Автореф-Особенности-методики-расследования-незаконного-обналичив. Особенности методики расследования незаконного обналичивания и транзитирования денежных средств 12. 00. 12 Криминалистика судебноэкспертная деятельность оперативнорозыскная деятельность
 Скачать 432.1 Kb.
|
|
Глава 1 «Теоретические основы формирования криминалисти- ческой методики расследования незаконного обналичивания и транзитирования денежных средств» состоит из двух параграфов. В параграфе 1.1 «Незаконное обналичивание и транзитирование денежных средств как объект криминалистического исследования» рассмотрены: 1) критерии формирования настоящей методики; 2) понятия незаконное обналичивание и транзитирование денежных средств в криминалистическом аспекте; 3) признаки указанной преступной дея- тельности. Отмечается, что основой для формирования методики выступают уголовно-правовые и криминалистические критерии, определяющие за- кономерности соответствующей преступной деятельности. В качестве уголовно-правовых критериев формирования выступают преступления, предусмотренные ст. 172 УК РФ, а также сопутствующие экономические и коррупционные преступления. Обосновываются 11 криминалистиче- ских признаков незаконного обналичивания и транзитирования денежных средств. В ходе исследования проведен всесторонний анализ понятий «неза- конная банковская деятельность», «незаконное обналичивание денежных 13 средств» и «незаконное транзитирование денежных средств» с позиции банковского, гражданского, уголовного, налогового права и криминали- стики, а также с точки зрения правоприменителей. В результате рассмот- рения мнений ученых, применения метода экспертных оценок и анкети- рования респондентов – следователей и оперативных сотрудников – сде- лан следующий вывод: примерно 90-95 % всех уголовных дел, расследо- ванных и направленных в суды по ст. 172 УК РФ, составляли дела о пре- ступлениях, связанных с незаконным обналичиванием и транзитировани- ем денежных средств. Те же данные подтвердились в результате изучения 114 уголовных дел и 214 приговоров по указанной статье УК РФ. Таким образом, с одной стороны, рассматриваемые преступные посягательства – это в практике хоть и не единственные, но основные способы незаконной банковской деятельности. С другой стороны, исследование показало, что незаконное обналичивание и транзитирование денежных средств в кри- миналистическом аспекте – это значительно более широкие понятия. Несмотря на обширную распространенность названных терминов как в научной литературе, так и в практической деятельности, до настоящего времени отсутствуют их нормативные определения. В свою очередь, про- анализированные доктринальные дефиниции не раскрывают в полной мере криминалистическую сущность упомянутых деяний, резко сужают ее, что предопределяет непонимание и недооценку сложности и обще- ственной опасности этой криминальной деятельности правоприменителя- ми, серьезные ошибки как в квалификации, так и в расследовании соот- ветствующих разнородных преступлений. В связи с этим сформулированы научные дефиниции, отражающие криминалистическую сущность незаконного обналичивания и транзити- рования денежных средств (положения 1, 2, выносимые на защиту) и ставшие основанием формирования настоящей методики расследования. В параграфе 1.2 «Понятие и особенности формирования кримина- листической методики расследования незаконного обналичивания и транзитирования денежных средств» предпринята попытка: 1) анализа проблем выявления и расследования данных преступлений; 2) определе- ния места настоящей методики в системе ранее разработанных; 3) опре- деления типа, к которому она относится. К числу основных проблем выявления и расследования незаконного обналичивания и транзитирования денежных средств, помимо высокой латентности, относится следующее обстоятельство. Подавляющее боль- шинство регистрируемых преступных посягательств являются одноэпи- зодными и квалифицируются только по ч. 1 ст. 172 УК РФ, реже – по п. «б» ч. 2 ст. 172 УК РФ. Таким образом, выявляются и расследуются в основном уголовные дела, не представляющие особой криминалистиче- ской сложности. Вместе с тем преступления, совершаемые организован- 14 ными группами (преступными сообществами), в том числе сопутствую- щие (незаконное создание юридических лиц, уклонение от уплаты нало- гов, мошенничество, отмывание денежных средств и т.д.), обнаружива- ются редко и не доходят до суда по обозначенным в диссертации причи- нам. На основании теоретико-методологических положений о классифи- кации криминалистических методик расследования преступлений опреде- лено место настоящей методики в системе заключительного раздела кри- миналистики. Во-первых, она является частной по отношению к более общим – криминалистическим методикам расследования экономических преступлений. Во-вторых, по критерию объема (Ю.П. Гармаев, А.