презентация. Особенности организации, оформления и учета залоговых операций в коммерческом банке
 Скачать 1.09 Mb.
|
|
Тема : Особенности организации, оформления и учета залоговых операций в коммерческом банке Актуальность данной темы обусловливается возвратом кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая в себя систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд. Цель выпускной квалификационной работы - выяснить особенности работы коммерческого банка с залогом, какие виды залога применяются больше, среди каких заемщиков, причины. Выявить проблемы, возникающие при работе с залогом, и предложить пути их решения. Для достижения указанной цели в работе поставлены к решению следующие задачи: -раскрыть сущность залоговых операций и порядок их оформления; -раскрыть организацию и учет залоговых операций; - дать оценку анализу залоговых операций в ПАО Банк «Открытие»; -изучить проблемы развития залоговых операций; - рассмотреть перспективы развития залоговых операций в ПАО Банк «Открытие»; - выявить пути совершенствования залоговых операций. Объектом исследования выпускной квалификационной работы является экономические отношения между коммерческим банком как кредитором и клиентом как заемщиком (Залогодателем) по поводу возникновения, развития, прекращения залоговых операций на примере ПАО Банк «Открытие ». Предмет исследования – совершенствование залоговых операций и технологии совершенствования на примере ПАО Банк «Открытие». Банк «Открытие» — универсальный банк с диверсифицированной структурой бизнеса, входит в список системно значимых кредитных организаций, утвержденный Центральным Банком Российской Федерации. Банк «Открытие» входит в топ-10 крупнейших банков России и является системно значимым. Работает на финансовом рынке с 1993 года и развивает следующие направления бизнеса: корпоративный, инвестиционный, розничный, малый и средний, а также Private Banking. Ключевым акционером банка «Открытие» является Банк России с долей 99,99%. Рассмотрим показатели финансово-экономической деятельности ПАО Банк «Открытие» за 12 месяцев 2018 и 2017 года в таблице 2.1. Рассмотрим основные итоги деятельности ПАО Банк «Открытие»: активы-нетто выросли по сравнению с 1 января 2019 года на или на 1405293 тыс. рублей. чистая прибыль за 12 месяцев 2018 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличилась на 298000 тыс. рублей, и достигла 4 399 193 тыс. рублей. капитал Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 11.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций», с начала года увеличился с на 10575855 тыс. рублей. рентабельность капитала за 12 месяцев 2018 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года снизилась с 67,77 до 59,00 %. Снижение объясняется более высоким темпом роста капитала по сравнению с чистой прибылью; рентабельность активов снизилась с 6,81 % до 6,21 %, что связано с опережающим темпом роста активов по сравнению с чистой прибылью. Наиболее предпочтительные предметы залога для банка ПАО Банк «Открытие» — это недвижимое имущество, машины и оборудование, ценные бумаги, естественно, если эти объекты — ликвидные активы. А что касается поручительств или залога товаров в обороте, то большинство банков считает, что они могут оформляться только в качестве дополнительных рычагов воздействия на заемщика в дополнение к основному, «твердому» залогу. Товары в обороте считаются наиболее рисковыми объектами залога. Невозможно постоянно контролировать их наличие и сохранность, обычно их контролируют не реже одного раза в месяц. При рассмотрении новых заявок сотрудник залогового подразделения ПАО Банк «Открытие» должен учитывать и общее состояние, и структуру имеющегося залогового портфеля. Если клиент готов предоставить в залог ликвидные объекты недвижимости, то увеличение доли этих предметов залога в залоговом портфеле — весьма положительное явление. Но если в залог будут приниматься в большом количестве машины и оборудование, товары в обороте, то оптимальная структура залогового портфеля может нарушиться и, соответственно, ухудшиться его качество. Если заемщик предоставил отчет оценочной компании об оценке предлагаемых в залог объектов, то специалисты залоговой службы банка ПАО Банк «Открытие» внимательно изучают отчет на предмет проверки достоверности конечного результата оценки. Если отчет не предоставлен, то специалисты залоговой службы банка сами производят оценку стоимости имущества и определяют величины справедливой и залоговой стоимости. По результатам работы готовится заключение, в котором сформулированы выводы залоговой службы о стоимости и ликвидности объекта, о том, целесообразно или нецелесообразно принятие данного имущества в залог. Проблемы, связанные со способами реализации предмета залога и пути их разрешения. В условиях рыночной экономики залог получил широкое применение как вещный способ обеспечения исполнения обязательств. Залог обладает рядом преимуществ по сравнению с другими способами обеспечения исполнения обязательств. Во-первых, договор о залоге обеспечивает наличие и сохранность заложенного имущества на тот момент, когда должнику придется рассчитываться с кредитором. Во-вторых, залог имущества должника обеспечивает кредитору - залогодержателю возможность удовлетворить свои требования за счет заложенного имущества преимущественно перед кредиторами. В-третьих, реальная опасность потерять имущество в натуре является хорошим стимулом для должника исполнить обязательство надлежащим образом. Вместе с тем, наряду с указанными преимуществами залога, на практике возникают проблемы, связанные с применением норм гражданского законодательства об обращении взыскания и реализации заложенного имущества. Спасибо за внимание! |