Практика Финансы и кредит. Отчет по результатам производственной практики практики по получению профессиональных умений и опыта профессиональной деятельности (рассред.)
Скачать 6.32 Mb.
|
СодержаниеСодержание 4 Введение 5 1 Краткая характеристика ПАО «Совкомбанк» и основных финансовых показателей 7 2 Анализ кредитного портфеля физических лиц ПАО «Совкомбанк» 16 3 Оценка кредитоспособности физических лиц в ПАО «Совкомбанк» 24 Заключение 37 Список использованных источников 39 Приложение А 42 Бухгалтерский баланс за 2021 год 42 Приложение Б 45 Отчет о финансовых результатах за 2021 год 45 Приложение Г 3 Отчет о финансовых результатах за 2020 год 3 Введение 5 1 Краткая характеристика ПАО «Совкомбанк» и основных финансовых показателей 7 2 Анализ кредитного портфеля физических лиц ПАО «Совкомбанк» 16 3 Оценка кредитоспособности физических лиц в ПАО «Совкомбанк» 24 Заключение 36 Список использованных источников 38 Приложения 41 ВведениеРазвитие экономики любого государства на современном этапе невозможно без постоянного совершенствования кредитования физических лиц на основе выполнения регулятивных требования Банка России и использования инновационных банковских технологий, способных ускорить процесс и оптимизировать расходы на ведение банковского бизнеса. В связи с этим исследование проблем и перспектив развития кредитования физических лиц является весьма актуальным. Применение и совершенствование компьютерных технологий открывают новые возможности в ускорении и повышении качества обслуживания заемщиков банка. Сегодня, чтобы завоевать доверие клиентов, недостаточно предоставлять их вниманию только стандартный перечень услуг, банку важно знать возрастающие потребности заемщиков и быстро подстраиваться под его нужды с учетом изменений, происходящих во внешней среде. Цель исследования – выявить проблемы, возникающие в процессе кредитования физических лиц и определить перспективы их развития на основе оценки показателей эффективности. Объект исследования – кредитные операции с физическими лицами в коммерческом банке ПАО «Совкомбанк» и банковском секторе Российской Федерации (РФ) Предмет исследования - кредитный портфель физических лиц и факторы влияние на его динамику. В соответствии с поставленной целью решались следующие основные задачи: - рассмотреть краткую характеристику ПАО «Совкомбанк»; - провести анализ основных финансовых показателей ПАО «Совкомбанк»; - осуществить анализ системы оценки кредитоспособности физических лиц в ПАО «Совкомбанк» Теоретическая и статистическая база научного исследования: нормативно-правовые акты, материал учебников и учебных пособий по банковскому кредитованию физических лиц, статьи, данные банка России и Росстата. Методы исследования: сбор, обработка и группировка информации, анализ, сравнение и синтез, графические иллюстрации. Структура: введение, три главы, заключение, список использованных источников. 1 Краткая характеристика ПАО «Совкомбанк» и основных финансовых показателейИстория ПАО «Совкомбанк» начинается с появления в 1990 году в г. Буй Костромской области и коммерческого банка «Буйкомбанк». В 2003 г. кредитная организация «Буйкомбанк» была перемещена в г. Кострома и переименована в Инвестиционный коммерческий банк «Совкомбанк» («Современный Коммерческий Банк»). 15 марта 2004 года Совкомбанк получил Генеральную лицензию Банка России на осуществление банковских операций № 963. В 2005 году Банк стал участником государственной системы страхования банковских вкладов. В 2006 году «Совкомбанк» начал создавать свои подразделения в других регионах России [17]. Совкомбанк – универсальный системно значимый банк федерального масштаба. К концу 2021 года Совкомбанк стал третьим частным банком России по размеру активов РСБУ согласно рейтингу Интерфакс, сеть филиалов расширилась до 2,6 тыс. офисов в 1 тысяче городов России, численность персонала превысила 23 тыс. человек [Общая информация о банке https://sovcombank.ru/about/info]. В настоящее время Банк входит в следующие инфраструктурные подразделения банковского сектора, представленные на рисунке 1.1. Рисунок 1.1 – Участие Банка в инфраструктурных институтах банковского сектора Российской Федерации Стратегии ПАО «Совкомбанк» – сочетание органического и неорганического роста, достижение лидирующих позиций в нишах с высокой маржинальностью и низкой конкуренцией. Следование стратегии обеспечивает Группе рост прибыли и капитала на протяжении экономических циклов, а также позволяет воспользоваться рыночными возможностями. Бизнес-модель Совкомбанка основана на трех ключевых сегментах: – розничные услуги; – корпоративный блок; – казначейство. Совкомбанк также активно развивает небанковский бизнес: страхование, лизинг, факторинг и площадку для закупок. Структура органов управления ПАО «Совкомбанк» состоит из высших органов управления, которым подчиняется правление банка, а правлению банка в свою очередь подчиняются розничное, корпоративное правление и прочие комитеты при правлении (рисунок 1.1). Рисунок 1.2 – Структура управления в банковской группе «Совкомбанк» Успех ПАО «Совкомбанк» во многом обусловлен наличием сильной команды менеджеров, которые помимо выдающихся организаторских способностей обладают богатым опытом банковской деятельности как на международном уровне, так и внутри страны. Руководство ПАО «Совкомбанк» осуществляет Голан Эдди - Председатель Совета директоров. Председатель Правления - Гусев Дмитрий Владимирович. В ПАО «Совкомбанк» существует три основных органа корпоративного управления: Общее собрание акционеров, Совет директоров и Правление. Общее руководство деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров, осуществляет Совет директоров. Совет директоров исполняет надзорные функции и определяет стратегию банка. Руководство текущей деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров и/или Совета директоров, осуществляется единоличным исполнительным органом банка - Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом банка - Правлением. Основные банковские операции отражаются в активах и пассивах бухгалтерского баланса. Глубокий анализ динамики всех статей активов представлен в таблица приложения А –Г и на рисунках 1.3-1.5. Исследование финансового состояния ПАО «Совкомбанк», в том числе анализ ликвидности коммерческого банка будет проводиться за период 20192021 гг. Данные для проведения данного анализа были взяты с официального сайта Центрального банка Российской Федерации [25]. Отчетность представлена в Приложениях А-Г. Все расчеты будут производиться в т. р. Ключевые экономические показатели из отчета о финансовых результатах ПАО «Совкомбанк» за 2019-2021 гг. представлены в таблице 1.1. Таблица 1.1 – Ключевые экономические показатели из отчета о финансовых результатах ПАО «Совкомбанк» за 2019-2021 гг.