Ф. Лубин) ее следует формировать как усеченную (особенности мето- дики), включающую только наиболее значимые особенности криминали- стической характеристики и собственно расследования: данные о типич- ных способах, следах, личности преступника, организованной преступной деятельности, основном направлении и принципах расследования, осо- бенностях доследственной проверки и возбуждения уголовного дела, их выявлении и раскрытии в сети Интернет, криминалистической профилак- тике анализируемых преступлений. Данный, традиционный в науке, подход обусловлен тем, что уже имеющиеся более общие методики расследования некоторых экономиче- ских, налоговых, коррупционных, компьютерных преступлений, преступ- лений, совершаемых организованными группами, включают элементы, совпадающие по содержанию с элементами настоящей методики. Исполь- зуемые в исследовании методы позволили доказать валидность примене- ния принципа смежности в процессе формирования указанной методики. В итоге сформулировано понятие частной криминалистической методики расследования незаконного обналичивания и транзитирования денежных средств (положение 3, выносимое на защиту). Глава 2 «Особенности криминалистической характеристики незаконного обналичивания и транзитирования денежных средств» состоит из четырех параграфов. В параграфе 2.1 «Типичные способы незаконного обналичивания и транзитирования денежных средств» упомянутый элемент криминали- стической характеристики проанализирован на основе криминалистиче- ских классификаций. Выделены 5 классификаций способов в зависимости от: 1) оснований и характера производимых операций с денежными сред- ствами; 2) механизма снятия наличных денежных средств; 3) каналов их получения; 4) количества кредитных организаций, задействованных в преступных схемах; 5) механизма передачи денежных средств заказчику. На многочисленных практических примерах описываются способы под- 15 готовки, а также способы совершения и сокрытия рассматриваемых пре- ступлений. В параграфе 2.2 «Типичные следы незаконного обналичивания и транзитирования денежных средств» в первую очередь рассмотрены материальные следы: 1) документы подконтрольных фирм-однодневок (ИП), организаций заказчиков, обвиняемых и подставных лиц: а) уставного характера; б) бухгалтерские и иные отчетные документы; в) банковские; г) налого- вые; д) документы на имущество, приобретенное обвиняемыми (заказчи- ками) на преступные доходы; е) иные документы; 2) предметы: а) оргтехника – средства изготовления фиктивных документов; б) печати фирм-однодневок (ИП), организаций заказчиков; в) факсимиле подписей подставных лиц; г) банковские карты; д) компью- терные и мобильные устройства (как средства электронных платежей) и т.д.; 3) следы-отображения: папиллярных узоров, запаховые следы на документах, денежных средствах, вышеуказанных предметах. Далее описаны типичные идеальные следы преступной деятельно- сти (показания обвиняемого (подозреваемого), свидетелей, экспертов и специалистов) и наиболее подробно – цифровые (виртуальные) следы: а) электронные документы; б) сообщения в смс, мессенджерах, соцсетях и электронной почте; в) фотографии (видеозаписи); г) сайты, форумы, бло- ги, аккаунты в соцсетях (людей, групп и сообществ); д) базы данных ком- пьютерных и мобильных устройств; е) компьютерные программы, мо- бильные приложения; ж) сведения о входящих и исходящих звонках. В параграфе 2.3 «Личность типичного преступника и ее кримина- листическое значение» на основе изучения судебно-следственной практи- ки и мнений респондентов рассмотрены социальные, психологические и биологические характеристики указанных лиц. Установлено, что в 70,5 % уголовных дел преступления совершались мужчинами. Женщины стали соучастниками 29,5 % преступлений, действуя в составе организованных групп (сообществ), в которых занимались ведением бухучета и отчетно- сти фирм-однодневок (ИП). Средний возраст преступников составляет 38 лет. При этом наиболее криминально пораженной является возрастная группа от 30 до 40 лет (33,3 %). Как правило, это лица: – получившие высшее (72,7 %) или среднее специальное (13,7 %) экономическое, юридическое, техническое или педагогическое образова- ние; – обладающие специальными знаниями в области ведения бухучета, экономического анализа и аудита, банковской и бюджетной сфер, знаю- щие о пробелах в налоговом и ином законодательстве. Многие обвиняе- мые (в том числе бывшие следователи и оперативные сотрудники) 16 знакомы с мерами конспирации и современными методами раскрытия и расследования соответствующих преступлений. Все это определяет их профессиональное противодействие уголов- ному преследованию. В параграфе 2.4 «Особенности организованной преступной дея- тельности, связанной с незаконным обналичиванием и транзитировани- ем денежных средств» акцент сделан на криминалистическом анализе структуры и взаимосвязей в организованных преступных формированиях. Отмечается, что в основном речь идет о преступных группах, характери- зующихся, как правило, небольшой