловых игр», «совещаний» и «суда».

Коллективные методы:

1. 
   Метод «мозговой атаки», «мозговой штурм» применяется, как правило, при необходимости принятия экстренного, сложного, многопланового решения, связанного с экстремальной ситуацией, требующего от руководителей твердого мышления, умение излагать предложение конструктивно, коммуникабельность, компетентность. Входе «мозговой атаки» предлагаются различные альтернативы, даже такие, которые выходят за рамки обычных приемов и способов реализации подобных ситуаций в обычных условиях. Суть данного метода – совместное генерирование новых идей и последующее принятие решений.
   

Метод «мозговой атаки» включает в себя три стадии :

• 
  Стадия подготовки – на этой стадии происходит вынесение проблемы, чёткое определение проблемы, отбор участников «мозговой атаки» и определяется ведущий, специалист, который будет координировать весь ход дальнейших действий.
  
• 
  Стадия поиска решений – ведущий представляет проблему участникам «мозговой атаки» и анализирует её. Далее участники мозговой атаки по очереди начинают высказывать свои соображения по поводу решения данной проблемы. Обсуждение может занять 30 – 40 минут. Очень важно за это время получить как можно больше предложений, пусть даже самых нестандартных. Запрещается во время обсуждений критиковать или осмеивать предложения, так как это может привести к срыву всей работы. Ведущий должен тщательно следить за этим.
  
• 
  Стадия оценки – из числа участников «мозговой атаки выбираются люди, которые войдут в так называемый «комитет по оценке идей». Задача участников данного комитета – отсортировать полученные предложения на три группы :
  
  1. 
     Решения сразу пригодные к реализации;
     
  2. 
     Решения, пригодные к реализации после доработки;
     
  3. 
     Очевидно непригодные решения
     

Основное условие «мозговой атаки» - создание обстановки, максимально приятной для свободного генерирования идей. Только в таких условиях можно добиться результата.

Рекомендации для проведения мозгового штурма:

1. 
   Четко определите предмет мозгового штурма. Напишите его название на доске или на стенде.
   
2. 
   Пусть участники высказывают свои идеи в соответствии с выбранной упорядоченной или свободной схемой. Дайте возможность каждому высказать свое предложение, вне зависимости от того, уместным или нет оно кажется.
   
3. 
   Запишите каждую высказанную идею. Старайтесь изложить ее буквально, словами автора.
   
4. 
   В ходе мозгового штурма запрещается вступать в дискуссию, критиковать и оценивать идеи. Если оказалось, что высказанная идея недостаточно прозрачна, могут потребоваться дальнейшие разъяснения.
   
5. 
   Устройте перерыв или перемену, когда почувствуете, что поток предложений начинает ослабевать. Как правило, после перерыва поток предложений снова усиливается. Когда вы увидите, что подаваемые идеи начинают просто переформулировать ранее высказанные, или что поток предложений опять ослабевает, прекратите процесс.
   
6. 
   В заключение, все идеи оцениваются. Сначала надо выбрать самые лучшие идеи, как говорят, «звезды». Оставшиеся предложения должны быть рассортированы по группам, либо по темам, либо по снижению их потенциала.
   

Теперь сводный список всех идей можно рассматривать как отправную точку для определения проектов совершенствования. Так как проведение мозгового штурма предполагает проявление изобретательности, раскованности и гибкости, то можно использовать компьютерную программу для ведения и записи результатов. Одна из таких в высшей степени востребованных программ — программа Paramind.
Запомните также определенные правила проведения мозгового штурма:

• 
  Во время мозгового штурма нельзя вступать в дискуссию и высказывать критические замечания.
  
• 
  Можно смеяться, высказывая сумасшедшую идею, но нельзя смеяться над ней
  
• 
  Будьте расслаблены и непринужденны: глупых идей не бывает.
  
• 
  Запишите все идеи, которые были высказаны.
  

Объединяйте идеи. Нет моих или твоих идей. Есть наши идеи

2. 
   Метод Дельфи (Дельфийская процедура). Метод Дельфи (иногда дельфийский метод) появился в 1950-1960 годы для анализа планов атомной войны США (разработан корпорацией RAND, авторами считаются Olaf Helmer, Norman Dalkey, и Nicholas Rescher ). Имя заимствовано от Дельфийского Оракула. Является методом экспертного оценивания. Особенности : заочность, многоуровневость, анонимность.
   