Схематично ключевые экономические показатели из отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. отражены на рисунке 1.3. Рисунок 1.3 – Динамика финансовых показателей ПАО «Совкомбанк» за 2019-2021 гг. Чистые доходы (расходы) ПАО «Совкомбанк» от операций с иностранной валютой показали резкую отрицательную динамику за 2019–2021 гг. Чистые расходы по операциям с иностранной валютой уменьшился на 239,6% за анализируемый период, что вероятно базируется на нестабильной ситуации в стране, в том числе с курсами валют. За 2019-2021 гг. доходы в виде дивидендов также уменьшились на 6332745 тыс. руб. [18] За анализируемый период, финансовый результат ПАО «Совкомбанк» показал отрицательную динамику, в частности за 2019-2021 гг. наблюдалось уменьшение средств на 52,5%. При этом чистые доходы от инвестиций за 2019-2021 гг. возросли на 301,3%, что свидетельствует о том, что. решения, принятые в области инвестирования АО «Совкомбанк» были эффективными и показали положительный результат. Финансовые результаты были достигнуты от операций, учитываемых в бухгалтерском балансе. Бухгалтерский баланс включает активные и пассивные операции. Горизонтальный анализ динамики активов бухгалтерского баланса ПАО «Совкомбанк» на 1 января 2019-2021 гг. представлен в таблице 1.2 [5]. Таблица 1.2 – Анализ активов ПАО «Совкомбанк» на 01.01. 2019 –2021 гг. В тыс. руб.
Более наглядно динамика ряда статей активов АО «Совкомбанк» отражена на рисунке 1.4. Рисунок 1.4 – Динамика ряда активов ПАО «Совкомбанк» на 01.01. 2019-2021 гг. Анализируя активы ПАО «Совкомбанк» можно отметить следующие ключевые моменты. По данным на 01.01.2019-2021 гг. наблюдалась тенденция роста денежных средств на 23,5%, средства кредитной организации в Банке России уменьшились на 5,3 % Значительно увеличились финансовые активы на 5814,5% за анализируемый период, что указывает на то, что компания успешно осуществляла операции с финансовыми инструментами на протяжении 2018-2020 гг. [16] Итог активов Банка возрос на 01.01.2020 г. по сравнению с 01.01 2019 г га 50,73%, однако на 01.01.2021 г. по сравнению с 01.01 2020 г. произошло снижение на 20,58%. Основная причина снижения – ковидная ситуация в стране и регламентирующая текущая политика Центрального банка Российской Федерации. В таблице 1.3 представлен анализ динамики пассивов ПАО «Совкомбанк» за 2019-2021 гг. Таблица 1.3 – Анализ динамики обязательств ПАО «Совкомбанк» на 01.01. 2019-2021 гг. В тыс. руб.
На рисунке 1.5 отражена динамика ряда статей обязательств бухгалтерского баланса ПАО «Совкомбанк». Рисунок 1.5 – Динамика обязательств ПАО «Совкомбанк» за 2019-2021 гг. На протяжении анализируемого периода наблюдается динамика роста кредитов и депозитов ЦБ РФ на 52,43% на 01.01 2019–2021 гг. Средства клиентов увеличились на 18,36% на 01.01 2019–2020 гг. и на 22,62% на 01.01 2020–2021 гг. Финансовые обязательства Банка на 01.01.2019-2020 гг. увеличились на 540758 тыс. руб., а на 01.01. 2020-2021 гг. – на 14422115 тыс. руб. Выпущенные долговые ценные бумаги, занимающие второе место по доле в общих обязательств по величине, снизились на 01.01.2020 г. по сравнению с 01.01.2019 г., но затем в следующем году выросли на 44,89% В итоге обязательства ПАО «Совкомбанк» возросли на 45,3% за анализируемый период, что обусловлено ростом финансовых обязательств компании, а также увеличением средств клиентов и кредитов Банку России. Агентства, оценивающие деятельность банка и присваивающие рейтинги, представлены в таблице 1.4. Таблица 1.4 – Кредитные рейтинги ПАО «Совкомбанк» от кредитных агентств
По мнению аналитиков, Банк сохраняет сильные рыночные позиции и высокую диверсификацию бизнеса, нормативы достаточности капитала по РСБУ выполняются с запасом, склонность к риску оценивается как умеренная. В 2023 году агентство ожидает снижения стоимости риска, роста чистой процентной маржи и существенного улучшения рентабельности по МСФО и РСБУ. |