численностью (от 2 до 10 человек), что обусловлено стремлением извлечь максимальный преступный доход при минимуме затрат и необходимостью соблюдения мер конспирации. Количество лиц в их составе может расти в зависимости от масштаба пре- ступной деятельности. В диссертации представлена типовая трехуровневая структура ор- ганизованных преступных формирований, включающая: 1) руководящее звено – организатор(ы) преступления; 2) исполнительно-контрольное зве- но: главный бухгалтер, бухгалтеры, кассиры, регистраторы, администра- торы-операторы, нотариусы, адвокаты; 3) низшее исполнительское звено: водители-курьеры, водители-инкассаторы, номинальные руководители (учредители, участники) фирм-однодневок. Выявлены и подробно описа- ны типовые функции каждого члена, входящего в такие формирования. Глава 3 «Особенности расследования незаконного обналичива- ния и транзитирования денежных средств» состоит из четырех параграфов. В параграфе 3.1 «Основное направление и принципы расследования незаконного обналичивания и транзитирования денежных средств» вы- делены указанное направление расследования (положение 6, выносимое на защиту) и три группы взаимосвязанных специальных принципов мето- дики: построения, использования и универсальные. Суть основного направления расследования – выявление, раскрытие и расследование пре- ступлений, совершаемых ОПГ (ОПС) «по цепочке», – заключается в том, чтобы при расследовании основного преступления, предусмотренного ст. 172 УК РФ, следователи и оперативные сотрудники направляли глав- ные усилия на приоритетное выявление сопутствующих преступлений, а также всех членов организованных преступных групп (сообществ), тем самым нейтрализуя организованную преступную деятельность. Большинство приведенных в диссертации принципов методики уже упоминалось в иных научных работах (А.В. Бычков, А.В. Варданян, И.А. Возгрин и др.), например, принцип приоритета ОРМ в выявлении преступлений. Они интерпретированы для задач настоящего исследова- ния. Акцент сделан на новом для науки принципе – приоритета возвра- 17 щения теневых капиталов в легальную экономику. Суть его в том, что каждый следователь должен в качестве цели расследования конкретного уголовного дела видеть не только раскрытие одного (нескольких) пре- ступлений, не вступление в силу обвинительного приговора (это важные задачи, но не цели), а репатриацию преступных капиталов, возмещение ущерба, причиненного основными и сопутствующими преступлениями. В диссертации доказывается, что эта цель достигается с помощью средств криминалистического обеспечения компромиссных процедур, в том числе досудебного соглашения о сотрудничестве. Сформулирован вывод о том, что криминалистическую деятель- ность, реализуемую без учета предложенного направления и принципов, следует считать малоэффективной. В параграфе 3.2 «Особенности доследственной проверки и возбуж- дения уголовного дела» рассматриваются средства и методы оперативно- розыскной деятельности, являющиеся наиболее эффективными на начальном этапе. На основании проведенного анкетирования оператив- ных сотрудников ЭБиПК МВД России установлены типичные источники информации о преступлениях, к которым относятся: 1) агентурный аппа- рат ( 34,6 %); 2) банки ( 19,2 %); 3) ФНС России ( 13,5 %); 4) представители коммерческих организаций ( 5,8 %); 5) пострадавшие от действий пре- ступников ( 3,2 %); 6) Росфинмониторинг ( 3,2 %); 7) конкуренты ( 1,9 %); 8) данные из Интернета ( 1,9 %); 9) участники ОПГ ( 1,3 %) и иные ( 2,6 %). Рассмотрены типичные следственные ситуации начального этапа, среди которых как наиболее благоприятная выделена ситуация, связанная с инициативными, наступательными действиями оперативных сотрудни- ков, направленными на выявление анализируемых противоправных пося- гательств с использованием интернет-источников. В связи с чем автором разработан алгоритм действий оперуполномоченных ЭБиПК МВД России совместно со следователями: 1) работа с источниками информации о пре- ступной деятельности в сети Интернет (мониторинг сайтов, форумов, блогов, сообществ, каналов); 2) ориентирование конфидентов для провер- ки информации; 3) установление личности организаторов, участников ОПГ (ОПС), заказчиков, подставных лиц, мест осуществления преступ- ной деятельности, местонахождения преступников и основных следов пу- тем проведения комплекса ОРМ, в первую очередь негласных, а также оперативно-технических мероприятий при взаимодействии с иными опе- ративными подразделениями МВД России; 4) тактическая операция «Задержание с поличным» на основе ОРМ «оперативный эксперимент» (перечисление безналичных денег преступникам и получение от них наличных); 5) предоставление результатов ОРД следователю; 6) возбуж- дение уголовного дела по ст. 172 УК РФ и сопутствующим преступлени- ям (ст.ст. 173.1, 174, 199 УК РФ и т.