Суть этого метода в том, чтобы с помощью серии последовательных действий – опросов, интервью, мозговых штурмов – добиться максимального консенсуса при определении правильного решения. Анализ с помощью дельфийского метода проводится в несколько этапов, результаты обрабатываются статистическими методами.

Базовым принципом метода является то, что некоторое количество независимых экспертов (часто несвязанных и не знающих друг о друге) лучше оценивает и предсказывает результат, чем структурированная группа (коллектив) личностей. Позволяет избежать открытых столкновений между носителями противоположенных позиций т.к. исключает непосредственный контакт экспертов между собой и, следовательно, групповое влияние, возникающее при совместной работе и состоящее в приспособлении к мнению большинства. Даёт возможность проводить опрос экстерриториально, не собирая экспертов в одном месте (например, посредством электронной почты)

Субъекты:

• 
  группы исследователей, каждый из которых отвечает индивидуально в письменной форме.
  
• 
  организационная группа — сводит мнения экспертов воедино.
  

Основные этапы применения метода:

Предварительный:

• 
  подбор группы экспертов — чем больше, тем дольше — до 20.
  

Основной:

• 
  постановка проблемы — экспертам рассылается вопрос и предлагается его разбить на подвопросы. Организационная группа отбирает наиболее часто встречающиеся. Появляется общий опросник.
  
• 
  этот опросник рассылается экспертам. Их спрашивают — можно ли добавить ещё что-то; достаточно ли информации; есть ли дополнительная информация по вопросу? В итоге — 20 вариантов ответов, где есть дополнительные аспекты, запрос информации, предоставленная информация. На этой основе составляется следующий опросник.
  
• 
  улучшенный опросник вновь рассылается экспертам, которым теперь надо дать свой вариант решения, а также рассмотреть наиболее крайние точки зрения, высказанные другими экспертами. Эксперты должны оценить проблему по аспектам: эффективность, обеспеченность ресурсами, в какой степени соответствует изначальной постановке задачи. Таким образом выявляются преобладающие суждения экспертов, сближаются их точки зрения. Всех экспертов знакомят с доводами тех, чьи суждения сильно выбиваются из общего русла. После этого все эксперты могут менять мнение, а процедура повторяется.
  
• 
  итерации повторяются, пока не будет достигнута согласованность между экспертами, или не будет установлено отсутствие единого мнения по проблеме. Изучение причин расхождений в оценках экспертов позволяет выявить незамеченные ранее аспекты проблемы и зафиксировать внимание на вероятных последствиях развития анализируемой проблемы или ситуации. В соответствии с этим и вырабатывается окончательная оценка и практические рекомендации. Обычно проводится три этапа, но если мнения сильно разнятся - то больше.
  

Аналитический:

• 
  проверка согласованности мнений экспертов, анализ полученных выводов и разработка конечных рекомендаций
  

Недостатки :

• 
  беззащитность эксперта перед организационной группой — слишком большие полномочия.
  
• 
  мнение большинства — не обязательно правильное; креативное решение — меньшинства, наиболее эффективные решения — отбрасываются.
  
• 
  анализ — много времени. Минимум на каждый этап — сутки. Не подходит для оперативного анализа.
  
• 
  возрастает конформизм экспертов, стремление попасть в большинство.
  
• 
  возможность манипуляции экспертами организационной группой.
  
• 
  это метод не оперативного, а стратегического планирования.
  
• 
  время проведения зависит от средств коммуникации экспертов.
  
• 
  опрашиваемые должны уметь хорошо излагать свои мысли, так как данный метод основан на получении информации в письменной форме, в противном случае обработка затрудняется
  
• 
  анкетируемые должны обладать высоким уровнем мотивации, так как отсутствует поощрение за заполнение анкет.
  

Метод применяется в стратегическом планировании в технике, футурологии, бизнесе.

В России применяется мало, так как:

• 
  долгое время аналитика была централизована — высок конформизм экспертов;
  
• 
  нужны независимые аналитические структуры — в России их нет;
  
• 
  стратегический анализ мало востребован — все авторы знают свои цели;
  
• 
  нет традиции проведения таких исследований — нет профессионалов, все эксперты знают друг друга и их очень мало.