Отчёт. Отчет по производственной практике Алетдинова А. С.. Отчет по производственной практике (указать вид (тип) практики) Направление подготовки 38. 03. 01 Экономика (наименование направления подготовки) профиль Финансы и кредит
 Скачать 1.42 Mb.
|
3. Анализ формирования привлеченных средств как основного источника финансовых ресурсов ПАО СК «Росгосстрах»Основной источник финансовых ресурсов ПАО СК «Росгосстрах» - привлеченные средства, связанные с основными операциями ПАО СК «Росгосстрах». Это предполагает более детальный анализв разрезе отдельных страховых продуктов. В разрезе видов страховых программ и продуктов проведем факторный анализ формирования финансовых ресурсов и получения финансовых результатов (таблица 6). Таблица 6. Динамика объема страховых премий и убытков ПАО СК «Росгосстрах» за 2017-21012 гг., млн. руб.
Источник: составлено автором по данным ПАО СК «Росгосстрах» Основнй источник финансовых ресурсов – страховые премии. По итогам работы за 2019 год объем начисленной страховой премии по договорам прямого и принятого страхования составил 80 003 млн. руб. Начисленная страховая премия по имущественным видам страхования в 2019 году составила 27 344 млн. руб., по добровольному личному страхованию заключено договоров на 24 467 млн руб., по страхованию ответственности – 1 414 млн руб. Объем страховой премии по обязательному страхованию составил 24 759 млн руб., в том числе по обязательному страхованию автогражданской ответственности 22 867 млн руб. По итогам 2019 года темп роста страховой премии составил 130%. Прирост бизнеса по добровольному страхованию достигнут за счет более, чем двукратного роста сборов по личному страхованию. Рост в данном сегменте обусловлен притоком клиентов группы «Открытие». Основной прирост показали страхование выезжающих за рубеж, страхование от несчастных случаев и болезней, а также добровольное медицинское страхование. В банковском страховании темпы роста в 2019 году составили 363,1%. Рост сборов в агентском канале составил 102,7%, в партнерском 105,6%. Реализация страховых продуктов онлайн более чем удвоилась, темпы роста к 2018 году составили 222,5%. Структура страхового портфеля Общества характеризуется следующими данными (страховые премии, в %):  Рисунок 6. Структура страхового портфеля Общества, % к итогу В 2019 году Общество осуществило выплат, включая расходы на урегулирование, за вычетом полученных суброгаций на общую сумму 39 917 млн руб., из них 17 797 млн руб. пришлось на убытки, произошедшие до 2019 года и 22 120 млн руб. – на убытки, произошедшие в 2019 году. Уровень выплат за 2019 год составил 43,92%, что на 19,73 п. п. ниже аналогичного показателя прошлого года. Снижение достигнуто во всех сегментах. Динамика уровня выплат (в %) по укрупненным видам страхования также отражена в таблице 6. Для наглядности динамику убыточности основных видов страхования представим на рисунке 6.  Рисунок 6.Динамика убыточности основных видов страхования Источник: составлено автором по данным ПАО СК «Росгосстрах» Убыточность в целом снизилась с 101,1% в 2017 г. до 43,9% в 2019 г., т.е. эффективность выросла. Это означает, что страхование с 2018-2019 года становится доходным. Важнейшая причина – снижение убыточности по ОСАГО с 182,7% в 2017 г. до 64,4% в 2019 г. Также снизилась убыточность по таким видам страхования, как: - личное страхование с 59,5% в 2017 г. до 26,7% в 2019 г. - имущественное страхованиес 46,4% в 2017 г. до 44,6% в 2019 г. При этом выросла убыточность по таким видам страхования, как: - страхование ответственности с 22,1% в 2017 г. до 38,6% в 2019 г. - прочее страхованиес 37,8% в 2017 г. до 43,8% в 2019 г. Хотя сама величина убыточности является крайне низкой. На конец 2019 года Общество сформировало резервы убытков в следующем составе: резерва заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ) на сумму 9 331 млн руб. резерва произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ) на сумму 13 648 млн руб. резерва расходов на урегулирование убытков (РРУУ) на сумму 7 314 млн руб. оценка будущих поступлений по суброгациям и регрессам (которая уменьшает страховые резервы) составила 1 620 млн руб. При этом из них: на убытки по страховым случаям, произошедшим до 2019 года, пришлось 4 038 млн руб. РЗНУ, 3 759 млн руб. РПНУ, 3 753 млн руб. РРУУ и 976 млн руб. будущих поступлений по суброгациям и регрессам; на убытки по страховым случаям, произошедшим в 2019 году, пришлось 5 293 млн руб. РЗНУ, 9 889 млн руб. РПНУ, 3 561 млн руб. РРУУ и 644 млн руб. будущих поступлений по суброгациям и регрессам. Таким образом, оценка выплат в 2019 году и в последующие годы по страховым случаям, произошедшим до 2019 года, составила 28 372 млн руб. На начало 2019 года в Обществе были сформированы страховые резервы за вычетом ожидаемых поступлений по суброгациям и регрессам, предназначенные для осуществления выплат в будущем, в общем объеме 34 731 млн руб. Таким образом, общий объем страховых резервов, сформированных на начало 2019 года, оказался достаточным для покрытия 122,4% от всех обязательств, подлежащих исполнению в 2019 и последующих годах, по страховым случаям, которые произошли до 2019 года. II.4.2. Результаты страховой деятельности компании характеризуются рядом аналитических показателей финансовой устойчивости страховых операций. Под финансовой устойчивостью понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. Проблема обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда может рассматриваться двояко: как определение степени вероятности дефицита средств в каком-то году и как отношение доходов и расходов страховщика за истекший тарифный период. Для определения степени вероятности дефицитности средств в обозримом будущем применяется коэффициент Ф. В. Коньшина (1).  ,(1)гдеq средняя тарифная ставка по страховому портфелю; n число застрахованных объектов. Чем меньше значение К, тем выше финансовая устойчивость. Результаты анализа представлены в таблице 8. Для оценки по второму направлению используют формулу (2):  , (2)где Кф.у.коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда; D сумма доходов страховщика за тарифный период; Р сумма расходов страховщика за тарифный период; 3 сумма средств в запасных фондах. Нормальным следует считатьКф.у.> 1,0. Таблица 9.Динамика показателей финансовой устойчивости ПАО СК «Росгосстрах» за 2017-2019 гг.
Источник: составлено автором Анализ финансовой устойчивости показала, что финансовая устойчивость по коэффициенту Коньшина не только высокая, но и имеет тенденцию к укреплению. Коэффициент финансовой устойчивости выше нормы. Анализ финансовой устойчивости такой страховых операций, как ОСАГО показал, что финансовая устойчивость по коэффициенту Коньшина не только высокая, но и имеет тенденцию к укреплению. Коэффициент финансовой устойчивости выше нормы. Анализ финансовой устойчивости такой страховых операций, как Личное страхование показал, что финансовая устойчивость по коэффициенту Коньшина не только высокая, но и имеет тенденцию к укреплению. Коэффициент финансовой устойчивости выше нормы, но близок к критической величине. Анализ финансовой устойчивости такой страховых операций, как Имущественое страхование показал, что финансовая устойчивость по коэффициенту Коньшина не только высокая, но и имеет тенденцию к укреплению. Коэффициент финансовой устойчивости выше нормы, но близок к критической величине. Таким образом, все коэффициенты демонстрируют высокую финансовую устойчивость. Это означает, что финансовые ресурсы страховой компании сформированы с учетом требований обеспечения финансовой устойчивости. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||