д.); 7) оперативное сопровождение 18 уголовного дела; 8) инициативное участие оперативных сотрудников в выездных налоговых проверках организаций заказчиков. Разработана и подробно описана тактическая операция «Задержание с поличным», рассмотрены типичные тактические ошибки, допускаемые оперуполномоченными при выявлении и раскрытии данных противоправ- ных деяний, с целью их предотвращения. На основе концепции судебной перспективы по уголовному делу (Ю.П. Гармаев) предложены критерии оценки материалов доследствен- ных проверок, поступивших следователю для принятия правового реше- ния в порядке ст.ст. 144–145 УПК РФ. Раскрыты обстоятельства, подле- жащие установлению и доказыванию по рассматриваемой категории уголовных дел. В параграфе 3.3 «Выявление и раскрытие незаконного обналичива- ния и транзитирования денежных средств, совершаемых с использовани- ем сети Интернет» доказывается малоэффективность расследования рассматриваемых преступлений без использования современных инфор- мационных технологий, позволяющих правоохранительным органам своевременно решать задачи по поиску и фиксации криминалистически значимой информации в глобальной сети. В рамках реализации принципа «приоритета использования знаний цифровой криминалистики в выявлении, раскрытии и расследовании не- законного обналичивания и транзитирования денежных средств, сопут- ствующих преступлений» определены типовые сведения, которые могут быть получены оперативными сотрудниками и следователями при мони- торинге ресурсов Интернета. Это сведения: 1) о территории и месте осу- ществления преступной деятельности; 2) о данных контактного лица (имя или никнейм); 3) об абонентских номерах членов организованной группы (преступного сообщества), которые предоставляются для связи с ними; 4) об электронной почте, применяемой для приема и отправки электрон- ных писем и документов; 5) о расчетных счетах (банковских картах), ис- пользуемых для зачисления безналичных денежных средств; 6) об IP-адресах и другие сведения из криминалистической характеристики рассматриваемых преступлений. Автором разработаны и предложены алгоритмы идентификации лиц при помощи современных технологий – мобильных приложений и ком- пьютерных программ открытого характера, обеспечивающих эффектив- ный поиск криминалиcтически значимой информации в Интернете в пяти типичных оперативно-следственных ситуациях. Они складываются в про- цессе мониторинга множества интернет-ресурсов, на которых размещает- ся информация об оказании услуг по незаконному обналичиванию и тран- зитированию денежных средств: 1) абонентский номер одного из пре- ступников; 2) данные о лице (имя, никнейм, аккаунт в социальной сети); 19 3) e-mail-адрес; 4) реквизиты расчетных счетов (банковских карт); 5) IP-адрес домена или компьютера, с которого происходит авторизация. В параграфе 3.4 «Криминалистическая профилактика незаконного обналичивания и транзитирования денежных средств» отмечается, что одним из факторов, способствующих совершению преступлений, являет- ся низкий уровень правосознания и правовой культуры большинства представителей юридических лиц, ИП и иных граждан. Опрос респондентов (следователей – 63,2 % и оперативных сотруд- ников ЭБиПК МВД России – 59,7 %) подтвердил гипотезу о необходи- мости разработки и широкого внедрения памяток и иных форм рекомен- даций для организаций, ИП и граждан. Предложенные автором просвети- тельские разработки (а также методология их формирования) разъясняют сущность незаконного обналичивания и транзитирования денежных средств, негативные последствия противоправных деяний. В результате в рамках реализации одного из принципов построения настоящей методики – принципа приоритета правового просвещения – особое внимание уде- лено именно этому средству криминалистической профилактики. При этом акцент сделан на формировании рекомендаций не только для пред- ставителей бизнеса, но и для иных лиц, вовлекаемых в преступную деятельность. Путем применения методов анкетирования, интервьюирования, ана- лиза, синтеза и других установлены и опровергнуты: десять типичных за- блуждений лиц, входящих в трехуровневую структуру организованных преступных формирований (см. параграф 2.4); по шесть типичных за- блуждений заказчиков и подставных лиц, относительно непреступности, ненаказуемости и невыявляемости основных (ст. 172 УК РФ) и некоторых сопутствующих преступлений (ст.ст. 159, 173.1, 173.2, 199 УК РФ). В целях криминалистической профилактики и правового просвещения населения продемонстрированы современные средства обработки, оценки и хранения налоговой информации, а также методы камерального кон- троля по НДС, используемые фискальными органами совместно с опера- тивными подразделениями для выявления и предупреждения данных про- тивоправных посягательств. Представителям бизнеса и иным гражданам предложены способы проверки добропорядочности контрагентов с ис- пользованием электронных сервисов, а также алгоритмы действий в ти- пичных ситуациях склонения к преступной деятельности – предложения криминальных услуг. В |